北汽福田汽车股份有限公司 二O一六年度 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙)
北汽福田汽车股份有限公司 二Ｏ一六年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录 审计报告 合并及公司资产负债表 12 合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并及公司股东权益变动表 财务报表附注 7-100
目 录 审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表 5-6 财务报表附注 7-100
Grant Thornton 致同 数同会计师事务所(特殊普通食伙) 中国北京朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层邮编100004 电话+861085665588 传真+861085665120 审计报告 致同审字(2017)第110ZA3368号 北汽福田汽车股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北汽福田汽车股份有限公司(以下简称福田汽车公司) 财务报表,包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表,2016年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是福田汽车公司管理层的责任,这种责任包括 (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础
审计报告 致同审字（2017）第 110ZA3368 号 北汽福田汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北汽福田汽车股份有限公司（以下简称福田汽车公司） 财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是福田汽车公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn
Grant Thornton 致同 三、审计意见 我们认为,福田汽车公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了福田汽车公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以 及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 事务所 致间会计师事务所 中国注朋会计师 特殊着通合伙0 中国注册会计师 计 200r2T 宋崇岭 421402820585 中国·北京 二O一七年四月十三日
合并及公司资产负债表 2016年12月31日 单位:人民币元 期末数 期初数 谢注 合并 公司 合并 流动资产: 货币资金 五、14.079.942.947482,75232298111455784383073306780490570 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 应收票据 309.184950.11106656.09460141.7278812 70.750027.92 五、3126009135202954622181426565600847642690186110 预付款项 819960226147380964133735414372997810563118 应收利息 1.889390.97 1.924608.55 应收股利 其他应收款 528,618.165674.54941851541 7262606180430886392031 存货 3.256008269817057885552093860000142731556954 划分为持有待售的资产 年内到期的非流动资产 1.848.612.67672 1,166258,05891 其他流动资产 五、916534758821976.581 流动资产合计 2511047782111.371028.4516.649,6292151413215,762650.22 非流动资产: 可供出售金融资产 319.01520031851520032845395656 327.95395656 持有至到期投资 长期应收款 2,150413008.14 052703042.014662676431211.39382439 长期股权投资 五、122465107090650571963012360484212479615602710 投资性房地产 固定资产 五、131290393033495176782520210190.52806091830359907 在建工程 五、141.65650830710116919015577262346759244255389171466 L程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、156.324849.26400582536089215459093272793423179046772 开发支出 五、162195821363572161727149730961292659301641051214 商誉 14653707.00 长期待摊费用 五、18 8.162,575.84 2.10.17400 7353.50041 3,16743.06 递延所得税资产 五、1913006133805275784357215960.53569172260751193 其他非流动资产 77,45564827 6.698.89621 51.73785390 4.223,157.58 非流动资产合计 28.80298719108271968822612610331038926.05063061451 资产总计 53913464.928.8948.307,260,2550642752,961319.0339.266,39326473
合并及公司资产负债表(续) 2016年12月31日 期末数 期初数 附注 合并 公司 合并 流动外 短期借 五、2138618606112880000013272104084950000 以公允价量且基变计入 当期损益的金融负 应付票据 五、2256590625004651370000457839780857322613460857 应付账款 五、2312731580646511115361500815729614321752748709789 预收款项 五,2429403230560620863216846824858981691998070108027 应付职工薪酬 5070220272697606853038728297607 应交税费 515912.59594 91903,39267 8549044966 58496.53217 应付利总 38.868046.7 38,250.0000 3965197820 382500000 应付股利 其他应付款 五、283.729179867318151914843.024474516.98284777519601 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债五、291201892253040000006104029015291 其他流动负债 24.79485387 31.80380103 流动负债合计 307490858050531938021610710001010168 非流动负债 长期借款 五、3122090565069152600000012807311608013976437 应付债券 