案例七中良贸易公司企业采购管理 案例资料：中良贸易公司为一家经营男女服饰为主的一般纳税人商贸企业，2006年7 月该公司购入财务软件，打算正式实行会计电算化，并要求当月所有采购业务通过财务软件 来实现，资料如下： 中良贸易公司日常采购业务如下（采购部，业务员：徐敏利） 1、7月8日，向上海永昌服装厂提出采购请求，请求采购永昌男衣50包(10000件)， 报价280元/件(56000/包)，男裤50包(10000条)，报价180元/条，(36000元/包)，男 套装200套，报价760/套 2、7月8日，上海永昌服装厂同意采购请求，但要求修改采购价格，经协商，本公司 同意对方提出的订购价格：永昌男衣300元/件，男裤200/条，男套装800元/套。并正式 签订订货合同，要求本月10日到货。 3、7月10日，收到上海永昌服装厂发来的男士服装和专用发票，发票号码ZY00098。 该批服装系本月初采购。发票载明永昌男衣50包，300元/包，男裤50包，200元/包，男 套装200套，800元/套。经检验质量全部合格，办理入库（永昌服装仓）手续。财务部门 确认该笔存货成本及应付款项，尚未付款。 4、7月14日，向上海钻石手表厂订购钻石女表2000只，120元/只。要求本月20日 到货。 5、7月18日，向上海钻石手表厂订购钻石男表1000只，140元/只。要求本月25日 到货。 6、7月25日，向北京大地服装厂订购大地男风衣1000件，150元/件，订购大地女风 衣500件，120元/件，要求本月30日到货。 7、7月30日收到北京大地服装厂的专用发票，发票号码ZY00168。发票载明大地男风 衣1000件，150元/件：女风衣500件，120元/件。增值税率17%，全部验收入库，尚未支 付款项。 8、7月26日，收到北京大地服装厂的专用发票，发票号码ZY00088。发票载明大地女 风衣500件，120元/件，增值税率17%，本公司验收入库后立即支付货款和税款（现金支票 XJ0001) 9、7月19日，收到上海钻石手表厂根据7月14日订购手表的订单，发来的钻石女表 和专用发票，发票号码ZY00112,发票上写明钻石女表2000只，119元/只，增值税率17%
案例七 中良贸易公司企业采购管理 案例资料： 中良贸易公司为一家经营男女服饰为主的一般纳税人商贸企业，2006 年 7 月该公司购入财务软件，打算正式实行会计电算化，并要求当月所有采购业务通过财务软件 来实现，资料如下： 中良贸易公司日常采购业务如下（采购部，业务员：徐敏利） 1、 7 月 8 日，向上海永昌服装厂提出采购请求，请求采购永昌男衣 50 包（10000 件）， 报价 280 元/件（56000/包），男裤 50 包（10000 条），报价 180 元/条，（36000 元/包），男 套装 200 套，报价 760/套 2、 7 月 8 日，上海永昌服装厂同意采购请求，但要求修改采购价格，经协商，本公司 同意对方提出的订购价格：永昌男衣 300 元/件，男裤 200/条，男套装 800 元/套。并正式 签订订货合同，要求本月 10 日到货。 3、 7 月 10 日，收到上海永昌服装厂发来的男士服装和专用发票，发票号码 ZY00098。 该批服装系本月初采购。发票载明永昌男衣 50 包，300 元/包，男裤 50 包，200 元/包，男 套装 200 套，800 元/套。经检验质量全部合格，办理入库（永昌服装仓）手续。财务部门 确认该笔存货成本及应付款项，尚未付款。 4、 7 月 14 日，向上海钻石手表厂订购钻石女表 2000 只，120 元/只。要求本月 20 日 到货。 5、 7 月 18 日，向上海钻石手表厂订购钻石男表 1000 只，140 元/只。要求本月 25 日 到货。 6、 7 月 25 日，向北京大地服装厂订购大地男风衣 1000 件，150 元/件，订购大地女风 衣 500 件，120 元/件，要求本月 30 日到货。 