跟单信用证的欺诈及防范 国贸0602班 沈脂米 200609020206 跟单信用证诈骗,假冒或伙印鉴(签字)诈骗,盗用或借用他行密押(密码)诈 骗,"软条款″、″陷阱条款″诈骗,伪造信用证修改书诈骗,假客检证书诈骗,涂改信 用证诈骗,伪造保兑信用证诈骗。 在国际结算诈骗中,跟单信用证诈骗是最主要和较骗是最主要较隐的类型。 本文试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析的探讨 跟单信用证诈骗的常见方式及其特征 (一)假冒或伙印鉴(签字)诈骗 所谓″假冒或伪造印鉴(签字)诈骗,"是指诈骗分子在以打字机打出并将通过 邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字),企图以假乱 欺受益人(出口商)盲目发货,最终达到骗取出口货物目的。这种诈骗一般有如下 特征 1.信用证不经通知,而直达受益人手中,且信封无寄件人详细地址,邮戳模 糊 2.所用信用证格式为陈旧或过时格式 3.信用证签字笔划不流畅,或采用印刷体签名 4.信用证条款自相矛盾,或违背常规 5.信用证要求货物空运,或提单做成申请人(进口商)为受货人 例如:河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行 ( STANDARDCHARTEREDBANKLTD. BIRMINGHAMBRANCH, ENGLAND)名义开立的跟单信用 证,金额为USD37,200.00元,通知行为伦敦国民西敏寺银行 (NATIONALWESTMINSTERBANKLTD. LONDON) 因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核,发现几点可疑之 (1)信用证的格式很陈旧,信封无寄件人地址,且邮戳模糊不清,无法辩认 从何地寄出 (2)信用证限制通知行一伦敦国民西敏寺银行议付;有违常规 (3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无
跟单信用证的欺诈及防范 国贸 0602 班 沈脂米 200609020206 跟单信用证诈骗,假冒或伙印鉴(签字)诈骗,盗用或借用他行密押（密码）诈 骗,"软条款"、"陷阱条款"诈骗,伪造信用证修改书诈骗,假客检证书诈骗,涂改信 用证诈骗,伪造保兑信用证诈骗。 在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要和较骗是最主要较隐的类型。 本文试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析的探讨。 一、跟单信用证诈骗的常见方式及其特征 (一)假冒或伙印鉴(签字)诈骗 所谓"假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，"是指诈骗分子在以打字机打出并将通过 邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字)，企图以假乱 欺受益人(出口商)盲目发货，最终达到骗取出口货物目的。这种诈骗一般有如下 特征： 1.信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模 糊； 2.所用信用证格式为陈旧或过时格式； 3.信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名； 4.信用证条款自相矛盾，或违背常规； 5.信用证要求货物空运，或提单做成申请人(进口商)为受货人。 例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行 (STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND)名义开立的跟单信用 证，金额为 USD37,200.00 元，通知行为伦敦国民西敏寺银行 (NATIONALWESTMINSTERBANKLTD.LONDON)。 因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之 处： (1)信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认 从何地寄出； (2)信用证限制通知行－伦敦国民西敏寺银行议付；有违常规； (3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无；
(4)信用证的签名为印刷体,而非手签,且无法核对 (5)信用证要求货物空运至尼日利亚,而该国为诈骗案多发地。根据以上几 点,银行初步判定该证为伪造信用证,后经开证行总行联系查实,确是如此。从 而避免了一起伪造信用证件诈骗 (二)盗用或借用他行密押(密码)诈骗 所谓”″盗用或借用他行密押(密码)诈骗″,是指诈骗分子在电开信用证中,诡 称使用第三家银行密押,但该第三家银行的确认电却无加押证实,企图瞒天过海 骗取出口货物。 这种诈骗通常有如下特征 1.来证无押,而声称由第三家银行来电证实 2.来证装、效期较短,以逼使受益人仓促发货 3.来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人 4.开立远期付款信用证,并许以优厚利率 5.证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。 例如:某中行曾收到一份由加拿大AC银行 ALERTA分行电开的信用证,金额 约100万美元,受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点: (1)该证没有加押证实,仅在来证开注明”本证将由××行来电证?quot;(2)该 证装效期在同一天,且离开证日不足一星期;(3)来证要求受益人发货后,速将 套副本单据随同一份正本提单用DL快邮寄给申请人;(4)该证为见45票天付 款,且规定受益人可按年利率11%索取利息;(5)信用证申请人在加拿大,而受 货人却在新加坡;(6)来证电传号不合常理。针对这几个疑点,该中行一方面告 诫公司"此证密押未符,请暂缓出运”,另一方面,赶紧向总行国际部查询,回答 查无此行”。稍后,却收到署名”美漩银行″的确认电,但该电文没有加押证实, 于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系,请示协助催晒,最后得到答复: 该行从未发出确认电,且与开证行无任何往来"。至此,终于证实这是一起盗用 第三家银行密押的诈骗案。 又如:广西某中行曾收到一份署名印尼国民商业银行万隆分行 ( PTBANKDAGANGNEGARAINTLORERATION, BANDUNG, INDONESIA)电开的信用证,金额 约。80万美元,来证使用开证行与渣打银行上海分行之密押。后来,该中行去
