复旦大学课程教学大纲 课程代码 ECON130156 编写时间 2019年5月1日 课程名称 英文名称 Tax Law 学分数 学时 3 任课教师 徐晔 开课院系 经济学院公共经济学系 /课程负责人 开课学期 联系方式 xuyeefudan. edu. cn 预修课程 会计学、财政学 (一)课程性质: 请根据教学培养方案上的课程性质在以下栏目中选择。 综合教育课程大类基础课程 专业必修课程 专业选修课程 其他口 (二)教学目标和基本内容 本课程的教学目标在于全面完整地介绍我国目前最新的税法体系,详细介绍各个税种的税 目、税率、纳税义务人、纳税对象、纳税环节、纳税期限、纳税地点,减税免税和罚则等。另 外,介绍我国的税收历史和未来改革趋势。通过该课程的学习,使得学生全面掌握我国最新的 税法体系,了解我国财政税收收入的来源。融入“研讨式”教学的方式,能更好地激发了学生 对税法理论、税收调控政策及其效果以及税法热点问题的兴趣,培养了学生专业敏感度ε 本课程的基本内容有:税收制度的基础理论、中国税收制度的历史沿革、増值税、消费税、 关税、企业所得税、个人所得税、财产税以及其他税、行业和政策性税收制度、未来的税制改 革简析以及港澳台税制。其中本课程的重点放在学习我国的各个税种上,其他部分以学生自学 为主。 (三)教材和教学参考资料(不少于5种) 作者 教材或参考资料名称 出版社 出版年月 杜莉、徐晔 中国税制(第六版) 复旦大学出版社 2018年2月 杨斌 税收学(第二版) 科学出版社 2011年2月
复旦大学课程教学大纲 课程代码 ECON130156 编写时间 2019 年 5 月 1 日 课程名称 税 法 英文名称 Tax Law 学分数 3 周学时 3 任课教师 /课程负责人 徐 晔 开课院系 经济学院公共经济学系 开课学期 6 联系方式 xuye@fudan.edu.cn 预修课程 会计学、财政学 （一）课程性质： 请根据教学培养方案上的课程性质在以下栏目中选择。 综合教育课程 □ 大类基础课程 □ 专业必修课程 □ 专业选修课程 √ 其他 □ （二）教学目标和基本内容： 本课程的教学目标在于全面完整地介绍我国目前最新的税法体系，详细介绍各个税种的税 目、税率、纳税义务人、纳税对象、纳税环节、纳税期限、纳税地点，减税免税和罚则等。另 外，介绍我国的税收历史和未来改革趋势。通过该课程的学习，使得学生全面掌握我国最新的 税法体系，了解我国财政税收收入的来源。融入“研讨式”教学的方式，能更好地激发了学生 对税法理论、税收调控政策及其效果以及税法热点问题的兴趣，培养了学生专业敏感度。 本课程的基本内容有：税收制度的基础理论、中国税收制度的历史沿革、增值税、消费税、 关税、企业所得税、个人所得税、财产税以及其他税、行业和政策性税收制度、未来的税制改 革简析以及港澳台税制。其中本课程的重点放在学习我国的各个税种上，其他部分以学生自学 为主。 （三）教材和教学参考资料（不少于 5 种） 作者 教材或参考资料名称 出版社 出版年月 杜莉、徐晔 中国税制（第六版） 复旦大学出版社 2018 年 2 月 杨斌 税收学（第二版） 科学出版社 2011 年 2 月
中国注册会计师协会税法 经济科学出版社 2019年3月 郭汉民 研讨式五步教学法 中国大学教学 2006年第3期 让探究成为教学的动力 2006年第4卷 蔡达峰 推进本科研讨型课程的设复旦教育论坛 第6期 朱为群 中国税制 2017年12月 (四)教学安排与教学重点 章节章节名称学时数课程内容和教学重教材/参考课程作业 序号 点 书 税收制度基础 理解税收与税法的区杜莉、徐晔主课后查阅并了 理论及税收制 别;税法的构成要素编《中国税制解我国解放后 度历史沿革 及分类:税收制度的(第六版)》的税收制度变 历史 增值税 掌握增值税的概念及「杜莉、徐晔主课后增值税相 类型:了解增值税的编《中国税制应的题目。了 特征:掌握增值税的(第六版)第|解最新的营改 征收内容、纳税人、三章:最新营|增政策以及思 税率、应纳税额的计改增的三十多考营改增带来 算:了解增值税出口个文件以及通的一些现实问 退税的有关规定以及知 题以及对各个 税收优惠政策 业的影响 3 消费税 掌握消费税的概念、杜莉、徐晔主|课后消费税相 特点、作用、纳税人、编《中国税制应的题目。思 税目和税率,重点掌(第六版》第考和了解我国 握消费税的计税方三章 现行消费税存 法,了解消费税的税 在的问题及未 收优惠和征收管理 来改革趋势 4 关税 了解和掌握关税的特杜莉、徐晔主课后关税相应 点、作用和分类,掌编《中国税制|的题目。 握关税的完税价格确(第六版》第 定依据,掌握应纳税三章 额的计算 5 个人所得税 了解世界范围内个人杜莉、徐晔主课后个人所得 所得税的类型;了解|编《中国税制税的相应题 我国个人所得税征税(第六版)》目。思考我国 对象、税目和税率以第四章 个人所得税目 及应纳税所得额的规 前存在的最大 ;掌握个人所得税 问题以及接下
中国注册会计师协会 税法 经济科学出版社 2019 年 3 月 郭汉民 研讨式五步教学法 中国大学教学 2006 年第 3 期 蔡达峰 让探究成为教学的动力— 推进本科研讨型课程的设 想 复旦教育论坛 2006 年第 4 卷 第 6 期 朱为群 中国税制 2017 年 12 月 （四）教学安排与教学重点 章节 序号 章节名称 学时数 课程内容和教学重 点 教材/参考 书 课程作业 1 税收制度基础 理论及税收制 度历史沿革 3 理解税收与税法的区 别；税法的构成要素 及分类；税收制度的 历史 杜莉、徐晔主 编《中国税制 （第六版）》 第一、二章 课后查阅并了 解我国解放后 的税收制度变 化 2 增值税 9 掌握增值税的概念及 类型；了解增值税的 特征；掌握增值税的 征收内容、纳税人、 税率、应纳税额的计 算；了解增值税出口 退税的有关规定以及 税收优惠政策 杜莉、徐晔主 编《中国税制 （第六版）》第 三章；最新营 改增的三十多 个文件以及通 知。 课后增值税相 应的题目。了 解最新的营改 增政策以及思 考营改增带来 的一些现实问 题以及对各个 行业的影响。 3 消费税 6 掌握消费税的概念、 特点、作用、纳税人、 税目和税率，重点掌 握消费税的计税方 法，了解消费税的税 收优惠和征收管理 杜莉、徐晔主 编《中国税制 （第六版）》第 三章 课后消费税相 应的题目。思 考和了解我国 现行消费税存 在的问题及未 来改革趋势。 4 关税 4 了解和掌握关税的特 点、作用和分类，掌 握关税的完税价格确 定依据，掌握应纳税 额的计算。 杜莉、徐晔主 编《中国税制 （第六版）》第 三章 课后关税相应 的题目。 5 个人所得税 8 了解世界范围内个人 所得税的类型；了解 我国个人所得税征税 对象、税目和税率以 及应纳税所得额的规 定；掌握个人所得税 杜莉、徐晔主 编《中国税制 （第六版）》 第四章 课后个人所得 税的相应题 目。思考我国 个人所得税目 前存在的最大 问题以及接下
应纳税额的计算:了 来的改革思 解个人所得税的税收 优惠和征收管理以及 境外所得税额扣除的 运用 6 企业所得税 了解企业所得税的特杜莉、徐晔主课后企业所得 点和作用;了解我国编《中国税制税的相应题 企业所得税的纳税(第六版)》目。了解特别 人、征税对象和税率:第四章 纳税调整以及 重点掌握企业所得税 预约定价安排 应纳税额;掌握亏损 相关内容。了 弥补的处理;了解有 解和收集全球 关的税收优惠及税收 著名的避税和 反避税问题 7 房产税、车船6 了解相应税种的征税「杜莉、徐晔主「第五章课后练 税以及土地税 对象、纳税人、税率编《中国税制习题:了解世 等财产税 以及应纳税额的计算(第六版)》界各国房产税 第五章 的经验,分析 我国房产税试 点的税收效 资源税、印花|6 了解相应税种的征税杜莉、徐晔主第六章课后练 税、城市维护 对象、纳税人、税率|编《中国税制习题:思考我 建设税,契税 以及应纳税额的计算(第六版)》国印花税存在 等其他税 第六章 的问题及未来 改革建议。 期末复习 3 (1)复习各章内容 总结一学期所 (2)期末答疑 学内容,交流 和梳理我国近 期税收领域最 新的改革动态 (五)考核方式 成绩构成:考勤15%平时作业25%期中考试 期末考试60% 考试形式:开卷口 闭卷V 其他口 (六)课程网络资源: 本课程的课件统一复印每个同学一份,上课时可以直接在纸质板课件上做笔记。任课教师计 划在未来1-2年内有条件的情况下制作一个本课程的网站,网址届时再公布
应纳税额的计算；了 解个人所得税的税收 优惠和征收管理以及 境外所得税额扣除的 运用。 来的改革思 路。 6 企业所得税 6 了解企业所得税的特 点和作用；了解我国 企业所得税的纳税 人、征税对象和税率； 重点掌握企业所得税 应纳税额；掌握亏损 弥补的处理；了解有 关的税收优惠及税收 征纳。 杜莉、徐晔主 编《中国税制 （第六版）》 第四章 课后企业所得 税的相应题 目。了解特别 纳税调整以及 预约定价安排 相关内容。了 解和收集全球 著名的避税和 反避税问题。 7 房产税、车船 税以及土地税 等财产税 6 了解相应税种的征税 对象、纳税人、税率 以及应纳税额的计算 杜莉、徐晔主 编《中国税制 （第六版）》 第五章 第五章课后练 习题；了解世 界各国房产税 的经验，分析 我国房产税试 点的税收效 应。 8 资源税、印花 税、城市维护 建设税，契税 等其他税 6 了解相应税种的征税 对象、纳税人、税率 以及应纳税额的计算 杜莉、徐晔主 编《中国税制 （第六版）》 第六章 第六章课后练 习题；思考我 国印花税存在 的问题及未来 改革建议。 期末复习 3 （1）复习各章内容 （2）期末答疑 总结一学期所 学内容，交流 和梳理我国近 期税收领域最 新的改革动态 （五）考核方式 成绩构成：考勤 15% 平时作业 25% 期中考试 期末考试 60% 考试形式：开卷 □ 闭卷 V 其他 □ （六）课程网络资源： 本课程的课件统一复印每个同学一份，上课时可以直接在纸质板课件上做笔记。任课教师计 划在未来 1-2 年内有条件的情况下制作一个本课程的网站，网址届时再公布