情境四对账与结账 任务八对账 8
情境四 对账与结账 任务八 对账
任务八对账 账证核对 2 账账核对 账实核对 错账更正 2
2 任务八 对账 1 账证核对 2 账账核对 3 账实核对 4 错账更正
任务八对账 教学方法和手段： 采用任务驱动开展案例教学、示教、教师操作 演示、学生学习训练等教学方法；利用多媒体 示教、真实账册演示等教学手段。 g 课时安排：10课时 游 教具选用：多媒体课件；多媒体软件；真实账簿 教学场地：一体化教室；机房；合作企业 3
3 任务八 对账 教学方法和手段： 采用任务驱动开展案例教学、示教、教师操作 演示、学生学习训练等教学方法；利用多媒体 示教、真实账册演示等教学手段。 课时安排：10课时 教具选用：多媒体课件;多媒体软件;真实账簿 教学场地：一体化教室;机房;合作企业
一、 账证核对 账证核对即将账簿记录与会计凭证相核对。 银行存款日记账 20:年凭证支票 月日字号种类号数 摘 要 1 1 上年结转 1银仗1 支票2101 提现 银收 支票3201 销售商品收入 1银收2 付 款 凭 证 2银收3 货方科目 银行存教 20× 1)附原始凭证 778000 摘 要 总账科目明细科目 亿百+ 提取现金 库存现金 合计 会计主管张波 出纳 王露 记账 宋秋 制年
4 一、账证核对 账证核对即将账簿记录与会计凭证相核对
二、账账核对 试算平衡： 是指根据会计等式的平衡原理，按照记账规律的要 淮 求，通过汇总计算和比较，来检查账户记录的正确 性、完整性。 为 所有账户借方期初余额合计数=所有账户贷方期初余额合计数 所有账户借方本期发生额合计数=所有账户贷方本期发生额合计数 所有账户借方期末余额合计数=所有账户贷方期末余额合计数
5 二、账账核对 试算平衡： 是指根据会计等式的平衡原理，按照记账规律的要 求，通过汇总计算和比较，来检查账户记录的正确 性、完整性。 所有账户借方期初余额合计数＝所有账户贷方期初余额合计数 所有账户借方本期发生额合计数＝所有账户贷方本期发生额合计数 所有账户借方期末余额合计数＝所有账户贷方期末余额合计数
、 账账核对 总分类账户发生额及余额试算平衡表 4 20××年4月30日 单位：元 期初余额 本期发生额 期末余额 账户名称 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 现金 5000 800 4200 为 银行存款 69500 360000 278000 777000 应收账款 100000 60000 40000 原材料 200000 80000 280000 的 固定资产 1800000 180000 198000 g 管理费用 800 800 短期借款 猫 250000 250000 应付账款 200000 10000 30000 220000 而 应交税金 50000 38000 12000 实收资本 2300000 2300000 主营业务收入 300000 300000 合计 2800000 2800000 668800 668800 30820003082000 6
6 二、账账核对 总分类账户发生额及余额试算平衡表 20××年4月30日 单位：元 账户名称 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 现 金 5 000 800 4 200 银行存款 69 500 360 000 278 000 777 000 应收账款 100 000 60 000 40 000 原材料 200 000 80 000 280 000 固定资产 1 800 000 180 000 198 000 管理费用 800 800 短期借款 250 000 250 000 应付账款 200 000 10 000 30 000 220 000 应交税金 50 000 38 000 12 000 实收资本 2 300 000 2 300 000 主营业务收入 300 000 300 000 合 计 2 800 000 2 800 000 668 800 668 800 3 082 000 3 082 000
账账核对 总账内部核对 账 总账与日记账核对 对 总账与明细账核对 会计部门明细账与保管部门明细账核对 希 1
7 二、账账核对 账 账 核 对 总账内部核对 总账与日记账核对 总账与明细账核对 会计部门明细账与保管部门明细账核对
二、 账账核对 总账与日记账核对 银行存款日记账 要 上年 0:年凭证 月日字号 -10日发生 1-20日发生 2-1日发生 本月合
8 二、账账核对 总账与日记账核对
二、账账核对 总账与明细账核对 9
9 二、账账核对 总账与明细账核对
二、账账核对 会计部门明细账与保管部门明细账核对 车疗材料明细分类影 10
10 二、账账核对 会计部门明细账与保管部门明细账核对