试卷代号：2047 座位号■ 中央广播电视大学2006一2007学年度第二学期“开放专科”期末考试 金融专业商业银行经营管理 试题 2007年7月 题 号 三 四 五 六 总 分 分 数 得 分 评卷人 一、填空题（每空1分，共8分）】 1.设置商业银行组织机构时，应遵循 的原则。 2.商业银行负债业务主要由 组成。 3.银行的风险管理一般采用 制，一般在董事会下设有 集中统一管理总体风险。 得 分 评卷人 二、名词解释（每题4分，共12分） 1.信贷资产证券化 2.信用证结算 3.利率风险 分 评卷人 三、单项选择题（每题3分，共15分） 1.下列哪种风险属于网上银行的系统风险？( ) A.操作风险 B.信用风险 C.利率风险 D.网络故障风险 273
试卷代号:2047 座位号巨二] 中央广播电视大学2006-2007学年度第二学期“开放专科”期末考试 金融专业 商业银行经营管理 试题 2007年 7月 题 号 四 五 六 总 分 分 数 得 分 评卷人 一、填空题(每空 1分，共 8分) 1.设 置 商 业 银 行 组 织 机 构 时，应 遵 循 的原则 。 .商业银行负债业务主要由 .银行的风险管理一般采用 组成 。 制 ，一般在董事会 下设有 集中统一管理总体风险。 得 分 评卷人 二、名词解释 (每题 4分，共 12分 ) 1.信贷资产证券化 2.信用证结算 3.利率风险 得 分 评卷人 三、单项选择题 (每题 3分 ，共 15分) 下列哪种风险属于网上银行的系统风险?( .操作风险 利率风险 信用风险 网络故障风险 273
2.按照人民银行规定，商业银行拆入资金期末余额与各项存款期末余额之比不得超过( A.4% B.8% C.100% D.5% 3.下列反映银行盈利性比例的指标是( A.存贷款比率 B.拆借资金率 C.生息资产率 D.各项贷款与总资产比率 ，4,交易对象无力履约的风险被称为商业银行的() A.信用风险 B.转移风险 C.声誉风险 D.法律风险 5.对于缺乏弹性的产品，当价格上涨时，销售额会() A.上升 B.下降 C.不变 D.升降不确定 得 分 评卷人 四、判断正误并说明理由（每题3分，共15分） 1.商业银行帐户上的财政存款代表了商业银行对财政的真正负债。 2.付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，票据持有人承担损失。 3.利率敏感性缺口大于零时，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债。 4.核心资本是最高形式的资本，在会计帐户上反映为实收资本、资本公积和盈余公积。 5.衡量商业银行安全性的指标主要包括资本充足率、贷款风险比率、拆借资金比率和资 产流动性比率。 得 分 评卷人 五、简答题（每题10分，共30分） 1.简述表外业务的种类及其作用。 2.我国商业银行资产负债比例管理中的监控性指标包括哪些？ 3.简述财务会计核算的原则。 得分 评卷人 六、论述题（共20分） 试述制定和实施资本充足率的意义。 274
2.按照人民银行规定，商业银行拆人资金期末余额与各项存款期末余额之比不得超过( ) A. 4% B. 8% C. 100% D. 5 3.下列反映银行盈利性 比例的指标是( ) A.存贷款比率 B.拆借资金率 C.生息资产率 D.各项贷款与总资产比率 4.交易对象无力履约的风险被称为商业银行的( ) A.信用风险 B.转移风险 C.声誉风险 D.法律风险 5.对于缺乏弹性的产品，当价格上涨时，销售额会 ( ) A.上升 B.下降 C.不变 D.升降不确定 得 分 评卷人 四、判断正误并说明理由(每题 3分 ，共 IJ分) 1.商业银行帐户上的财政存款代表了商业银行对财政的真正负债。 2.付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，票据持有人承担损失。 3.利率敏感性缺口大于零时，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债。 4.核心资本是最高形式的资本，在会计帐户上反映为实收资本、资本公积和盈余公积。 5.衡量商业银行安全性的指标主要包括资本充足率、贷款风险比率、拆借资金比率和资 产流动性 比率。 得 分 评卷人 五、简答题 (每题 10分 ，共 30分) 1.简述表外业务的种类及其作用。 2.我 国商业银行资产负债 比例管理 中的监控性指标包括哪些? 3.简述财务会计核算的原则。 得 分 评卷人 六、论述题 (共 20分) 试述制定和实施资本充足率的意义。 274
试卷代号：2047 中央广播电视大学2006一2007学年度第二学期“开放专科”期末考试 金融专业商业银行经营管理试题答案及评分标准 (供参考) 2007年7月 一、填空题（每空1分，共8分）】 1.精干合理 分工协调 幅度层次 效率效益 2.存款负债 借入负债 3.多层风险管理委员会 二、名词解释（每题4分，共12分》 1.信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结 构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金的过程。 2.信用证结算是由银行根据申请人的请求，向收益人开立的载有一定金额，在一定的期 限内凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件。 3.利率风险是指由于市场利率出现不利的被动时，银行的财务状况所面临的风险。 三、单项选择题（每题3分，共15分） 1.D 2.A 3.C 4.A 5.A 四、判断正误并说明理由（每题3分，共15分） 1.错误。虽然商业银行帐户上有财政存款，但它并不是商业银行对财政的真正负债，而 是中央银行的资金，它将全部交给中央银行使用，在业务中，它相当于商业银行对此类存款上 缴100%的准备金。 2.错误。付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，视为票据 的拒付行为。拒付后，汇票的持有人在汇票的有效期内对出票人、背书人和承兑人均有追索 权：支票和本票的持有人向出票人追索。 3.正确。 4.错误。核心资本是最高形式的资本，在会计帐户上反映为实收资本、资本公积、盈余公 积和未分配利润。 5.错误。衡量商业银行安全性的指标主要包括资本充足率、贷款风险比率、拆借资金比 率和固定资本比率。 275
试卷代号:2047 中央广播电视大学2006-2Q07学年度第二学期“开放专科”期末考试 金融专业 商业银行经营管理 试题答案及评分标准 (供参考) 2007年 7月 一、填空题(每空 1分.共 8分) 1.精干合理 分工协调 幅度层次 效率效益 2.存款负债 借人负债 3.多层 风险管理委员会 二、名词解释(每题 4分，共 12分) 1.信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结 构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金的过程。 2.信用证结算是由银行根据申请人的请求，向收益人开立的载有一定金额，在一定的期 限内凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件。 3.利率风险是指由于市场利率出现不利的波动时，银行的财务状况所面临的风险。 三、单项选择题(每题 3分，共 15分) 1. D 2. A 3. C 4. A 5. A 四、判断正误并说明理由(每题 3分，共 15分) 1.错误。虽然商业银行 帐户上有财政存款 ，但它并不是商业银行对 财政的真正负债，而 是中央银行的资金，它将全部交给中央银行使用，在业务中，它相当于商业银行对此类存款上 缴 100写的准备金。 2.错误。付款人或承兑人死亡或宣告破产 ，使得付款或承兑事实上不 可能时 ，视为票据 的拒付行为。拒付后，汇票的持有人在汇票的有效期内对出票人、背书人和承兑人均有追索 权;支票和本票的持有人向出票人追索。 3.正确。 4.错误。核心资本是最高形式的资本，在会计帐户上反映为实收资本、资本公积、盈余公 积和未分配利润。 5.错误。衡量商业银行安全性的指标主要包括资本充足率、贷款风险比率、拆借资金比 率和固定资本 比率 。 Z75
