北京银行股份有限公司 2017年度 财务报表及审计报告
北京银行股份有限公司 2017年度 财务报表及审计报告
北京银行股份有限公司 2017年度 财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-6 合并及银行资产负债表 -8 合并及银行利润表 9-10 合并及银行股东权益变动表 11-14 合并及银行现金流量表 15-16 财务报表附注 17-144
北京银行股份有限公司 2017 年度 财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-6 合并及银行资产负债表 7-8 合并及银行利润表 9-10 合并及银行股东权益变动表 11-14 合并及银行现金流量表 15-16 财务报表附注 17-144
审计报告 安永华明(2018)审字第60839667A01号 北京银行股份有限公司 北京银行股份有限公司全体股东 、审计意见 我们审计了北京银行股份有限公司(“贵行”)及其子公司(以下简称“贵集团”) 的财务报表,包括2017年12月31日的合并及银行资产负债表,2017年度的合并及银行 利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了贵集团2017年12月31日的合并及银行财务状况以及2017年度的合并及 银行经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则,我们独立于贵集团,并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事 项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任 包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估 的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下 述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础
1 审 计 报 告 安永华明（2018）审字第 60839667_A01 号 北京银行股份有限公司 北京银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京银行股份有限公司（“贵行”）及其子公司（以下简称“贵集团”） 的财务报表，包括2017年12月31日的合并及银行资产负债表，2017年度的合并及银行 利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵集团2017年12月31日的合并及银行财务状况以及2017年度的合并及 银行经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任， 包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估 的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下 述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础
审计报告(续) 安永华明(2018)审字第60839667A0号 北京银行股份有限公司 三、关鍵审计事项(總) 关键审计寡项: 该事项在审计中是如何应对: 贷款及应收款项类投资减值准备 贵集团评估贷款及应收款项类投资的减值我们评估并测试了与贷款及应收款项类 准备需要依赖重大的判断。对于金额重大投资审批、贷后及投后管理、信用评 的方式进行减值评估对于金额不重大的级押品管理以及货款及应收款项类投 贷款及应收款项类投资或单项评估未发生资减值测试相关的关键控制的设计和执 减值的贷款及应收款项类投资,包括在具行的有效性,包括相关的数据质量和信 有类似信用风险特征的贷款及应收款项类息系统 投资组合中进行减值评估。货款及应收款 项类投资组合未来现金流的评估基于类似|我们采用风险导向的抽样方法,选取样 资产的历史损失经验,并根据宏观经济环 境变化及不确定性产生的影响做出适当调本执行信贷审阅程序,基于贷后及投后 整对于无抵押或担保的贷款及应收款项调查报告、债务人的财务信息、抵押品 类投资,或者抵押物价值不足的贷款及应价值评估报告以及其他可获取信息,分 收款项类投资,其未来现金流具有更高的析债务人的还款能力,评估贵集团对贷 不确定性。 款及应收款项类投资评级的判断结果。 由于贷款及应收款项类投资减值准备涉及 较多判断和假设,且考虑金额的重要性我们对贵集团采用的组合评估模型及其 (截至2017年12月31日,发放贷款及相关假设的应用进行测试,包括贷款及 垫款总额为人民币10.7101亿元,占总应收款项类投资组合分类,对贷款损失 资产的46%,相关减值准备总额为人民币识别期间、迁徙率和损失率的应用,宏 38078亿元:应收款项类投资总额为人民观经济环境变化对贷款及应收款项类投 币4,00210亿元,占总资产的17%,相关 减值准备总额为人民币8110元;我们资组合影响的相关假设等。我们评估了 将其作为一项关键审计事项。 贵集团对模型参数和假设的修改,将其 与组合历史损失数据,还有可观察的经 相关披露参见会计报表附注七、8、附注济数据、市场信息和行业趋势等进行比 七、11和附注十、2 我们对单项评估所采用的现金流折现模 型及其相关假设进行测试,分析贵集团 预计未来现金流的金额、时间以及发生 概率,尤其是抵押物的可回收金额,并 与可获得的外部信息进行比较。 我们评估并测试了与贵集团信用风险敞 口和减值准备相关披露的控制设计和执 行的有效性
