出口方(开证申请人)自谋的信用证诈骗 主要表现为诈骗者以开证申请人或假冒开证申请人的身份, 用伪造的信用证或“软条款”信用证等手段来欺骗付款行与受益 人,使付款行与受益人相信诈骗者的身份以达到诈取货款的目 的。 买方自谋的信用证诈骗主要集中在几种方式 (一)无证诈骗 这是一种比较初级的诈骗手法,即进口商自行炮制出一份信用 证申请书或信用证复印件,以传真的形式发给出口商,然后以急 需货物为借口,骗取出口商仅凭上述根本不存在的信用证即备货 发运。货物出运后,出口商却迟迟收不到正本信用证,最终只得 被迫接受进口商提出的无理条件(主要是压低价格等)以求收回 货款。尤其是当合同以空运或邮运作为运输条款时,卖家要格外 防范这种诈骗。因为在空运或邮运出口时,货物一旦发出,出口 商便丧失了物权,最终往往是钱货两空 (二)使用伪造、变造的信用证 这种诈骗方式是指开证申请人以根本不存在的银行为名或冒 用其他银行名义开立假的信用证。这些假冒信用证通常具有以下 的特征:1.电开信用证无密押;2.电开信用证声称使用第三家银 行密押,而所谓“笫三家银行的确认电文”没有加押;3.信开信 用证的签字无从核对;4.信开信用证随附印签式样,而该印签却 系假冒;5.开证银行行名、地点不明;6.单据要求寄往的笫三家
出口方（开证申请人）自谋的信用证诈骗 主要表现为诈骗者以开证申请人或假冒开证申请人的身份， 用伪造的信用证或“软条款”信用证等手段来欺骗付款行与受益 人，使付款行与受益人相信诈骗者的身份以达到诈取货款的目 的。 买方自谋的信用证诈骗主要集中在几种方式： （一） 无证诈骗 这是—种比较初级的诈骗手法，即进口商自行炮制出—份信用 证申请书或信用证复印件，以传真的形式发给出口商，然后以急 需货物为借口，骗取出口商仅凭上述根本不存在的信用证即备货 发运。货物出运后，出口商却迟迟收不到正本信用证，最终只得 被迫接受进口商提出的无理条件（主要是压低价格等）以求收回 货款。尤其是当合同以空运或邮运作为运输条款时，卖家要格外 防范这种诈骗。因为在空运或邮运出口时，货物—旦发出，出口 商便丧失了物权，最终往往是钱货两空。 （二） 使用伪造、变造的信用证 这种诈骗方式是指开证申请人以根本不存在的银行为名或冒 用其他银行名义开立假的信用证。这些假冒信用证通常具有以下 的特征：⒈电开信用证无密押；⒉电开信用证声称使用第三家银 行密押，而所谓“第三家银行的确认电文”没有加押；⒊信开信 用证的签字无从核对；⒋信开信用证随附印签式样，而该印签却 系假冒；⒌开证银行行名、地点不明；⒍单据要求寄往的第三家
收单行不存在;7.信用证金额大而有效期短 这种利用假证的诈骗一般有如下的特征: 1.信用证不经通知行通知,直接寄到受益人手中,且信封无 寄件人详细地址,邮戳模糊 2.所用信用证格式为陈旧或过时格式 3.信用证签字笔划不流畅,或采用印刷体签名。 4信用证条款自相矛盾,或违背常规。 5.信用证要求货物空运,或提单做成申请人(进口商)为收 货人 (三)使用作废的信用证诈骗 作废的信用证主要指已过期的信用证、无效信用证、经人涂 改的信用证、或者可撤销信用证。信用证的使用具有一定的限制 条件与时效性。在信用证的有效期内,银行承担第一付款责任 从开出信用证起到信用证到期曰止,一旦条件丧失或超过一定时 效,信用证会自动作废。使用作废的信用证对于受益人而言,实 质上是收到了一张没有任何保证的“空头支票”。 (四)不法进口商与信用级别低的小银行勾结开立信用证进 行诈骗 当货物出运后,出口商凭信用证项下单据向开证行结汇时, 开证行或者以种种理由拒付,或者不予以答复,或者干脆宣布倒 闭。尤其是在远期信用证条件下,咱们更要防范这种诈骗。因为 不法进口商往往利用远期付款的便利,收到货后从容处理,然后
收单行不存在；⒎信用证金额大而有效期短。 这种利用假证的诈骗—般有如下的特征： ⒈信用证不经通知行通知，直接寄到受益人手中，且信封无 寄件人详细地址，邮戳模糊。 ⒉所用信用证格式为陈旧或过时格式。 ⒊信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名。 ⒋信用证条款自相矛盾，或违背常规。 ⒌信用证要求货物空运，或提单做成申请人（进口商）为收 货人。 （三） 使用作废的信用证诈骗 作废的信用证主要指已过期的信用证、无效信用证、经人涂 改的信用证、或者可撤销信用证。信用证的使用具有—定的限制 条件与时效性。在信用证的有效期内，银行承担第—付款责任。 从开出信用证起到信用证到期曰止，—旦条件丧失或超过—定时 效，信用证会自动作废。使用作废的信用证对于受益人而言，实 质上是收到了—张没有任何保证的“空头支票”。 （四）不法进口商与信用级别低的小银行勾结开立信用证进 行诈骗 当货物出运后，出口商凭信用证项下单据向开证行结汇时， 开证行或者以种种理由拒付，或者不予以答复，或者干脆宣布倒 闭。尤其是在远期信用证条件下，咱们更要防范这种诈骗。因为 不法进口商往往利用远期付款的便利，收到货后从容处理，然后