(4)信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对； (5)信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几 点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是如此。从 而避免了一起伪造信用证件诈骗。 (二)盗用或借用他行密押（密码）诈骗 所谓"盗用或借用他行密押(密码)诈骗"，是指诈骗分子在电开信用证中，诡 称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海， 骗取出口货物。 这种诈骗通常有如下特征： 1.来证无押，而声称由第三家银行来电证实； 2.来证装、效期较短，以逼使受益人仓促发货； 3.来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人； 4.开立远期付款信用证，并许以优厚利率； 5.证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。 例如：某中行曾收到一份由加拿大 AC 银行 ALERTA 分行电开的信用证，金额 约 100 万美元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点： (1)该证没有加押证实，仅在来证开注明"本证将由××行来电证?quot;；(2)该 证装效期在同一天，且离开证日不足一星期；(3)来证要求受益人发货后，速将 一套副本单据随同一份正本提单用 DHL 快邮寄给申请人；(4)该证为见 45 票天付 款，且规定受益人可按年利率 11％索取利息；(5)信用证申请人在加拿大，而受 货人却在新加坡；(6)来证电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告 诫公司"此证密押未符，请暂缓出运"，另一方面，赶紧向总行国际部查询，回答： "查无此行"。稍后，却收到署名"美漩银行"的确认电，但该电文没有加押证实， 于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系，请示协助催晒，最后得到答复：" 该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来"。至此，终于证实这是一起盗用 第三家银行密押的诈骗案。 又如：广西某中行曾收到一份署名印尼国民商业银行万隆分行 (PTBANKDAGANGNEGARAINTLORERATION,BANDUNG,INDONESIA)电开的信用证，金额 约。80 万美元，来证使用开证行与渣打银行上海分行之密押。后来，该中行去
电上海打银行核实,得到复电:"本行不为第三家非其集团成员银行核为,且不 负任何责任",该中行只好转查开证行总行,但被告知:"开证行从未开出此证, 且申请人未在当地注册,无业务往来记录"。显然,这是一份盗用他行密押并伪 冒印尼国民商业银行的假信用证 (三)″软条款″/"陷阱条款"诈骗 所谓″软条款/陷阱条款诈骗",是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操 作开证方手中,能制约受益人,且随时可解除付款责任条款的信用证,其实质就 是变相的可撤销信用证,以便行骗我方出口企业和银行。这种诈骗主要有以下特 征 1.来证金额较大,在50万美元以上 2.来证含有制约受益人权利的″软条款″/"陷阱条款",如规定申请人或其指 定代表签发检验证书,或由申请人指定运输船名、装运用日期、航行航线"或声 称"本证暂未生效″等; 3.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料,"花岗石、鹅卵石、铸铁盖、 木箱和纤维袋"等 4.诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的5%15%预付履约金、佣 金或质保金给买方指代表或中介人。 5.买方获得履约金、佣金或质保金后,即借故刁难,拒绝签发检验证书,或 不通知装船,使出口企业无法取得全套单据议付,白白遭受损失。 例如:某中行曾收到一份由香港KP银行开出的金额为USD1,170,00,00元 的信用证,受益人为广西某进出口公司,出口货物为木箱。采证有如下"软条款": 本证尚未生效,除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受 益人 (THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENAPPROV EDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/ COPENINGBANKINFORMOFANL/ CANENDMENTTOBE NEFICIARY)。 中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一″软条款",并建议其修改信用证,以 避免可能出现的风险。后来,经磋商,申请人撤销该证,另由香港IB银行开出 同一金额、同一货物、同一受益人的信用证,但证中仍有这样的“软条款”:
电上海打银行核实，得到复电："本行不为第三家非其集团成员银行核为，且不 负任何责任"，该中行只好转查开证行总行，但被告知："开证行从未开出此证， 且申请人未在当地注册，无业务往来记录"。显然，这是一份盗用他行密押并伪 冒印尼国民商业银行的假信用证。 (三)"软条款"/"陷阱条款"诈骗 所谓"软条款/陷阱条款诈骗"，是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操 作开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就 是变相的可撤销信用证，以便行骗我方出口企业和银行。这种诈骗主要有以下特 征： 1.来证金额较大，在 50 万美元以上； 2.来证含有制约受益人权利的"软条款"／"陷阱条款"，如规定申请人或其指 定代表签发检验证书，或由申请人指定运输船名、装运用日期、航行航线"或声 称"本证暂未生效"等； 3.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料，"花岗石、鹅卵石、铸铁盖、 木箱和纤维袋"等； 4.诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的 5%￣15%预付履约金、佣 金或质保金给买方指代表或中介人。 5.买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书，或 不通知装船，使出口企业无法取得全套单据议付，白白遭受损失。 例如：某中行曾收到一份由香港 KP 银行开出的金额为 USD1,170,000,00 元 的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。采证有如下"软条款"： "本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受 益人 "(THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENAPPROV EDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CANENDMENTTOBE NEFICIARY)。 中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一"软条款"，并建议其修改信用证，以 避免可能出现的风险。后来，经磋商， 申请人撤销该证，另由香港 IB 银行开出 同一金额、同一货物、同一受益人的信用证， 但证中仍有这样的“软条款”：
“装运只有在收到本证修改书,指定运输船名和装运日期时,才能实 NE"(SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF: AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND; SHIPMENT DATE)。可谓“换汤 不换药”,主动权仍掌握在申请人手中,而受益人却 面临若申请人拒发装运通知,则无法提交全套单据给银行议付的风险,此时,该 中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往 申请人要深圳的代表,而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款600 这万元作订贷之用。于是,该中行果断地采取措施,一方暂停向该代款,另 方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合,才免遭损失。 又如:辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5;万立方米花岗岩合 同,总金额高达1,950万美元,买方通过香港某银行开出了上述合同下的第 笔信用证,金额为195万美元。信用规定:"货物只能待收到申请人指定船名的 装运通知后装运,而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发 H"( SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT S: SHIPPING: INSTRUCTIONS THROUGH L/C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT) 该贸易公司收到来证后,即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表,装 船前,买方代表来产地验货,以货物质量不合格为由,拒绝签发“装运通知” 致使货物滞留产地,中方公司根本无法发货收汇,损失十分惨重 (四)伪造信用证修改书诈骗 所谓“伪造信用证修改书诈骗″是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益 人发出信用证修改开书,企图钻出口方空子,引诱受益人发货。以骗取出货物 这种诈骗带有如下特征: 1.原证虽是真实、合法的,但含有某些制约受益人权利的条款,亟待修改 2.修改书以电报或电传广度方式发出,且盜用他行密押或借用原证密码; 3.修改书不通过载证开出,而直接发给通知行或受益人 4.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人