2 审 计 报 告（续） 安永华明（2018）审字第 60839667_A01 号 北京银行股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对: 贷款及应收款项类投资减值准备 贵集团评估贷款及应收款项类投资的减值 准备需要依赖重大的判断。对于金额重大 的贷款及应收款项类投资，采用单项评估 的方式进行减值评估；对于金额不重大的 贷款及应收款项类投资或单项评估未发生 减值的贷款及应收款项类投资，包括在具 有类似信用风险特征的贷款及应收款项类 投资组合中进行减值评估。贷款及应收款 项类投资组合未来现金流的评估基于类似 资产的历史损失经验，并根据宏观经济环 境变化及不确定性产生的影响做出适当调 整。对于无抵押或担保的贷款及应收款项 类投资，或者抵押物价值不足的贷款及应 收款项类投资，其未来现金流具有更高的 不确定性。 由于贷款及应收款项类投资减值准备涉及 较多判断和假设，且考虑金额的重要性 （截至 2017 年 12 月 31 日，发放贷款及 垫款总额为人民币 10,771.01 亿元，占总 资产的 46%，相关减值准备总额为人民币 380.78 亿元；应收款项类投资总额为人民 币4,002.10亿元，占总资产的17%，相关 减值准备总额为人民币 88.11 亿元），我们 将其作为一项关键审计事项。 相关披露参见会计报表附注七、8、附注 七、11 和附注十、2。 我们评估并测试了与贷款及应收款项类 投资审批、贷后及投后管理、信用评 级、押品管理以及贷款及应收款项类投 资减值测试相关的关键控制的设计和执 行的有效性，包括相关的数据质量和信 息系统。 我们采用风险导向的抽样方法，选取样 本执行信贷审阅程序，基于贷后及投后 调查报告、债务人的财务信息、抵押品 价值评估报告以及其他可获取信息，分 析债务人的还款能力，评估贵集团对贷 款及应收款项类投资评级的判断结果。 我们对贵集团采用的组合评估模型及其 相关假设的应用进行测试，包括贷款及 应收款项类投资组合分类，对贷款损失 识别期间、迁徙率和损失率的应用，宏 观经济环境变化对贷款及应收款项类投 资组合影响的相关假设等。我们评估了 贵集团对模型参数和假设的修改，将其 与组合历史损失数据，还有可观察的经 济数据、市场信息和行业趋势等进行比 较。 我们对单项评估所采用的现金流折现模 型及其相关假设进行测试，分析贵集团 预计未来现金流的金额、时间以及发生 概率，尤其是抵押物的可回收金额，并 与可获得的外部信息进行比较。 我们评估并测试了与贵集团信用风险敞 口和减值准备相关披露的控制设计和执 行的有效性
审计报告(续) 安永华明(2018)审字第60839667A0号 北京银行股份有限公司 三、关鍵审计事项(總) 关键审计寡项: 该事项在审计中是如何应对 对结构化主体存在控制与否的判断 贵集团开展的金融投资及资产管理等业务我们评估并测试了对结构化主体控制与 中涉及结构化主体,贵集团需要综合考虑否的判断相关的关键控制的设计和执行 拥有的权力、享有的可变回报及两者的联的有效性 系等,判断对上述结构化主体是否存在控 制,从而是否应将其纳入合并报表范围。我们根据贵集团对上述结构化主体拥有 的权力、从上述结构化主体获得的可变 贵集团在逐一分析是否对上述结构化主体回报的量级和可变动性的分析,评估了 存在控制时需要考虑诸多因素,包括每个贵集团对其是否控制上述结构化主体的 结构化主体的设立目的、贵集团主导其相分析和结论。我们还检查了相关的合同 关活动的能力、直接或间接持有的权益及文件以分析贵集团是否有法定或推定义 回报、获取的管理业绩报酬、提供信用增务最终承担上述结构化主体的风险损 级或流动性支持等而获得的报酬或承担的失,并检查了贵集团是否对其发起的上 损失等。对这些因素进行综合分析并形成述结构化主体提供过流动性支持、信用 控制与否的结论,涉及重大的管理层判断|增级等情况,贵集团与上述结构化主体 和估计。考虑到该事项的重要性以及管理之间交易的公允性等。 层判断的复杂程度,我们将其作为一项关 键审计事项。 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合 相关披露参见财务报表附注七、51。 并范围的上述结构化主体相关披露的控 制设计和执行的有效性
3 审 计 报 告（续） 安永华明（2018）审字第 60839667_A01 号 北京银行股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对: 对结构化主体存在控制与否的判断 贵集团开展的金融投资及资产管理等业务 中涉及结构化主体，贵集团需要综合考虑 拥有的权力、享有的可变回报及两者的联 系等，判断对上述结构化主体是否存在控 制，从而是否应将其纳入合并报表范围。 贵集团在逐一分析是否对上述结构化主体 存在控制时需要考虑诸多因素，包括每个 结构化主体的设立目的、贵集团主导其相 关活动的能力、直接或间接持有的权益及 回报、获取的管理业绩报酬、提供信用增 级或流动性支持等而获得的报酬或承担的 损失等。对这些因素进行综合分析并形成 控制与否的结论，涉及重大的管理层判断 和估计。考虑到该事项的重要性以及管理 层判断的复杂程度，我们将其作为一项关 键审计事项。 相关披露参见财务报表附注七、51。 我们评估并测试了对结构化主体控制与 否的判断相关的关键控制的设计和执行 的有效性。 我们根据贵集团对上述结构化主体拥有 的权力、从上述结构化主体获得的可变 回报的量级和可变动性的分析，评估了 贵集团对其是否控制上述结构化主体的 分析和结论。我们还检查了相关的合同 文件以分析贵集团是否有法定或推定义 务最终承担上述结构化主体的风险损 失，并检查了贵集团是否对其发起的上 述结构化主体提供过流动性支持、信用 增级等情况，贵集团与上述结构化主体 之间交易的公允性等。 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合 并范围的上述结构化主体相关披露的控 制设计和执行的有效性