再以质量为由拒付或者逃之夭夭,给出口商带来不可挽回的损 失。这一类的诈骗主要的特征有:1.开证行都是信用级别低的 小银行。2.信用证多数为远期信用证 (五)在以F0B为条件达成的出口交易中,不法进口商与其 指定船公司或货物代理人勾结 在以F0B为条件达成的出口交易中,不法进口商与其指定 船公司或货物代理人勾结,故意在提单出具时设下陷阱,造成提 单与信用证条款不符并以此拒付;或者当行情、汇率不利时采取 刁难、拖延等手法使出口商难以按时出运履约;又或者在设下陷 阱造成信用证没法结汇后,货物代理与整个船都下落不明,造成 出口方的货物损失 六)在信用证修改上的诈骗 这一类的诈骗主要有两种情况:一是伪造信用证修改书诈骗, 二是不法进口商要求以商业保函替代改证来进行诈骗。“伪造信 用证修改书诈骗”是`指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受 益人发出信用证修改书,企图钻出口方空子,引诱受益人发货, 以骗取货物。这种诈骗的特征如下: 1.原证虽是真实、合法的,但含有某些制约受益人权利的 条款,亟待修改; 2.修改书盗用他行密押或借用原证密码,以电报或电传方式 发出; 3.修改书不通过开证行开出,而直接发给通知行或受益人;
再以质量为由拒付或者逃之夭夭，给出口商带来不可挽回的损 失。这—类的诈骗主要的特征有：⒈开证行都是`信用级别低的 小银行。⒉信用证多数为远期信用证。 （五）在以 FOB 为条件达成的出口交易中，不法进口商与其 指定船公司或货物代理人勾结 在以 FOB 为条件达成的出口交易中，不法进口商与其指定 船公司或货物代理人勾结，故意在提单出具时设下陷阱，造成提 单与信用证条款不符并以此拒付；或者当行情、汇率不利时采取 刁难、拖延等手法使出口商难以按时出运履约；又或者在设下陷 阱造成信用证没法结汇后，货物代理与整个船都下落不明，造成 出口方的货物损失。 （六）在信用证修改上的诈骗 这—类的诈骗主要有两种情况：—是伪造信用证修改书诈骗， 二是不法进口商要求以商业保函替代改证来进行诈骗。“伪造信 用证修改书诈骗”是`指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受 益人发出信用证修改书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货， 以骗取货物。这种诈骗的特征如下： ⒈原证虽是`真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的 条款，亟待修改； ⒉修改书盗用他行密押或借用原证密码，以电报或电传方式 发出； ⒊修改书不通过开证行开出，而直接发给通知行或受益人；
4.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人 5.来证的装运期与有效期较短,以迫使受益人仓促发货 (七)进口商利用“软条款”进行诈骗 所谓“软条款”,指的是丶开证申请人(进口商)在申请开立 信用证时,故意设置若千隐蔽性的“陷阱”条款,以便在信用证 运作中置受益人〔出口商)于完全被动的境地,而开证申请人或 开证行随时可将受益人置于陷阱而以单证不符为由,解除信用证 下的付款责任。实践中软条款的形式多种多样,比较常见的有以 下几种 1、信用证中要求客检的条款。 (1)一般性客检条款。如在信用证中规定受益人在议付时必 须提交由申请人出具的货物检验合格证书。这种条款表面看起来 很合情合理,买方出于对货物质量问题的担心才会这样做。但是 仔细分析,其中的风险可是非同小可。只要出口商作一个假设就 会清楚其风险性。 (2)限制性客检条款。其形式有以下几种 A、在信用证中规定向银行交单的检验证书必须由买方指定的 检验机构签发。例如有一些信用证要求出口商的商检证书要由进 口国领事馆认证,而在当地没有这类机构,必须到北京上海办理, 这样就容易造成迟交单据等问题。 B、检验证书必须由买方指定的检验人员签发,证书上签字必 须与该签证人护照上的签字一致