五、3299757068569757068569989892071199689892071 长期应付款 五、3317098755437 72,024.516.32 长期应付职工薪酬 专项应付款 2.88832862 2.888,328.62 520898805 5.208988.05 预计负债 递延收益 五、3570539069043655396904386208958163|86208958163 递延所得税负债 11.48765374 1.961.15166 1.266.17418 其他非流动负债 88000004 880.000.04 非流动负债合计 4.0973304664113181798687613,22131277012.66774142898 负债合计 34846,7390046251736938.7724001243962031974478907287 股本 五、376670131200060120033305030650 资本公积 五、3878399428437840998541017480379311017463991004 减:库存股 其他综合收益 39131541452037304000058195880914259698 专项储备 盈余公积 五、4020292868031196980268501912572721860901004 未分配利润 五、41244740532983332731799253090605512534121544 日属于母公司股东权益合计 18.911193479711980552331629185414845216419.5215604 少数股东权益 155.532444.72 210.23283536 股东权益合计 19066725924419805.5233162918,751,7173570019.52160419186 负债和股东权益总计 53913464928948.307260.2550642.752.961319.033926639326473 公司法定代表人 主管会计工作的公司负不 公司会计机构负责人
份 合并及公司利润表 2016年度 编制单位: 单位:人民币元 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 、营业收入 五、411465320695335341251801840.603949242071324317978707 减:营业成本 五、424018517631417369224922475829.75469977512895709168347 税金及附加 五、4360067305783582905845025042574623971071090 销售费用 五.442841980359314987428438020283071781133836624 管理费用 五、453258038129168612503750261231210 时务费用 五、4638608014820272572321101055686 资产减值损失 h.47519955564609897433149815238118251881689 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列 投资收益(损失以“-”号填列) 48283183243134645281804073808383052421876984 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2671295762548474513526165874772315628156 二、营业利润(损失以“-”号填列) 58163684924473557851850959046379131700836 加:营业外收入 五,491.15306593695260329605131258240.181114296530 其中:流动资产处置利得13941012693876373720278020502550 减:营业外文出 五,505355748679488729928760140782485750553919 其中:非流动资产处置损失21362705122611285603970801997591 利润总额(损失以“一”号填列 517871658343010514834014819119657147 五、515.7437980911289.9745 44950629986753399260 四、净利润(损失以“-”号填列) 512127860244188502835651393605518 归属于母公司股东的净利润 566828.25088 40641403022 少数股东损益 54.70039064 49.88266629 五、其他综合收益的税后净额 3721863.941156986985055061845 3.05491593 属十母公可股东的其他综合收益的税后净额五.39-7372186394169698505061045305491593 )以后不能重分类进损益的其他综合43800300 权益法下在被投资单位能 重分类进損益的其他综合收益 4.38900000 145900000 14590000 将重分类进损益的 6933286394 174.986.98 5200961845 15959159 可供出售金融资产公允价值 变动损益 71749869871749869815591593159591593 2,外币财务报表折算差额 5360553438 属于少数股东的其他合收益的税后净额 六,综合收益总额 438405963040731653007019823866306894 归属于母公可股东的综合收益总额 493.10638694 H属于少数股东的综合收益总额 54.70039064 4988266629 七、每股收益 )基本每股收益 )稀释每股收益 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人 公司会计机构负责人
份方 合并及公司现金流量表 2016年度 编制单位 单位:人民币元 目 本期金额 上期金额 经营活动产 销售商品、提供劳努收到的现 283247213859117594281213 收到的税费返还 1.058.710.58109 143182509863125696210 31,79142740 收到其他与经营活动有关的现金 A、5274398826561003077564059856811123212350 经营活动现金流入小计 30139563800392971802018180525939 沟买商品、接受劳务支付的现金 21624276.6607315.540295.5117410.819,124.361351023.40403172 支付给职工以及为职工支付的现金 3241365153852738274900303408441995911300702510550 支付的各项税费 3908712180303010205061109103 支付其他与经营活动有关的现金 l、52268583753973784264582828706963752952402393200 经营活动现金流出小计 289421592807923075650238381183312901619372138986 经营活动产生的现金流量净额 1191783,3055927808631241490.044412021286.8806462 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 11.046864.28 11,046.86428 200000000 取得投资收益收到的现金 3127072037232702037212534578 12.85364578 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 