附件1 营改增税负分析测算明细表 税款所属时间:年月日至年月日 纳税人名称:(公章) 额单位:元至角分 营业税 原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目 项目及栏次 不含税销倒的项(应的价税合计除项且本期实含税销售别门测明余额期发生本期应除本期际明末余额应税业额业税应的 应税项日代增值税税率营业税 1×增值 l1(11≤3 1税税率或征3=1+2 5=3-4 10=8+9且11≤12=10-1113=3-111413×营业 增值税税率 税税率 或征收率
附件1 营改增税负分析测算明细表 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分 项目及栏次 增值税 营业税 不含税销售 额 销项(应纳) 税额 价税合计 服务、不动产 和无形资产扣 除项目本期实 际扣除金额 扣除后 增值税应纳 税额（测 算） 原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目 应税营业额 营业税应纳 含税销售额 税额 销项(应纳) 税额 期初余额 本期发生额 本期应扣除 金额 本期实际扣 除金额 期末余额 应税项目代 码及名称 增值税税率 或征收率 营业税税率 1 2=1×增值 税税率或征 收率 3=1+2 4 5=3-4 6=5÷(100% +增值税税率 或征收率)× 增值税税率 或征收率 7 8 9 10=8+9 11（11≤3 且11≤ 10） 12=10-11 13=3-11 14=13×营业 税税率 合计 -- --