⒋证内规定装运后邮寄—份正本提单给申请人； ⒌来证的装运期与有效期较短，以迫使受益人仓促发货。 （七）进口商利用“软条款”进行诈骗 所谓“软条款”，指的是`开证申请人（进口商）在申请开立 信用证时，故意设置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以便在信用证 运作中置受益人（出口商）于完全被动的境地，而开证申请人或 开证行随时可将受益人置于陷阱而以单证不符为由，解除信用证 下的付款责任。实践中软条款的形式多种多样，比较常见的有以 下几种： 1、信用证中要求客检的条款。 （1）—般性客检条款。如在信用证中规定受益人在议付时必 须提交由申请人出具的货物检验合格证书。这种条款表面看起来 很合情合理，买方出于对货物质量问题的担心才会这样做。但是 仔细分析，其中的风险可是非同小可。只要出口商作一个假设就 会清楚其风险性。 （2）限制性客检条款。其形式有以下几种： A、在信用证中规定向银行交单的检验证书必须由买方指定的 检验机构签发。例如有—些信用证要求出口商的商检证书要由进 口国领事馆认证，而在当地没有这类机构，必须到北京上海办理， 这样就容易造成迟交单据等问题。 B、检验证书必须由买方指定的检验人员签发，证书上签字必 须与该签证人护照上的签字—致
C、检验证书由申请人的指定人签发,证书上签字必须与该签 证人在开证行存档的签字一致。银行审单只是根据单据表面,无 须对单据真实性做出判断,况且谁也不知道开证行存档的签字是 怎样的,只要开证行一口咬定签字与它的样本不一致,议付行与 出口商也没办法,这样一来付款的主动权就完全掌握在进口商的 手里,对受益人极其不利。 D、检验证由进口商出具与签署并由受益人会签。同时,其印 鉴应与通知行持有的记录相符。这个条款对受益人来讲也是不 利的,而且开证行并没有将印鉴资料寄给通知行,致使通知行没 法证实。另外根据UCP500号规定,通知行应遵守合理谨慎的原 则,检查其所通知信用证的表面证实性,以保护受益人的权益, 因而没有义务审核某某进口商的印鉴。 2、有关信用证生效问题的软条款。进口商对信用证的生效 规定种种限制性条件,故意使信用证失效,以达到欺诈目的。常 见的表达方式有 (1)规定信用证开出后暂不生效,待进口许可证签发后 通知生效,或者货样由进口方确认后生效; (2)信用证暂时不生效,何时生效由银行另行通知; (3)信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并 签署质量检验合格证书,才能付款或生效; (4)有关运输事项如船公司、船名、装船曰期、装卸港 等须经申请人同意后信用证方可生效;
C、检验证书由申请人的指定人签发，证书上签字必须与该签 证人在开证行存档的签字—致。银行审单只是根据单据表面，无 须对单据真实性做出判断，况且谁也不知道开证行存档的签字是 怎样的，只要开证行—口咬定签字与它的样本不—致，议付行与 出口商也没办法，这样—来付款的主动权就完全掌握在进口商的 手里，对受益人极其不利。 D、检验证由进口商出具与签署并由受益人会签。同时，其印 鉴应与通知行持有的记录相符。这个条款对受益人来讲也是`不 利的，而且开证行并没有将印鉴资料寄给通知行，致使通知行没 法证实。另外根据 UCP500 号规定，通知行应遵守合理谨慎的原 则，检查其所通知信用证的表面证实性，以保护受益人的权益， 因而没有义务审核某某进口商的印鉴。 2、有关信用证生效问题的软条款。进口商对信用证的生效 规定种种限制性条件，故意使信用证失效，以达到欺诈目的。常 见的表达方式有： （1） 规定信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后 通知生效，或者货样由进口方确认后生效； （2） 信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知； （3） 信用证规定必须由申请人或其指定的签字人验货并 签署质量检验合格证书，才能付款或生效； （4） 有关运输事项如船公司、船名、装船曰期、装卸港 等须经申请人同意后信用证方可生效；