2184.161541822121.865262271451675978371.95718715940 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9428019 884277115310243748270 80.263.54734 投资活动现金流入小计 260985841132534.047041801568967106852050.30435252 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6949898258224746994517631737670910332029909 投资支付的现金 29.35000423000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 112,159452.61 支付其他与投资活动有关的现金 52199.300.0000 88.000.00000 投资活动现金流出小计 72907077108351694451763.261767091033248.989.67415 投资活动产生的现金流量净额 4680.8492991026359474099615692798418-119863163 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 29411074575294110745755 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 6687083031454851000002101870113500000 发行债券收到的现金 9568989207119989892071 收到其他与筹资活动有关的现金 i,521903850284914787028491874801341805321834 筹资活动现金流入小计 687468094987024615258404054685856170 偿还债务支付的现金 3.169279.90905 915.0000002744150.6568215500000 分配股利,利润或偿付利息支付的现金 4484255983338620469535493127881266360.65983 其中:子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 232.396044.98 44,42832378 294.524.41732 59538.81715 其中:子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 38465014138622610370713339518896986 筹资活动产生的现金流量净额 3030,9666082702.596.657762.758.982097453.59363908472 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 68368,30721 2.480,949.73 67260,10705 2,733,224.30 五、现金及现金等价物净增加额 3897104022208956118162466523111080927 加:期初现金及现金等价物余额 3368685162120612921763182819510415 六、期末现金及现金等价物余额 2.997137481401857,18821504338686852162206614432992 公司法定代表人 管会计工的公司值面人 公司会计机构负责人 7
息份方 合并股东权益变动表 2016年度 编制单位:北汽 2:人民币元 本期金额 归属于母公司股东权益 减:库存 少东 股本 资本公积 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利涸 上年年末余额 3.335,065.6450 57819,588.0 1915257227309060512521023283536187517173500 加:会计政量变更 前期差错更正 同一控制下企业合井 二,本年年初余额 333506554500 0174,480379.93 57,81958809 本年增减变动金额(减少以”号填列 335,06554500 2334545951.50 7372186394 837610.06640,86497955154700.390.6431500656743 )综合收益总额 73.72186394 660282085470006443059530 二)股东投入和碱少资本 1,.股东投入资本 2.股份支付计入最东权益的金额 三)利润分配 83.77610806-20717353693 2339742887 提取盈余公积 8376,10806 2,对股东的分配 123.397428.8 3.其他 四)股东权益内部结转 3.35.06564500 334.54595150 000.51969350 1.资本公积转增股本 233454595150 2,33454595150 2.盈余公积转增股本 3.余公积你补亏损 4.其他 1.000.51969350 1.000.519.69350 (五)专项储各 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年年末余额 6.670,131290.00 7839.93442843 13154145203 2082286803247082981520102524 公司法定代表人 主管会计工作的公司负贵人 公司会计机构负责人:
价有 合并股东权益变动表 2016年度 归属于母公司股东权益 股东(成所有 者)权益 资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 上年年末余额 10837020654 126526521296148642407260342406115571087546 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 二,本年年初余额 2809,671,600.00 7,758713,124.03 08370206.54 186526545329296148642407260.342480.611554710887546 三、本年增减变动金额(减少以““号填列) 525394,045.00 2415,76725590 50,550,61845 131811812104615011525206084154 )综合收益总额 50.550.61845 406102482600601823 股东投入和减少资本 525394.04500 241571341255 226978962940.86047859 股东投入资本 94,045 269789629408047859 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 三)利润分配 1338711898-27729494176 43407822.78 提取盈余公积 133871898-13387198 2.对股东的分配 14340782278 3.其他 (四)股东权益内部结转 1.资本公积转增股木 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏 4.其他 五)专项储备 本期提取 2.本期使用 (六)其他 53.843.35 53.84335 四、本年年末余额 3.35.06564500 10,174.480379.93 57,819.588.09 19915257271309060512521023213536118751717.3570 公司法定代表人 主管会计工作的公司负责人 公司会计机构负责人:
