2006-2007学年第2学期《会计电算化》考试 题号 二 E 四 五 六 总分 分数 批 得分 操作题 评卷人 一、帐套信息 操作员：王玫、钱芸、张明 部 帐套编号：801 : 怅套名称：上海坤浦公可 会计启用日期：木月 单位名称：上海坤油公可 知 行业性质：商品流通企业 怅套主管：王攻 数 客户分类：无分类供应商分类：2 部门级次：2 结算方式：2 会计科日级次：3-2-2-2-2 权限：便芸（公用目录设置，总帐但不包括审核凭证） : 张明（总帐，但不包括打印凭证） : 总帐模块启用：1)往来款核算方式：范帐系统棱算 2》总帐系统启用日期：本月 朗 凭证类别：记帐凭证 结算方式：01-现金支票 02.转长支原 03-银行汇票 羹 二、月初财务数据 类型 级次 科目编码 科目名称 辅助帐类型 方向 金额 资产 101 现金 借 5000 资产 102 跟行存款 借 2000000 第1页共5页
第 1 页 共 5 页 2006-2007 学年第 2 学期《会计电算化》考试 题号 一 二 三 四 五 六 总 分 分数 操作题 一、帐套信息 操作员：王玫、钱芸、张明 帐套编号：801 帐套名称：上海坤浦公司 会计启用日期：本月 单位名称：上海坤浦公司 行业性质：商品流通企业 帐套主管：王玫 客户分类：无分类 供应商分类：2 部门级次：2 结算方式：2 会计科目级次：3-2-2-2-2 权限：钱芸（公用目录设置，总帐但不包括审核凭证） 张明（总帐，但不包括打印凭证） 总帐模块启用：1）往来款核算方式：总帐系统核算 2）总帐系统启用日期：本月 凭证类别：记帐凭证 结算方式：01-现金支票 02-转帐支票 03-银行汇票 二、月初财务数据 类型 级次 科目编码 科目名称 辅助帐类型 方向 金额 资产 1 101 现金 借 5000 资产 1 102 银行存款 借 2000000 得分 评卷人 班级 姓名 学号 ················ 密 ·······················封 ······················ 线············
资平 2 10201 商业银行 借 1200000 资产 10202 光大银行 借 800000 资产 1 111 短期投资 借 资产 1 122 应收帐款 客户往来 借 35000 资产 1 125 坏怅准备 贷 3000 资产 126 项付帐款 供应商往来 借 资产 1 129 其他应收款 借 资产 2 12901 其他应收个人款 个人往来 借 1000 资产 12902 其他应收单位款 客户往来 借 资产 1 131 商品采购 借 资产 1 135 车存商品 借 65400 资产 2 13501 甲商品 借 20800 资产 2 13502 乙商品 借 23400 资产 2 13503 两商品 借 6300 资产 2 13504 丁商品 借 14900 资产 1 159 特推费用 借 305000 簧产 171 固定资产 借 980000 资产 1 175 界计折旧 贷 57839 资产 1 181 无形资产 借 资产 185 递廷资产 借 资产 1 191 待处理财产湖益 借 负债 1 201 短期借款 贷 400000 负债 1 203 应付票据 贷 负债 204 应付帐款 供应商往来 贷 50000 负债 206 预收帐款 客户往来 贷 负债 1 215 应付工资 贷 负债 1 216 应付福利费 贷 42842 负债 1 221 应交税金 贷 负债 2 22101 应交增值税 贷 负惯 3 2210101 进项税额 贷 负债 3 2210102 销项税额 贷 负债 2 22102 成交消费税 贷 负债 22103 应交营业税 贷 负债 2 22104 应交城建税 贷 负债 2 22105 应交所得税 贷 第2贝共5奥
第 2 页 共 5 页 资产 2 10201 商业银行 借 1200000 资产 2 10202 光大银行 借 800000 资产 l 111 短期投资 借 资产 1 122 应收帐款 客户往来 借 35000 资产 l 125 坏帐准备 贷 3000 资产 l 126 预付帐款 供应商往来 借 资产 1 129 其他应收款 借 资产 2 12901 其他应收个人款 个人往来 借 1000 资产 2 12902 其他应收单位款 客户往来 借 资产 l 131 商品采购 借 资产 1 135 库存商品 借 65400 资产 2 13501 甲商品 借 20800 资产 2 13502 乙商品 借 23400 资产 2 13503 丙商品 借 6300 资产 2 13504 丁商品 借 14900 资产 l 159 待摊费用 借 305000 资产 l 171 固定资产 借 980000 资产 1 175 累计折旧 贷 57839 资产 1 181 无形资产 借 资产 l 185 递延资产 借 资产 l 191 待处理财产损益 借 负债 1 201 短期借款 贷 400000 负债 1 203 应付票据 贷 负债 1 204 应付帐款 供应商往来 贷 50000 负债 1 206 预收帐款 客户往来 贷 负债 1 215 应付工资 贷 负债 1 216 应付福利费 贷 42842 负债 1 221 应交税金 贷 负债 2 22101 应交增值税 贷 负债 3 2210101 进项税额 贷 负债 3 2210102 销项税额 贷 负债 2 22102 应交消费税 贷 负债 2 22103 应交营业税 贷 负债 2 22104 应交城建税 贷 负债 2 22105 应交所得税 贷
负债 1 229 其他应交故 贷 负债 1 231 预提费用 贷 5000 负债 2 23101 水费 贷 2000 负债 2 23102 电费 贷 3000 权益 301 实收资本 贷 2732719 损益 1 517 营业费用 借 损益 2 51701 广告费 借 损益 2 51702 展览费 借 损益 2 51703 工资 借 损益 51704 韬利费 借 损益 551 管理费用 部门核算 借 损益 2 55101 劳保费 部门核绑 借 损益 2 55102 业务招待费 部门核算 借 损益 2 55103 印花税 部门核算 借 损益 2 55104 工资 部门核算 借 损益 1 55105 差旅费 部门核算 借 损益 2 555 财务费用 借 损益 2 55501 利息支出 借 损益 1 55502 汇兑损益 借 注：美元江率为8.0 2.辅助核算日求 1)部门及编号：01总经理外公室，02财务都，03供应部，4人车部，05销售一部， 06销售二部 2)个人及编号：01张华一总经理，02李力一财务部，03周干一供应部，04吴刚一销售二 部 3)供应商分类：01外地供应商，2本地供应商 供应商档案：外地供应商：北京新兴公司2天津一通公可 本地供应商：03上海悦达公司04上海第一公司 4)主要客户：01苏果超市02苏州第一商场 3、辅助校算余额表 客户往来一一122应收帐款余额 日期 单位名称 裤要 借贷方向 金额 第3页共5页
第 3 页 共 5 页 负债 1 229 其他应交款 贷 负债 1 231 预提费用 贷 5000 负债 2 23101 水费 贷 2000 负债 2 23102 电费 贷 3000 权益 1 301 实收资本 贷 2732719 损益 1 517 营业费用 借 损益 2 51701 广告费 借 损益 2 51702 展览费 借 损益 2 51703 工资 借 损益 1 51704 福利费 借 损益 2 551 管理费用 部门核算 借 损益 2 55101 劳保费 部门核算 借 损益 2 55102 业务招待费 部门核算 借 损益 2 55103 印花税 部门核算 借 损益 2 55104 工资 部门核算 借 损益 1 55105 差旅费 部门核算 借 损益 2 555 财务费用 借 损益 2 55501 利息支出 借 损益 1 55502 汇兑损益 借 注：美元汇率为 8.0 2．辅助核算目录 1)部门及编号：01 总经理办公室，02 财务部，03 供应部，04 人事部，05 销售一部， 06 销售二部 2)个人及编号：01 张华一总经理，02 李力—财务部，03 周干一供应部，04 吴刚一销售二 部 3)供应商分类：01 外地供应商，02 本地供应商 供应商档案：外地供应商：0l 北京新兴公司 02 天津一通公司 本地供应商：03 上海悦达公司 04 上海第一公司 4)主要客户：01 苏果超市 02 苏州第一商场 3、辅助核算余额表 客户往来——122应收帐款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额