“装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装 运日期时，才能实 施”(SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT ;OF ;AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND ;SHIPMENT DATE)。可谓“换汤 不换药”，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却 面临若申请人拒发装运通知，则无法提交全套单据给银行议付的风险，此时，该 中 行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将 40 万元人民币质保金汇往 申请人要 深圳的代表，而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款 600; 这万元作订贷 之用。于是，该中行果断地采取措施，一方暂停向该代款，另一 方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损失。 又如：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的 5;万立方米花岗岩合 同，总金额高达 1，950 万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一 笔信 用证，金额为 195 万美元。信用规定："货物只能待收到申请人指定船名的 装 运通 知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发 出”;(;SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S ;SHIPPING ;INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT)。 该贸易公司收到来证后，即将质保金 260 万元 人民币付给了买方指定代表，装 船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为 由，拒绝签发“装运通知”， 致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损 失十分惨重。 (四)伪造信用证修改书诈骗 所谓“伪造信用证修改书诈骗" 是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益 人发出信用证修改开书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货。以骗取出货物。 这种诈骗带有如下特征： 1.原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款， 亟待修改； 2.修改书以电报或电传广度方式发出，且盗用他行密押或借用原证密码； 3.修改书不通过载证开出，而直接发给通知 行或受益人； 4.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；
5.来证装、效期较短,以迫使受益人仓促发货。USD,092,000.00元的信用证, 受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个”软条款”:“只有在收互我行加 押电报修改书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时, 才可装 ,;而且该修改书必须包括在每套单据中议 fJ" SHIPMENTCAN; ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER S SHIPMENT INSTRUCT IONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL DATE OF SHIPMENT IN THE FORM: OF: UOR: AUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SUCHAMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATI0N),同时,规定:“1/3;的正本提单有装船后快邮寄给申请人” 该中行在将来证通知受益人时,提请其有关注这些条款,并作好防范。稍后, 该中行又收到原证项下电开修改书一份,修改书指定船名、船期,并将原证允 许分批装运改为禁止分批装运,但其密押却是沿用原证密吗。该中行马上警觉 起来,并迅速査询开证行,在确认该电文为伪造修改书后立即通知受益人停止 发货。而此时,受益人的出口货物(70吨白胡椒)正整装待发,其风险不言而喻, (五)假客检证书诈骗 所谓“假客检证书诈骗”,是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签 发检验证书,但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付 而货物却被骗走 这种诈骗通常有如一特征: 1.来证含有检验证书由申请人代表签署的“软条款” 2.来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符; 3.来证要求一份正本提单交给申请人代表; 4.申请人将大额支票给受益人作抵押或担保 5.申请人通过指定代表操纵整个交易过程 例如:某中行曾收到香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用 证,金额为USD992.000.00元,出口货物是20万台照像机。信用证要求发货前 由申人指定代表出具货物检验证书,其签字必须由开证行证实,且规定1/2; 的正本提单在装运后交予申请人代表。在装运时,申请人代表来到出货地,提 供了检验证书,并以数张大额支票为抵押,从受益有手中拿走了其中一份正本
5.来证装、效期较短，以迫使受益人仓促发货。USD1,092,000.00 元的信用证， 受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个”软条款”：“只有在收互我行加 押 电报修改书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时， 才可装 ; ;，;而且该修改书必须包括在每套单据中议 付”; ;(;SHIPMENTCAN ;ONLY ;BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER`S SHIPMENT INSTRUCTIONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL DATE OF SHIPMENT IN THE FORM ;OF ;UOR ;AUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SUCHAMENDMENT ;MUST ;BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATION)，同时，规定：“1/3;的 正本提单有装船后快邮寄给申请人”。 该中行在将来证通知受益人时，提请其有关 注这些条款，并作好防范。稍后， 该中行又收到原证项下电开修改书一份，修改书 指定船名、船期，并将原证允 许分批装运改为禁止分批装运，但其密押却是沿用原 证密吗。该中行马上警觉 起来，并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后 立即通知受益人停止 发货。而此时，受益人的出口货物(70 吨白胡椒)正整装待发， 其风险不言而喻。 (五)假客检证书诈骗 所谓“假客检证书诈骗”，是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签 发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付， 而 货物却被骗走。 这种诈骗通常有如一特征： 1.来证含有检验证书由申请人代表签署的“软条款”。 2.来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符； 3.来证要求一份正本提单交给申请人代表； 4.申请人将大额支票给受益人作抵押或担保； 5.申请人通过指定代表操纵整个交易过程。 例如：某中行曾收到香港 BD 金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用 证，金额为 USD992.000.00 元，出口货物是 20 万台照像机。信用证要求发货前 由申 人指定代表出具货物检验证书，其签字必须由开证行证实，且规定 1/2; 的正本提 单在装运后交予申请人代表。在装运时，申请人代表来到出货地，提 供了检验证书， 并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中一份正本
提单。后来,受益有将有关支票委托当地银行议付,但结果被告知:“托收支 票为空头支票,而申请人代表出具的检验证书签名不符,纯属伪造”。更不幸 的是,货物已被全部提走,下落不明。受益人蒙受重大损失,有苦难言。 (六)涂改信用证诈骗 所谓“涂改信用证诈骗”,是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改,变更原 证的金额、装效期和受益人名称,并直接邮寄或面交受有,以骗取出口货物,或 诱使出口方向其信用证,骗取银行融资。 这种诈骗往往有发下特征: 1.原信用证为信开方式,以便于泖改 2.涂改内容为信用证金额、装效期及受益人名称 3.信用证涂改之处无开证行签证实; 4.信用证不经通知行通知,而直交受益人; 5金额巨大,以诈取暴利。 例如:江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证,金额为;318万 美元。当地中行审核后,发觉该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹, 于是的提醒受益人注意,并立即向开证行查询,最后查明此证是经客商涂改,交 给外贸公司,企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证,;以便在国 外招摇撞骗。事实上,这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕 性高,才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案。 (七)伪造保兑信用证诈骗 所谓“伪造保兑信用证诈骗”,是指诈骗分子在提供假信用证的基础上,为获得 出口方的信任,蓄意伪造国际大银行的保兑函,以达到骗取我方大宗出口货物的 目的。 这种诈骗常常有如下特征 1.信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行 2.保兑行为国际著名银行,以增加欺骗性 3.保兑函另开寄来,其签名为伪冒签字; 4.贸易双方事先并不了解,仅通过中介人相识; 来证金额较大,且装效期较短
提单。后来，受益有 将有关支票委托当地银行议付，但结果被告知：“托收支 票为空头支票，而申请人 代表出具的检验证书签名不符，纯属伪造”。更不幸 的是，货物已被全部提走，下 落不明。受益人蒙受重大损失，有苦难言。 (六)涂改信用证诈骗 所谓“涂改信用证诈骗”，是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更 原 证的金额、装效期和受益人名称，并直接邮寄或面交受有，以骗取出口货物，或 诱使出口方向其信用证，骗取银行融资。 这种诈骗往往有发下特征： 1.原信用证为信开方式，以便于泖改； 2.涂改内容为信用证金额、装效期及受益人名称； 3.信用证涂改之处无开证行签证实； 4.信用证不经通知行通知，而直交受益人； 5.金额巨大，以诈取暴利。 例如：江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为;318 万 美元。当地中行审核后，发觉该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹， 于是的提醒受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改，交 给 外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出 630 万美元的信用证，;以便在国 外招摇 撞骗。事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕 性高，才及 时制止了这一起巨额信用证诈骗案。 (七)伪造保兑信用证诈骗 所谓“伪造保兑信用证诈骗”，是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获 得 出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取我方大宗出口货物的 目的。 这种诈骗常常有如下特征： 1.信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行； 2.保兑行为国际著名银行，以增加欺骗性； 3.保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字； 4.贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识； 5.来证金额较大，且装效期较短
例如:某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行( ASIAN UERO- AMERICAN BANK, JAKARTA, INDONESIA),;发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证,;金额 为600万美元,受益人为广东某外贸公司,出口货物是200万条干蛇皮。但查 银行年鉴,没有该开证行的资料,稍后,又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函, 但其两个签字中,仅有一个相似,另一个无法核对。此时,受益人称货已备妥, 急待装运,以免误了装船期。为慎重起见,该中行一方面,劝阻受益人暂不出 运,另一方面。抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询,先后得到答 复:“从没听说过开证行情况,也从未保兑过这一信用证,请提供更详细资料 以査此事”。至此,可以确定,该证为伪造保兑信用证,诈骗分子企图凭以骗 我方出口货物 就进口方或出口各方来说,其面临的风险如下: 出口方面临的风险 进口方伪造信用证 进口方窃取银行已印好的空白格式信用证,或与已倒闭或濒临破产银行的职 员恶意串通开出信用证,或将过期失效的信用证恶意涂改等,引诱出口方发货, 以骗取货物,使出口方货款两空,损失惨重。 进口方从一些资信不良的小银行开出信用证 在外经贸实际业务中,不法进口方往往与一些信用较差的小银行勾结,故意 开出内容叙述纷繁复杂、条款含糊不清的信用证,致使出口方收汇困难,或造成 单据不符而被迫主动降价的结局。 进口方不按合同规定开立信用证 信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的,信用证的条款应与合同条款 一致。但在实际业务中,进口方不依照合同开证,从而使合同的执行发生困难, 或使出口方违反合同规定,遭致额外损失。 进口方开出有“陷阱”的信用证 在实际业务中,常见的“陷阱”有:信用证中有出口方无法办到的要求。按 照信用证的特点,出口方必须提交与信用证规定完全相符的单据,银行才保证付 款。但如果信用证上规定的某种单据是信用证受益人(出口方)无法出具的(比
例如：某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行(ASIAN UERO-AMERICAN BANK, JAKARTA,INDONESIA)，;发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证，;金额 为 600 万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是 200 万条干蛇皮。但查 银行年鉴， 没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函， 但其两个签字 中，仅有一个相似，另一个无法核对。此时，受益人称货已备妥， 急待装运，以免 误了装船期。为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出 运，另一方面。抓紧 与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询，先后得到答 复：“从没听说过开证行 情况，也从未保兑过这一信用证，请提供更详细资 料 以查此事”。至此，可以确 定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗 我方出口货物。 就进口方或出口各方来说，其面临的风险如下： 出口方面临的风险 进口方伪造信用证 进口方窃取银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产银行的职 员恶意串通开出信用证，或将过期失效的信用证恶意涂改等，引诱出口方发货， 以骗取货物，使出口方货款两空，损失惨重。 进口方从一些资信不良的小银行开出信用证 在外经贸实际业务中，不法进口方往往与一些信用较差的小银行勾结，故意 开出内容叙述纷繁复杂、条款含糊不清的信用证，致使出口方收汇困难，或造成 单据不符而被迫主动降价的结局。 进口方不按合同规定开立信用证 信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的，信用证的条款应与合同条款 一致。但在实际业务中，进口方不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难， 或使出口方违反合同规定，遭致额外损失。 进口方开出有“陷阱”的信用证 在实际业务中，常见的“陷阱”有：信用证中有出口方无法办到的要求。按 照信用证的特点，出口方必须提交与信用证规定完全相符的单据，银行才保证付 款。但如果信用证上规定的某种单据是信用证受益人（出口方）无法出具的（比