审计报告(续) 安永华明(2018)审字第60839667A0号 北京银行股份有限公司 四、其他信息 贵集团管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该 事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估贵集团的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的
4 审 计 报 告（续） 安永华明（2018）审字第 60839667_A01 号 北京银行股份有限公司 四、其他信息 贵集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的
审计报告(续) 安永华明(2018)审字第60839667A0号 北京银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况 可能导致贵集团不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 (6)就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如 适用)
5 审 计 报 告（续） 安永华明（2018）审字第 60839667_A01 号 北京银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致贵集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 （6）就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）
审计报告(续) 安永华明(2018)审字第60839667A0号 北京银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披 露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张凡 (项目合伙人) 中国注册会计师:楼坚 中国北京 2018年4月25日
6 审 计 报 告（续） 安永华明（2018）审字第 60839667_A01 号 北京银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 凡 （项目合伙人） 中国注册会计师：楼 坚 中国 北京 2018年4月25日
北京银行股份有限公司 2017年12月31日合并及银行资产负债表 除特别注明外,金额单位均为人民币百万元) 合并 本行 资产 附注七2017年 2016年 2017年 2016年 12月31日12月31日12月31日12月31日 现金及存放中央银行款项 184.714 166,285184,491 166.138 存放同业及其他金融机构款项2 87,200 210935 85628 207,573 贵金属 124 344 拆出资金 63406 72,380 66,006 78,140 交易性金融资产 42,911 40,952 42,779 40.802 衍生金融资产 206 210 206 210 买入返售金融资产 6 63,072 82643 62,372 82.688 应收利息 13958 12,71714016 12.746 发放贷款和垫款 81.039023 867,9551,011,687 846.829 可供出售金融资产 184,255 177,026 183.014 175888 持有至到期投资 10 226.095 208431 226,095 208.431 应收款项类投资 391,399250,141 393,069 249,795 长期股权投资 1,760 1,639 4.153 3.917 投资性房地产 36 501 固定资产 11.599 8.718 无形资产 递延所得税资产 1111 2.138 448 11,950 8305 其他资产 7000 6.401 350 6.1 资产总计 2.3298052116339230445620978 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
北京银行股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币百万元） 7 合并 本行 资产 附注七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 1 184,714 166,285 184,491 166,138 存放同业及其他金融机构款项 2 87,200 210,935 85,628 207,573 贵金属 124 344 124 344 拆出资金 3 63,406 72,380 66,006 78,140 交易性金融资产 4 42,911 40,952 42,779 40,802 衍生金融资产 5 206 210 206 210 买入返售金融资产 6 63,072 82,643 62,372 82,688 应收利息 7 13,958 12,717 14,016 12,746 发放贷款和垫款 8 1,039,023 867,955 1,011,687 846,829 可供出售金融资产 9 184,255 177,026 183,014 175,888 持有至到期投资 10 226,095 208,431 226,095 208,431 应收款项类投资 11 391,399 250,141 393,069 249,795 长期股权投资 12 1,760 1,639 4,153 3,917 投资性房地产 13 367 501 367 501 固定资产 14 11,599 8,734 11,580 8,718 无形资产 15 578 597 569 585 递延所得税资产 16 12,138 8,448 11,950 8,305 其他资产 17 7,000 6,401 6,350 6,190 资产总计 2,329,805 2,116,339 2,304,456 2,097,800 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