上月末 苏果超市 欠货故 信 15000 上月末 苏州第一商场 欠货款 信 20000 个人往来一1201其他应收个人故余额 日期 供应商名称 摘受 借贷方向 金额 上月农 销售二部 差旅费 借 1000 供应商往来一204应付帐款余飘 日期 供应商名称 藏要 借贷方向 金额 上月末 北京新兴公司 购货款 货 8000 上.月末 天律通公司 购货款 贷 25000 上月末 上海悦达公司 购货款 货 17000 三、日常业务 本企业一月份发生如下业务： 1、2日。供应部从北京新兴公司购进一批甲商品，支付货款15500元，税款2635元，商 凸已验收入库，货款和秩款以支票(4547#，4548#付给. 借：库存商品一甲商品 15500 应交税金一应交增值税（进项税额）2635 货：银行存款一商业银行18135 2、3日，销售给苏果超市丙商品一批，货款122000元，税金20740元，款项尚未收到。 借：应收帐款一苏果超市142740 货：商品销售牧入122000 货：应交税会一应交增值税（销项税额）20740 3、5日，收到苏果超市电汇教142740元 信：银行存款一商业银行 142740 贷：应收帐款一苏果超市 142740 4、6日，以支票(4549#)支付上海悦达公司货款17000元 信：应付帐款一上海悦达公司 17000 贷：银行存款一商业银行 17000 5,8日，总经理办公室报销招待费（支票45504）1578元 借：管理费用一业务招待费 1578 贷：银行存款一商业银行 1578 6、10日，供应部周平出差，预借若旅费2000元，以现金支付 借：其他应收款一·周平2000 贷：见金2000 7、15日，购入运输车辆一钙，S0000元，支票(4551粉支付，交付使用 借：固定资产50000 贷：银行存款一商业银行 50000 第4项共5页
第 4 页 共 5 页 上月末 苏果超市 欠货款 借 15000 上月末 苏州第一商场 欠货款 借 20000 个人往来——12901 其他应收个人款余额 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 销售二部 差旅费 借 1000 供应商往来——204 应付帐款余额 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 北京新兴公司 购货款 贷 8000 上月末 天津一通公司 购货款 贷 25000 上月末 上海悦达公司 购货款 贷 17000 三、日常业务 本企业一月份发生如下业务： 1、 2 日，供应部从北京新兴公司购进一批甲商品，支付货款 15500 元，税款 2635 元，商 品已验收入库，货款和税款以支票(4547#，4548#)付给。 借：库存商品一甲商品 15500 应交税金—应交增值税(进项税额) 2635 贷：银行存款一商业银行 18135 2、 3 日，销售给苏果超市丙商品一批，货款 122000 元，税金 20740 元，款项尚未收到。 借：应收帐款—苏果超市 142740 贷：商品销售收入 122000 贷：应交税金—应交增值税(销项税额)20740 3、 5 日，收到苏果超市电汇款 142740 元 借：银行存款—商业银行 142740 贷：应收帐款一苏果超市 142740 4、 6 日，以支票(4549#)支付上海悦达公司货款 17000 元 借：应付帐款—上海悦达公司 17000 贷：银行存款一商业银行 17000 5、 8 日，总经理办公室报销招待费(支票 4550#)1578 元 借：管理费用一业务招待费 1578 贷：银行存款一商业银行 1578 6、 10 日，供应部周平出差， 预借差旅费 2000 元，以现金支付 借：其他应收款一周平 2000 贷：现金 2000 7、 15 日，购入运输车辆一辆，50000 元，支票(4551#)支付，交付使用 借：固定资产 50000 贷：银行存款一商业银行 50000
四、UFO报表 混合表 单位名称： 年 月 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 本月数 本年累计数 货币资金 产品销售收入 应收帐款 2 威：管理费用 减：坏帐准备 3 财务费用 收帐教滂额 4 营业费用 其他应收款 5 利润净额 存货 6 同定资产 范动资产合计 8 第5页共5奥
第 5 页 共 5 页 四、UFO 报表 混合表 单位名称： 年 月 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 本月数 本年累计数 货币资金 1 产品销售收入 应收帐款 2 减：管理费用 减：坏帐准备 3 财务费用 收帐款净额 4 营业费用 其他应收款 5 利润净额 存货 6 固定资产 7 范动资产合计 8