如买方领事签证);或是由开证申请人(进口方)或其指定的人出具的,而其又 故意不提供或不及时提供该单据时,实际上信用证受益人就无法满足开证行的单 据要求,银行就可以拒绝付款。买方指定检验机构。若信用证上明确规定由买方 指定检验机构,则受益人很可能会受到该检验机构的限制,该检验机构有可能会 对受益人进行为难挑剔,使受益人因此遭受任人摆布的危险。买方指定议付行。 如果买方指定的议付行与受益人没有业务往来,虽然可以利用转议付方式办理 但由此受益人不但要多花费用和延迟收款时间,而且有时还可能受银行的左右。 买方指定船公司。如果买方指定船公司,则卖方的装船伸缩性和灵活性大为减少 不仅卖方装运不方便,而且还可能因而多付运费。进口方要求发票、装箱单等单 据必须使用其指定的信函纸,并且该信函纸必须和开证行备案记录相符。这些要 求看起来简单,实际上卖方有时很难做到。信用证中有“字误”。进口方在信用 证中故意有一些小小的字误。不要小看小小的字误,银行是根据与信用证条款严 格相符的单据承担付款责任的,一点疵误就可能成为开证行拒付的理由。其他 “无理”要求。比如有时装运港至目的港之间没有直达船只可航行,而信用证中 却规定不准转船;或货物量极大,但信用证中却规定不得分批装运;或信用证有 效期规定的太短等 信用证中有“软条款” 所谓“软条款”是指信用证中加列一些条款,这些条款使信用证下的开证行付款 与否不是取决于单证是否表面相符,而是取决于第三者的履约行为。比如:信用 证暂不生效,待开证行另行通知受益人后方能生效。货物办完通关手续后付款、 或收到其他银行的款项后付款、或进口方或其指定人验货后付款等等条款。卖方 发货需等买方通知、或运输工具和启运港目的港需进口方确认等条款。这些软条 款,在一定程度上限制着银行的第一付款人责任,从而大大降低了银行的信用 使受益人无法得到应得的收汇保障,使受益人承担巨大风险。 出口方的防范措施 深入了解进口方的资信 出口贸易中,出口方不能急于求成,贸然与一些资信不明的新贸易伙伴进行 经贸活动,应对对方的资信进行调查。在对进口方进行资信调查时,出口方可以 通过驻外领使馆、驻外机构和一些大的银行、咨询机构来进行
如买方领事签证）；或是由开证申请人（进口方）或其指定的人出具的，而其又 故意不提供或不及时提供该单据时，实际上信用证受益人就无法满足开证行的单 据要求，银行就可以拒绝付款。买方指定检验机构。若信用证上明确规定由买方 指定检验机构，则受益人很可能会受到该检验机构的限制，该检验机构有可能会 对受益人进行为难挑剔，使受益人因此遭受任人摆布的危险。买方指定议付行。 如果买方指定的议付行与受益人没有业务往来，虽然可以利用转议付方式办理， 但由此受益人不但要多花费用和延迟收款时间，而且有时还可能受银行的左右。 买方指定船公司。如果买方指定船公司，则卖方的装船伸缩性和灵活性大为减少， 不仅卖方装运不方便，而且还可能因而多付运费。进口方要求发票、装箱单等单 据必须使用其指定的信函纸，并且该信函纸必须和开证行备案记录相符。这些要 求看起来简单，实际上卖方有时很难做到。信用证中有“字误”。进口方在信用 证中故意有一些小小的字误。不要小看小小的字误，银行是根据与信用证条款严 格相符的单据承担付款责任的，一点疵误就可能成为开证行拒付的理由。其他 “无理”要求。比如有时装运港至目的港之间没有直达船只可航行，而信用证中 却规定不准转船；或货物量极大，但信用证中却规定不得分批装运；或信用证有 效期规定的太短等。 信用证中有“软条款” 所谓“软条款”是指信用证中加列一些条款，这些条款使信用证下的开证行付款 与否不是取决于单证是否表面相符，而是取决于第三者的履约行为。比如：信用 证暂不生效，待开证行另行通知受益人后方能生效。货物办完通关手续后付款、 或收到其他银行的款项后付款、或进口方或其指定人验货后付款等等条款。卖方 发货需等买方通知、或运输工具和启运港目的港需进口方确认等条款。这些软条 款，在一定程度上限制着银行的第一付款人责任，从而大大降低了银行的信用， 使受益人无法得到应得的收汇保障，使受益人承担巨大风险。 出口方的防范措施 深入了解进口方的资信 出口贸易中，出口方不能急于求成，贸然与一些资信不明的新贸易伙伴进行 经贸活动，应对对方的资信进行调查。在对进口方进行资信调查时，出口方可以 通过驻外领使馆、驻外机构和一些大的银行、咨询机构来进行
加强对开证行的资信调查 信用证属银行信用,是开证行以自己的信用作为保证,因而开证行的信用至 关重要。实际业务中,有一些资信不良的小银行与进口商勾结开出信用证后,又 以各种理由拒绝付款,使出口方遭受损失。为防范这一风险,出口方应事先了解 进口方所在国家或地区的经济、金融状况以及当地银行信用证业务的做法,在订 约时具体规定信用证的开证行,并要求由开证行以外的另一家银行对该证进行保 认真订立买卖合同,并预先在买卖合同中明确规定信用证内容 在信用证结算业务中,合同是信用证的基础。因此,出口方应预先在买卖合 同对信用证的内容做出明确规定,以免进口方不依照合同开证及日后发生争议。 认真审査信用证,确保信用证中无“陷阱”和“软条款” 出口方接到信用证后要对信用证进行认真审查,审查内容主要有两方面: 方面是:审核信用证的内容是否与合同一致,是否有出口方履约困难的“陷阱” 是否有主动权不在自己手中的“软条款”等。若有这方面的一些问题,出口方应 立即要求对方修改或删除这些条款。二方面是:审查信用证的真伪、开证行的信 用、信用证的种类等。实际业务中,出口方可以向通知行落实此方面的情况,还 可以要求对方请自己较熟悉或资信较好的银行对信用证加保兑。 认真缮制单据,严把单据制作关 提交与信用证要求完全相符的单据是出口方获得货款的前提条件,所以,出 口方应严格按照信用证要求缮制各种单据,并严把单据质量关,确保提交单据的 种类及其内容表述与信用证规定完全一致,以期按期结汇 其他部门各行其责,确保信用证的真实性根据《跟单信用证统一规则》的 规定,通知行有责任鉴别信用证的真伪。因此,出口方银行(通知行)必须认真 负责地检验信用证的真实性,并掌握开证行的资信状况,如发现疑点,应立即向 开证行或其代理行查询,以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。否则, 应及时通知信用证的受益人(出口方),以便通过其他途径,查询信用证的真伪。 因在信用证结算方式下进口商存在着得不到或延迟获得货物的风险,故进口 方也应加强风险的防范。 进口方面临的风险