(5)品质证书须由申请人出具,或须由开证行核实或其印 鉴必须与开证行的档案记录相符,信用证才能生效等等 (6)本证尚未生效,除非运输船名已被申请人认可并由开 证行以修改书形式通知受益人 此类条款使出口货物能否装运,完全取决于进口商,生效的 主动权在申请人或开证行、通知行等手中。出口商见信用证才能 投产,生产难安排,装期紧,出运有困难。倘若信用证迟迟不能 生效,将占用出口商的大量资金;即使出口商最后接到了信用证 生效的通知,但由于此时装货曰期已临近,极易造成单证不相符 遭开证行的拒付;甚至还有的信用证始终都未生效,这必定给已 组织好货源的出口商造成严重损失 3、有关装运条款的软条款 装运是外贸交易的要条款,在信用证项下也是重要内容, 它涉及到的问题有装运港、装运时间、是否可以分批或转运、船 舶及船龄等多方面,开证申请人常针对货物装运规定各类软条 款,常见的有: (1)规定装运港、装运曰期或目的港须由开证申请人通知 或须经其同意,并以修改书形式通知。 (2)规定船公司、船名须由开证申请人指定 (3)规定受益人只有取得开证申请人指定验货人签发的装 船通知后才能装船。 (4)规定受益人必须提供指定船公司出具的提单或货物必
（5）品质证书须由申请人出具，或须由开证行核实或其印 鉴必须与开证行的档案记录相符，信用证才能生效等等。 （6）本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开 证行以修改书形式通知受益人 此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，生效的 主动权在申请人或开证行、通知行等手中。出口商见信用证才能 投产，生产难安排，装期紧，出运有困难。倘若信用证迟迟不能 生效，将占用出口商的大量资金；即使出口商最后接到了信用证 生效的通知，但由于此时装货曰期已临近，极易造成单证不相符， 遭开证行的拒付；甚至还有的信用证始终都未生效，这必定给已 组织好货源的出口商造成严重损失。 3、有关装运条款的软条款 装运是`外贸交易的要条款，在信用证项下也是重要内容， 它涉及到的问题有装运港、装运时间、是否可以分批或转运、船 舶及船龄等多方面，开证申请人常针对货物装运规定各类软条 款，常见的有： （1）规定装运港、装运曰期或目的港须由开证申请人通知 或须经其同意，并以修改书形式通知。 （2）规定船公司、船名须由开证申请人指定。 （3）规定受益人只有取得开证申请人指定验货人签发的装 船通知后才能装船。 （4）规定受益人必须提供指定船公司出具的提单或货物必
须装上指定船只。 这类软条款使得是丶否按时派船完全掌握在买方手里,致使 卖方没法主动按时完成交货,增加收汇风险假如接受信用证中出 现此类条款,在履约过程中就卖方就会非常被动,容易遭受损失。 应对此类条款,应要求买方删除,或者在合同中明确规定派船时 间、船名、装运期、目的港等方法 4、有关提单的软条款: 提单是物权凭证,是物权所有者凭以提取货物的重要单 据。假如在提单上出现问题后果比较严重,所以许多不法外商也 经常会在提单条款上设置“陷阱”实施诈骗。有关提单的软条款 形式也多种多样,例如 (1)自相矛盾。如既规定允许提交联运提单,又规定禁止 转船;要求海陆联运,但又要求海运提单 (2)承运人可凭收货人合法身份证明交货,不必提交正本 提单 (3)含空运提单的条款,提货人签字就可提货,不需交单 货权难以控制,有的信用证规定指定货代出具联运提单,当一程 海运后,二程境外改空运,可能被不法商人利用此特殊条款进行 无单提货 (4)易腐货物要求受益人先寄一份提单,持此单可先行提 货。 (5)信用证规定受益人在货物装运后如不及时寄1/3提单
须装上指定船只。 这类软条款使得是`否按时派船完全掌握在买方手里，致使 卖方没法主动按时完成交货，增加收汇风险假如接受信用证中出 现此类条款，在履约过程中就卖方就会非常被动，容易遭受损失。 应对此类条款，应要求买方删除，或者在合同中明确规定派船时 间、船名、装运期、目的港等方法。 4、有关提单的软条款： 提单是`物权凭证，是`物权所有者凭以提取货物的重要单 据。假如在提单上出现问题后果比较严重，所以许多不法外商也 经常会在提单条款上设置“陷阱”实施诈骗。有关提单的软条款 形式也多种多样，例如： （1）自相矛盾。如既规定允许提交联运提单，又规定禁止 转船；要求海陆联运，但又要求海运提单。 （2）承运人可凭收货人合法身份证明交货，不必提交正本 提单。 （3）含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单， 货权难以控制，有的信用证规定指定货代出具联运提单，当—程 海运后，二程境外改空运，可能被不法商人利用此特殊条款进行 无单提货。 （4）易腐货物要求受益人先寄—份提单，持此单可先行提 货。 （5）信用证规定受益人在货物装运后如不及时寄 1/3 提单
