第六章 固定资产管理子糸统 Talking Point G RA PHI.I C
第六章 固定资产管理子系统
提要和目标 理解固定资产管理子系统的功能目标,数 据处理流程和功能模块构成: 掌握固定资产管理子系统的初始化设置. 日常业务处理和期末业务处理 了解固定资产管理子系统的帐表管理
提要和目标: • 理解固定资产管理子系统的功能目标,数 据处理流程和功能模块构成; • 掌握固定资产管理子系统的初始化设置. 日常业务处理和期末业务处理 • 了解固定资产管理子系统的帐表管理
第一节固定资产管理子系统原理 功能目标 1.管理固定资产卡片:增加删除修改,查询 统计和汇总,及信息输出 2处理固定资产的增减变动业务; 3.计提折旧,计算净值 4.自动转帐
第一节 固定资产管理子系统原理 一.功能目标: 1.管理固定资产卡片:增加,删除.修改,查询. 统计和汇总,及信息输出; 2.处理固定资产的增减变动业务; 3.计提折旧,计算净值; 4.自动转帐
6.1.2与其他子系统的关系 (2) 基础数据 制单 企业门户·固定资产管理子系统]一总帐子东 凭证查询 合计数据成本核算子系统
6.1.2与其他子系统的关系 ⑵ 基础数据 制单 企业门户 固定资产管理子系统 总帐子系统 凭证查询 ⑴ 合计数据 成本核算子系统 ⑶
6.1.2与其他子系统的关系 其中 (1)与企业门户共享数据 (2)将固定资产的增加、减少以及原值和累 计折旧的调整,折旧的计提都要自动生成 转帐凭证并传递到总帐保存在未记账凭 证文件库中;同时还需要依次审核和记账 (3)向成本核算子系统传递折旧有关费用的 合计数据
6.1.2与其他子系统的关系 其中: ⑴与企业门户共享数据 ⑵将固定资产的增加、减少以及原值和累 计折旧的调整,折旧的计提都要自动生成 转帐凭证,并传递到总帐,保存在未记账凭 证文件库中;同时还需要依次审核和记账. ⑶向成本核算子系统传递折旧有关费用的 合计数据
6.1.3固定资产管理子系统的 数据处理流程 原始凭证 转帐凭证 录入 生成 (1)|(2) (4) 固定资产卡片 计算 折旧文件 输出 各种帐表
6.1.3 固定资产管理子系统的 数据处理流程 原始凭证 转帐凭证 录入 生成 ⑴ ⑵ ⑷ • ⑶ 固定资产卡片 计算 折旧文件 • ⑸ 输出 各种帐表
6.1.3固定资产管理子系统的 数据处理流程 其中: (1)最初固定资产原始资料的录入; (2)使用过程中固定资产变动信息的录入; (3)计提折旧; (4)转帐凭证的生成; (5)根据管理需要输出各类帐表信息
6.1.3 固定资产管理子系统的 数据处理流程 • 其中： （1）最初固定资产原始资料的录入； （2）使用过程中固定资产变动信息的录入； （3）计提折旧； （4）转帐凭证的生成； （5）根据管理需要输出各类帐表信息
6.1.4功能模块结构 根据固定资产核算的目标和业务处理流程, 可建立固定资产核算子系统的功能模块图,十般 包括如下: 固定资产管理系统 初始化设置卡片管理凭证处理算汇总月末处理
6.1.4功能模块结构: 根据固定资产核算的目标和业务处理流程， 可建立固定资产核算子系统的功能模块图，一般 包括如下： 固定资产管理系统 初始化设置 卡片管理 凭证处理 计算汇总 月末处理
6.1.4功能模块结构 功能说明: 初始化设置:设置固定资产项目、屏幕输入格 式、打印报表格式、固定资产分类、部门分类 、计算公式、检验关系及自动转账项目等。 卡片管理:设置固定资产卡片格式,对固 定资产卡片进行存储和管理,使用者能 够灵活的进行增加、删除、修改、查询 ,按月汇总出“分部门,分类别”的固 定资产汇总数、打印卡片汇总表等
6.1.4功能模块结构: 功能说明： • 初始化设置：设置固定资产项目、屏幕输入格 式、打印报表格式、固定资产分类、部门分类 、计算公式、检验关系及自动转账项目等。 • 卡片管理：设置固定资产卡片格式，对固 定资产卡片进行存储和管理，使用者能 够灵活的进行增加、删除、修改、查询 ，按月汇总出“分部门，分类别”的固 定资产汇总数、打印卡片汇总表等
6.1.4功能模块结构 凭证处理:输入、修改及删除固定资产增减变动记录 。根据固定资产投资转入、购建、清理、报废等凭证 自动进行固定资产增减变动的核算。自动更新固定资 卡片,登记固定资产明细账,按月汇总出分部门 分类别、分增减变动种类的汇总数据,并可生成增减 变动汇总表和增减变动明细表。 计算汇总:按照系统初始化设置的运算关系进行运算 ,自动计算固定资产折旧、固定资产净值、生成计提 折旧分配表等,并逐级汇总得到相应的固定资产报表 等 月末处理:按照在系统初始化中设置的自动转帐的方 式,利用汇总运算所得到的分类汇总数据,自动编制 转帐凭证,并转到总帐系统的临时记账凭证文件中
6.1.4功能模块结构: • 凭证处理：输入、修改及删除固定资产增减变动记录 。根据固定资产投资转入、购建、清理、报废等凭证 自动进行固定资产增减变动的核算。自动更新固定资 产卡片，登记固定资产明细账，按月汇总出分部门、 分类别、分增减变动种类的汇总数据，并可生成增减 变动汇总表和增减变动明细表。 • 计算汇总：按照系统初始化设置的运算关系进行运算 ，自动计算固定资产折旧、固定资产净值、生成计提 折旧分配表等，并逐级汇总得到相应的固定资产报表 等。 • 月末处理：按照在系统初始化中设置的自动转帐的方 式，利用汇总运算所得到的分类汇总数据，自动编制 转帐凭证，并转到总帐系统的临时记账凭证文件中