加强对开证行的资信调查 信用证属银行信用，是开证行以自己的信用作为保证，因而开证行的信用至 关重要。实际业务中，有一些资信不良的小银行与进口商勾结开出信用证后，又 以各种理由拒绝付款，使出口方遭受损失。为防范这一风险，出口方应事先了解 进口方所在国家或地区的经济、金融状况以及当地银行信用证业务的做法，在订 约时具体规定信用证的开证行，并要求由开证行以外的另一家银行对该证进行保 兑。 认真订立买卖合同，并预先在买卖合同中明确规定信用证内容 在信用证结算业务中，合同是信用证的基础。因此，出口方应预先在买卖合 同对信用证的内容做出明确规定，以免进口方不依照合同开证及日后发生争议。 认真审查信用证，确保信用证中无“陷阱”和“软条款” 出口方接到信用证后要对信用证进行认真审查，审查内容主要有两方面：一 方面是：审核信用证的内容是否与合同一致，是否有出口方履约困难的“陷阱”， 是否有主动权不在自己手中的“软条款”等。若有这方面的一些问题，出口方应 立即要求对方修改或删除这些条款。二方面是：审查信用证的真伪、开证行的信 用、信用证的种类等。实际业务中，出口方可以向通知行落实此方面的情况，还 可以要求对方请自己较熟悉或资信较好的银行对信用证加保兑。 认真缮制单据，严把单据制作关 提交与信用证要求完全相符的单据是出口方获得货款的前提条件，所以，出 口方应严格按照信用证要求缮制各种单据，并严把单据质量关，确保提交单据的 种类及其内容表述与信用证规定完全一致，以期按期结汇。 其他部门各行其责，确保信用证的真实性 根据《跟单信用证统一规则》的 规定，通知行有责任鉴别信用证的真伪。因此，出口方银行（通知行）必须认真 负责地检验信用证的真实性，并掌握开证行的资信状况，如发现疑点，应立即向 开证行或其代理行查询，以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。否则， 应及时通知信用证的受益人（出口方），以便通过其他途径，查询信用证的真伪。 因在信用证结算方式下进口商存在着得不到或延迟获得货物的风险，故进口 方也应加强风险的防范。 进口方面临的风险
容易遭到欺诈 由于信用证结算方式下受益人得到货款的条件是:受益人提交符合信用证要 求的单据,即银行不问事实,只要受到受益人提交的符合信用证要求的单据后即 可付款。如果受益人不根据事实,不根据实际货物而伪造相符单据,甚至制作根 本没有货物的假单据,照样可以取得货款,这时进口方就成为欺诈行为的受害者。 获得倒签提单 所谓倒签提单是出口商没有按照信用证规定的日期装船,而是晚于规定日期 装船后为了获得和信用证相符的单据,要求承运人按照信用证要求的装船日期签 署的提单。倒签提单的直接后果是货物到达目的地的时间被推迟,从而影响进口 方的生产和销售,造成直接的经济损失。 进口方的防范措施 对出口方资信进行调查 进口商一定要加强对出口商的信用调查,同时选择信用良好的运输单位和质 检部门,以降低出口商伪造单据的风险。 确保装运的是合同所订的货物 进口商可以请独立的有专业声望的检验公司实施装船预检、监造和监装,签 发装船证明等,这是防止国际商贸活动中出口商进行诈骗的有效方法。在我国的 进口业务中,对重要商品或大型成套设备的进口时,应指定由中国商检部门,或 中国商检部门委托的国外公证部门对商品实施装船前的检验及监装。 认真审查出口方提交的单据 进口方收到银行转来的各种单据后,要由有经验的人员对单据的真伪进行鉴 别,以降低出口商伪造单据的风险。如有可疑之处,应致电伦敦国际海事局核实, 单据核査属实后再付款,否则应立即通知银行,冻结资金,拒绝付款。 适当使用信用证欺诈的例外原则 不可撤消信用证的独立原则是信用证的最基本的特征。一般情况下,法院不 会因为买方指控货物不合质量而命令银行停止付款。但是,如果进口方有充分证 据证明出口方在利用所签合同和信用证进行欺诈,且进口方银行尚未在合理时间 内停止付款的,进口方可以要求当地法院向银行发出停止付款的命令,这就是信 用证欺诈的例外原则。该原则既不违背国际商会的《跟单信用证统一惯例》,还
容易遭到欺诈 由于信用证结算方式下受益人得到货款的条件是：受益人提交符合信用证要 求的单据，即银行不问事实，只要受到受益人提交的符合信用证要求的单据后即 可付款。如果受益人不根据事实，不根据实际货物而伪造相符单据，甚至制作根 本没有货物的假单据，照样可以取得货款，这时进口方就成为欺诈行为的受害者。 获得倒签提单 所谓倒签提单是出口商没有按照信用证规定的日期装船，而是晚于规定日期 装船后为了获得和信用证相符的单据，要求承运人按照信用证要求的装船日期签 署的提单。倒签提单的直接后果是货物到达目的地的时间被推迟，从而影响进口 方的生产和销售，造成直接的经济损失。 进口方的防范措施 对出口方资信进行调查 进口商一定要加强对出口商的信用调查，同时选择信用良好的运输单位和质 检部门，以降低出口商伪造单据的风险。 确保装运的是合同所订的货物 进口商可以请独立的有专业声望的检验公司实施装船预检、监造和监装，签 发装船证明等，这是防止国际商贸活动中出口商进行诈骗的有效方法。在我国的 进口业务中，对重要商品或大型成套设备的进口时，应指定由中国商检部门，或 中国商检部门委托的国外公证部门对商品实施装船前的检验及监装。 认真审查出口方提交的单据 进口方收到银行转来的各种单据后，要由有经验的人员对单据的真伪进行鉴 别，以降低出口商伪造单据的风险。如有可疑之处，应致电伦敦国际海事局核实， 单据核查属实后再付款，否则应立即通知银行，冻结资金，拒绝付款。 适当使用信用证欺诈的例外原则 不可撤消信用证的独立原则是信用证的最基本的特征。一般情况下，法院不 会因为买方指控货物不合质量而命令银行停止付款。但是，如果进口方有充分证 据证明出口方在利用所签合同和信用证进行欺诈，且进口方银行尚未在合理时间 内停止付款的，进口方可以要求当地法院向银行发出停止付款的命令，这就是信 用证欺诈的例外原则。该原则既不违背国际商会的《跟单信用证统一惯例》，还