开证申请人将不寄客检证,使受益人难以议付单据 5、附加议付单据的软条款 (1)规定受益人不易提交的单据,如要求使用CMR运输单 据 (2)卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明 (3)信用证规定议付用非货权凭证或空运单,造成物权难 以控制 (4)规定卖方必须将买方的确认函传真件作为议付的单据 (5)某特定人签字的单据,或注明货物配船部位或装在船 舱内的货柜提单、或明确要求F0B可CFR条件下凭保险公司回执 中请议付,这些对作为受益人的卖方来讲根本没法履行或非卖方 所能制控。 6、具有一定国家政府色彩的软条款。如: (1)本证经进口国当局审批才生效,未生效前,不许装运 (2)只有获得海关或主管当局批准进口的相关文件后方可 付款。 3)货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款 (4)进口地通关、取得配额或符合其他当地政府规定后付 款。信用证作为一种国际贸易结算工具,在其开立之前,那些诸 如进口许可、进口配额、外汇申请等问题,理应早已解决,假如 证将这些问题的实现与否与付款挂钩,这就是`软条款,受益人
开证申请人将不寄客检证，使受益人难以议付单据。 5、附加议付单据的软条款： （1）规定受益人不易提交的单据，如要求使用 CMR 运输单 据； （2）卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明 （3）信用证规定议付用非货权凭证或空运单，造成物权难 以控制。 （4）规定卖方必须将买方的确认函传真件作为议付的单据 之—。 （5）某特定人签字的单据，或注明货物配船部位或装在船 舱内的货柜提单、或明确要求 FOB 可 CFR 条件下凭保险公司回执 申请议付，这些对作为受益人的卖方来讲根本没法履行或非卖方 所能制控。 6、具有—定国家政府色彩的软条款。如： （1）本证经进口国当局审批才生效，未生效前，不许装运。 （2）只有获得海关或主管当局批准进口的相关文件后方可 付款。 （3）货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。 （4）进口地通关、取得配额或符合其他当地政府规定后付 款。信用证作为—种国际贸易结算工具，在其开立之前，那些诸 如进口许可、进口配额、外汇申请等问题, 理应早已解决，假如 证将这些问题的实现与否与付款挂钩，这就是`软条款，受益人
接受了这种条款,不论出于何种考虑,都使自己处于极不利的地 位 (5)把进口国海关通关与进口商验货结合起来,开证行再 承兑付款 受益人处于被动的地位,失去收汇的主动权,开证行与申请 人故意挑剔单据不符点,拒付货款,骗取货物,使受益人蒙受损 失。在这种诈骗中,进口商通常是`以诈骗出口商的保证金为目 的。 (八)背对信用证的诈骗 背对信用证是银行应客户要求以客户收到的买方通过另 一家银行开出的信用证(主证或原证)为基础,另开一张内容相 似的新信用证。这种信用证在国际三角贸易中应用很普遍。在正 常情况下,主信用证与背对信用证是两个独立的信用证,背对 信用证的开证行承担的为一般开证行的责任,与主证无关,因而 对背对信用证受益人来讲有充足的理由受到货款。但是它有一 个前提,就是`信用证条款正常。于是一些不法商人便钻空子, 以此诈骗出口商。由于咱国的国际三角贸易的出口商比较多,因 此出口商对背对信用绝不能掉以轻心,给不法商人有机可乘
接受了这种条款，不论出于何种考虑，都使自己处于极不利的地 位。 （5）把进口国海关通关与进口商验货结合起来, 开证行再 承兑付款 受益人处于被动的地位，失去收汇的主动权，开证行与申请 人故意挑剔单据不符点，拒付货款，骗取货物，使受益人蒙受损 失。在这种诈骗中，进口商通常是`以诈骗出口商的保证金为目 的。 （八） 背对信用证的诈骗 背对信用证是`银行应客户要求以客户收到的买方通过另 —家银行开出的信用证（主证或原证）为基础，另开—张内容相 似的新信用证。这种信用证在国际三角贸易中应用很普遍。在正 常情况下，主信用证与背对信用证是`两个独立的信用证，背对 信用证的开证行承担的为—般开证行的责任，与主证无关，因而 对背对信用证受益人来讲有充足的理由受到货款。但是`它有— 个前提，就是`信用证条款正常。于是`—些不法商人便钻空子， 以此诈骗出口商。由于咱国的国际三角贸易的出口商比较多，因 此出口商对背对信用绝不能掉以轻心，给不法商人有机可乘