北京银行股份有限公司 2017年12月31日合并及银行资产负债表(续) 除特别注明外,金额单位均为人民币百万元) 合并 本行 负债及股东权益 附注七2017年2016年2017年 2016年 12月31日12月31日12月31日12月31日 负债 向中央银行借款 18 53.500 43.021 53.500 43,000 同业及其他金融机构存放款项19298300346,110299,296 347,061 拆入资金 49.533 34,769 48.533 衍生金融负债 230 230 卖出回购金融资产款 2 31,172 51,139 30.972 51,139 吸收存款 221,2686981,150,9041,2666091,149,552 应付职工薪酬 2,762 1,909 2,468 1.714 应交税费 3,055 3.356 2,980 3232 应付利息 2222 18.611 14,891 18.373 14,741 预计负债 24 24 应付债券 398,340 301.765 398.340 301,765 其他负债 28 28959 24.400 9.108 8.881 负债合计 2.15309119725602130340 股东权益 股本 21.143 15,206 21.143 15.206 其他权益工具 17.841 17.841 17.841 其中:优先股 17.841 17.841 资本公积 43885 26.236 43,777 26,128 其他综合收益 2344) 334)(2320)(335) 盈余公积 13,646 11,801 13.646 一般风险准备 28554 26,067 28,175 25,854 未分配利润 3452119 5.303 51.854 5.155 归属于母公司股东权益合计 174,844 142,120 少数股东权益 35 1.8701.659 股东权益合计 176714 143779 174.116 141650 负债及股东权益总计 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 董事长、法定代表人: 行长 主管财会工作副行长
北京银行股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币百万元） 8 合并 本行 负债及股东权益 附注七 2017 年 2016 年 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 负债 向中央银行借款 18 53,500 43,021 53,500 43,000 同业及其他金融机构存放款项 19 298,300 346,110 299,296 347,061 拆入资金 20 49,533 34,769 48,533 34,769 衍生金融负债 5 137 230 137 230 卖出回购金融资产款 21 31,172 51,139 30,972 51,139 吸收存款 22 1,268,698 1,150,904 1,266,609 1,149,552 应付职工薪酬 23 2,762 1,909 2,468 1,714 应交税费 24 3,055 3,356 2,980 3,232 应付利息 25 18,611 14,891 18,373 14,741 预计负债 26 24 66 24 66 应付债券 27 398,340 301,765 398,340 301,765 其他负债 28 28,959 24,400 9,108 8,881 负债合计 2,153,091 1,972,560 2,130,340 1,956,150 股东权益 股本 29 21,143 15,206 21,143 15,206 其他权益工具 30 17,841 17,841 17,841 17,841 其中：优先股 17,841 17,841 17,841 17,841 资本公积 43,885 26,236 43,777 26,128 其他综合收益 31 ( 2,344 ) ( 334 ) ( 2,320 ) ( 335 ) 盈余公积 32 13,646 11,801 13,646 11,801 一般风险准备 33 28,554 26,067 28,175 25,854 未分配利润 34 52,119 45,303 51,854 45,155 归属于母公司股东权益合计 174,844 142,120 少数股东权益 35 1,870 1,659 股东权益合计 176,714 143,779 174,116 141,650 负债及股东权益总计 2,329,805 2,116,339 2,304,456 2,097,800 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 董事长、法定代表人： 行长： 主管财会工作副行长：