7、 7 月 30 日收到北京大地服装厂的专用发票，发票号码 ZY00168。发票载明大地男风 衣 1000 件，150 元/件；女风衣 500 件，120 元/件。增值税率 17%，全部验收入库，尚未支 付款项。 8、 7 月 26 日，收到北京大地服装厂的专用发票，发票号码 ZY00088。发票载明大地女 风衣 500 件，120 元/件，增值税率 17%，本公司验收入库后立即支付货款和税款（现金支票 XJ0001） 9、 7 月 19 日，收到上海钻石手表厂根据 7 月 14 日订购手表的订单，发来的钻石女表 和专用发票，发票号码 ZY00112，发票上写明钻石女表 2000 只，119 元/只，增值税率 17%
同时附有一张运杂费发票，发票载明运杂费2000元（不能抵扣进项税），订货合同约定运杂 费由本公司承担。经检验，手表质量合格（入手表库），财务部门确认采购成本及该笔应付 款项。 10、7月23日，收到上海钻石表厂根据7月18日订购的手表订单，发来钻石男表和 专用发票，发票号码ZY00188,合同约定运费由对方承担，专用发票上写明男表1000只， 140元/只，增值税率17%，在验收入库（手表库）时发现损坏5只，属于合理损耗。本公司 确认后立即付款50%（电汇DH00887666) 工作内容：1、应付款系统初始设置2、采购发票处理3、付款单处理4、应付冲应付、 应付冲应收、预付冲应付处理 掌握固定资产折旧管理的具体内容与方法 掌握月末对账、结账的方法 掌握固定资产账表查询的方法 主要内容： 建立固定资产子账套 固定资产系统基础设置 录入固定资产原始卡片 修改固定资产卡片 增加、减少、变动固定资产 折旧处理 生成固定资产增加、减少、折旧的记账凭证 对账与对账 9、应收款管理系统(7学时) (1)教学内容： 应收账款管理系统的主要功能与操作流程 应收账款管理系统的初始设置 应收账款增减变动的业务处理 应收账款的坏账处理 制单 统计分析与结账 (2)教学要求：
同时附有一张运杂费发票，发票载明运杂费 2000 元（不能抵扣进项税），订货合同约定运杂 费由本公司承担。经检验，手表质量合格（入手表库），财务部门确认采购成本及该笔应付 款项。 10、 7 月 23 日，收到上海钻石表厂根据 7 月 18 日订购的手表订单，发来钻石男表和 专用发票，发票号码 ZY00188，合同约定运费由对方承担，专用发票上写明男表 1000 只， 140 元/只，增值税率 17%，在验收入库（手表库）时发现损坏 5 只，属于合理损耗。本公司 确认后立即付款 50%（电汇 DH00887666） 工作内容： 1、应付款系统初始设置 2、采购发票处理 3、付款单处理 4、应付冲应付、 应付冲应收、预付冲应付处理 掌握固定资产折旧管理的具体内容与方法 掌握月末对账、结账的方法 掌握固定资产账表查询的方法 主要内容： 建立固定资产子账套 固定资产系统基础设置 录入固定资产原始卡片 修改固定资产卡片 增加、减少、变动固定资产 折旧处理 生成固定资产增加、减少、折旧的记账凭证 对账与对账 *9、应收款管理系统（7 学时） （1）教学内容： 应收账款管理系统的主要功能与操作流程 应收账款管理系统的初始设置 应收账款增减变动的业务处理 应收账款的坏账处理 制单 统计分析与结账 （2）教学要求：