五、简答题（每题10分，共30分】 1.表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响 资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。 狭义的表外业务按照性质可以分为： ①贷款承诺 ②担保 ③金融衍生工具 ④投资银行业务 表外业务的主要作用有： ①为客户提供多元化的金融服务 ②有效地防范和转移风险 ③增加资金的流动性 ④创造信用，增加资金的来源渠道 2.①资本充足率指标 ②贷款质量指标 ③单个贷款比例指标 ④备付金比例指标 ⑤拆借资金比例指标 ⑥境外资金运用比例指标 ⑦国际商业借款指标 ⑧存贷款比例指标 ⑨中长期贷款比例指标 ©资产流动性比例指标 3.会计核算的一般原则分为三大类： (1)有关总体性要求原则 包括客观性原则和重要性原则 (2)有关质量要求原则 包括有用性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则和清晰性原则 (3)有关确认计量要求的原则 包括划分收益性支出与资本性支出原则、配比原则、权责发生制原则、历史成本原则和谨 慎原则。 276
五、简答题(每题 10分，共 30分) 1.表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响 资产负债总额 ，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。 狭义的表外业务按照性质可以分为: ①贷款承诺 ②担保 ③金融衍生工具 ④投资银行业务 表外业务的主要作用有: ①为客户提供多元化的金融服务 ②有效地防范和转移风险 ③增加资金的流动性 ④创造信用，增加资金的来源渠道 2.①资本充足率指标 ②贷款质量指标 ③单个贷款比例指标 ④备付金比例指标 ⑤拆借资金比例指标 ⑥境外资金运用比例指标 ⑦国际商业借款指标 ⑧存贷款 比例指标 ⑨中长期贷款比例指标 ⑩资产流动性比例指标 3.会计核算的一般原则分为三大类: (1)有关总体性要求原则 包括客观性原则和重要性原则 <2)有关质量要求原则 包括有用性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则和清晰性原则 (3)有关确认计量要求的原则 包括划分收益性支出与资本性支出原则、配比原则、权责发生制原则、历史成本原则和谨 慎原则 。 276
六、论述题（共20分） (1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了 银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常进行，而且可以应付偶发 性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。 (2)一家好的银行不仅要谋求自我发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种 约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 (3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的 金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大的影响，国际评级机 构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融 活动能力。 (4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平 竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价 还价的状况。 (5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反 映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。 总之，资本充足率标准的实施对国际银行业的发展产生了积极的影响，使得国际商业银行 有一个相对公平的竞争环境，便于国际竞争，对金融业的稳定提供了保护，减少了风险。与此 同时，资本充足率的制定也促使商业银行进一步调整资产、增加资本金，增强银行实力。资本 充足率标准的实施完普了监管，使模糊的管理变为明确的数量管理。 277
六、论述题(共20分) (1>资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了 银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常进行，而且可以应付偶发 性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。 一家好的银行不仅要谋求自我发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种 约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 (3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的 金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大的影响，国际评级机 构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融 活动能力。 (})随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平 竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价 还价的状况。 <5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反 映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。 总之，资本充足率标准的实施对国际银行业的发展产生了积极的影响，使得国际商业银行 有一个相对公平的竞争环境，便于国际竞争，对金融业的稳定提供了保护，减少了风险。与此 同时，资本充足率的制定也促使商业银行进一步调整资产、增加资本金，增强银行实力。资本 充足率标准的实施完善了监管，使模糊的管理变为明确的数量管理