掌握：应收账款管理系统初始化工作的内容与设置方法：应收账款增加、收款结算的处 理方法：转账处理的操作方法：坏账处理的方法：应收账款管理系统月末处理的内容与方法 理解：应收账款管理系统与总账系统组合时的基本功能与操作流程 了解：应收账款管理系统中证、账、表查询的方法 (3)实验七应收账款管理系统(5学时) 目的： 通过实验，使学生进一步了解应收账款管理系统的具体功能与操作流程，具备利用应收 账款管理系统对企业的应收款进行核算的能力。 要求： 掌握应收账款管理系统的初始设置的方法 掌握应收账款余额的录入方法 熟练掌握应收账款增加、收款结算的处理方法 掌握应收账款转账处理的操作方法 掌握坏账计提、冲销的方法 掌握记账凭证的生成、修改、审核方法 掌握应收账款管理系统中证、账、表查询的方法 掌握应收账款管理系统月末处理的内容与方法 主要内容： 设置核算规则与分类档案 录入期初余额 增加应帐款 收款结算 转账处理 坏账处理 制单 统计分析 月末处理 *10、应付账款管理系统(5学时) (1)教学内容： 应付账款管理系统的主要功能与操作流程
掌握：应收账款管理系统初始化工作的内容与设置方法；应收账款增加、收款结算的处 理方法；转账处理的操作方法；坏账处理的方法；应收账款管理系统月末处理的内容与方法 理解：应收账款管理系统与总账系统组合时的基本功能与操作流程 了解：应收账款管理系统中证、账、表查询的方法 （3）实验七 应收账款管理系统（5 学时） 目的： 通过实验，使学生进一步了解应收账款管理系统的具体功能与操作流程，具备利用应收 账款管理系统对企业的应收款进行核算的能力。 要求： 掌握应收账款管理系统的初始设置的方法 掌握应收账款余额的录入方法 熟练掌握应收账款增加、收款结算的处理方法 掌握应收账款转账处理的操作方法 掌握坏账计提、冲销的方法 掌握记账凭证的生成、修改、审核方法 掌握应收账款管理系统中证、账、表查询的方法 掌握应收账款管理系统月末处理的内容与方法 主要内容： 设置核算规则与分类档案 录入期初余额 增加应帐款 收款结算 转账处理 坏账处理 制单 统计分析 月末处理 *10、应付账款管理系统（5 学时） （1）教学内容： 应付账款管理系统的主要功能与操作流程
应付账款管理系统的初始设置 应付账款增减变动的业务处理 应付账款的转账处理 制单 统计分析与结账 (2)教学要求： 掌握：应付账款管理系统初始化工作的内容与设置方法：应付账款增加、付款结算的处 理方法：应付账款管理系统月末处理的内容与方法 理解：应付账款管理系统与总账系统组合时的基本功能与操作流程 了解：应付账款管理系统中证、账、表查询的方法 (3)实验七应付账款管理系统(3学时) 目的： 通过实验，使学生进一步了解应付账款管理系统的具体功能与操作流程，具备利用应付 账款管理系统对企业的应付款进行核算的能力。 要求： 掌握应付账款管理系统的初始设置的方法 掌握应付账款余额的录入方法 熟练掌握应付账款增加、付款结算的处理方法 掌握应付账款转账处理的操作方法 掌握记账凭证的生成、修改、审核方法 掌握应付账款管理系统中证、账、表查询的方法 掌握应付账款管理系统月末处理的内容与方法 主要内容： 设置核算规则与分类档案 录入期初余额 增加应付账款 收款结算 转账处理 制单 统计分析
应付账款管理系统的初始设置 应付账款增减变动的业务处理 应付账款的转账处理 制单 统计分析与结账 （2）教学要求： 掌握：应付账款管理系统初始化工作的内容与设置方法；应付账款增加、付款结算的处 理方法；应付账款管理系统月末处理的内容与方法 理解：应付账款管理系统与总账系统组合时的基本功能与操作流程 了解：应付账款管理系统中证、账、表查询的方法 （3）实验七 应付账款管理系统（3 学时） 目的： 通过实验，使学生进一步了解应付账款管理系统的具体功能与操作流程，具备利用应付 账款管理系统对企业的应付款进行核算的能力。 要求： 掌握应付账款管理系统的初始设置的方法 掌握应付账款余额的录入方法 熟练掌握应付账款增加、付款结算的处理方法 掌握应付账款转账处理的操作方法 掌握记账凭证的生成、修改、审核方法 掌握应付账款管理系统中证、账、表查询的方法 掌握应付账款管理系统月末处理的内容与方法 主要内容： 设置核算规则与分类档案 录入期初余额 增加应付账款 收款结算 转账处理 制单 统计分析
月末处理 11、购销存业务系统(2学时) (1)教学内容： 购销存系统的主要功能与特点 购销存系统内部子系统的主要功能 购销存系统内部子系统的组合与操作流程 (2)教学要求： 掌握：企业销售、采购业务的核算方法、企业存货核算的方法 理解：购销存系统的主要功能与特点 了解：购销存系统的操作流程 12、金蝶软件应用(8学时) （1)教学内容： 账套管理 系统初始化 日常账务处理 固定资产管理 工资管理 期末处理 账簿输出 报表输出 (2)教学要求： 了解金蝶软件的操作特色，体会运用金蝶软件进行账务处理的一般流程 掌握金蝶软件中账套管理、编制凭证、记账等日常操作的方法 掌握金蝶软件中固定资产管理、工资管理的具体操作方法 掌握金蝶软件中报表制作、生成的方法 掌握金蝶软件中期末处理的方法 (3)实验八金蝶软件应用(4学时) 目的： 通过实验，使学生进一步体会金蝶财务软件与用友软件的操作异同，使学生具备对各种 财务软件的学习能力
月末处理 11、购销存业务系统（2 学时） （1）教学内容： 购销存系统的主要功能与特点 购销存系统内部子系统的主要功能 购销存系统内部子系统的组合与操作流程 （2）教学要求： 掌握：企业销售、采购业务的核算方法、企业存货核算的方法 理解：购销存系统的主要功能与特点 了解：购销存系统的操作流程 12、金蝶软件应用（8 学时） （1）教学内容： 账套管理 系统初始化 日常账务处理 固定资产管理 工资管理 期末处理 账簿输出 报表输出 （2）教学要求： 了解金蝶软件的操作特色，体会运用金蝶软件进行账务处理的一般流程 掌握金蝶软件中账套管理、编制凭证、记账等日常操作的方法 掌握金蝶软件中固定资产管理、工资管理的具体操作方法 掌握金蝶软件中报表制作、生成的方法 掌握金蝶软件中期末处理的方法 （3）实验八 金蝶软件应用（4 学时） 目的： 通过实验，使学生进一步体会金蝶财务软件与用友软件的操作异同，使学生具备对各种 财务软件的学习能力
要求： 熟悉金蝶财务软件的系统组成与操作风格 掌握金蝶财务软件账务处理系统的主要功能与操作方法 掌握金蝶财务软件报表管理系统的主要功能与操作方法 掌握金蝶财务软件固定资产、工资系统的主要功能与操作方法 主要内容： 软件初始化 金蝶软件日常数据录入与处理 固定资产数据处理 工资数据处理 期末处理 账表输出 *13、会计软件的安装与维护(2学时) (1)教学内容： 财务软件的模块组成与安装特点 用友软件的安装与维护 金蝶软件的安装与维护 (2)教学要求： 掌握：用友软件与金蝶软件的安装方法 理解：财务软件的功能模块组成 了解：计算机网络的一般知识 *14、企业会计电算化的组织与实施(2学时) (1)教学内容： 我国会计电算化管理的法律体系 企业会计电算化的组织与实施 (2)教学要求： 理解并掌握我国会计电算化工作所应遵循的法律法规 了解企业电算化会计工作的规划与组织 了解企业会计电算化系统的建立 了解企业会计电算化系统的日常管理
要求： 熟悉金蝶财务软件的系统组成与操作风格 掌握金蝶财务软件账务处理系统的主要功能与操作方法 掌握金蝶财务软件报表管理系统的主要功能与操作方法 掌握金蝶财务软件固定资产、工资系统的主要功能与操作方法 主要内容： 软件初始化 金蝶软件日常数据录入与处理 固定资产数据处理 工资数据处理 期末处理 账表输出 *13、会计软件的安装与维护（2 学时） （1）教学内容： 财务软件的模块组成与安装特点 用友软件的安装与维护 金蝶软件的安装与维护 （2）教学要求： 掌握：用友软件与金蝶软件的安装方法 理解：财务软件的功能模块组成 了解：计算机网络的一般知识 *14、企业会计电算化的组织与实施（2 学时） （1）教学内容： 我国会计电算化管理的法律体系 企业会计电算化的组织与实施 （2）教学要求： 理解并掌握我国会计电算化工作所应遵循的法律法规 了解企业电算化会计工作的规划与组织 了解企业会计电算化系统的建立 了解企业会计电算化系统的日常管理
理解并掌握会计电算化日常管理制度的建立与实施
理解并掌握会计电算化日常管理制度的建立与实施