烟台正海减性材料股恪有限公司 2年度合并及母公司财务报表 审计报告书 A CPA 中兴华会计师事务所(婧殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址:北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 邮编:100037 电话:(010)68364878 传真:(010)68364875 chin乡 www.cninfocom.cn
烟台正海磁性材料股份有限公司 2019年度合并及母公司财务报表 审计报告书 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 邮编：100037 电话：(010)68364878 传真：(010)68364875
目 录 审阅报告 审阅报告附送 1.合并资产负债表 2.合并利润表 3.合并现金流量表 4.合并股东权益变动表 5.母公司资产负债表 6.母公司利润表 7.母公司现金流量表 8.母公司股东权益变动表 9.财务报表附注 、审阅报告附件 1.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件 2.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件 3.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复印件 4.注册会计师执业证书复印件 chin乡 www.cninfocom.cn
目 录 一、审阅报告 二、审阅报告附送 1. 合并资产负债表 2. 合并利润表 3. 合并现金流量表 4. 合并股东权益变动表 5. 母公司资产负债表 6. 母公司利润表 7. 母公司现金流量表 8. 母公司股东权益变动表 9. 财务报表附注 三、审阅报告附件 1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件 2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件 3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件 4. 注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP CPA 地址(Add):北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 F15, Sichuan Building East, No. I Fu Wai Da Jie, Xicheng District, Bei jing, China 电话(Te1):010-68364878传真(Fax):010-68364875 审计报告 中兴华审字(2020)第030059号 烟台正海磁性材料股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了烟台正海磁性材料股份有限公司(以下简称“正海磁材”)财务报表, 包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了正海磁材2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并 及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则,我们独立于正海磁材,并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项 chin乡 www.cninfocom.cn
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地址（ Add ）： 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号四川大厦东座 1 5 层 F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District ，Bei jing,Chi na 电话（ Tel ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传真（ Fax ）： 010 - 6 8 3 6 4 8 7 5 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 030059 号 烟台正海磁性材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“正海磁材”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了正海磁材 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并 及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正海磁材，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一)营业收入 事项描述 如财务报表附注六、35“营业收入和营业成本”所述,贵公司2019年度营业收 入为179,85584万元,鉴于营业收入对正海磁材财务报表整体的重要性,且为关键 业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标而操纵操纵收入的固有风险,因此我 们将正海磁材收入确认识别为关键审计事项 2、审计应对 在针对该重要事项的审计过程中,我们执行了下列重要程序 (1)我们了解和评价销售与收款环节的内部控制并进行控制测试,确定相关控 制得到执行并且控制是有效的 (2)了解收入确认的具体方法,与同行业公司收入确认政策进行对比分析,同 时选取销售合同样本,识别合同中与商品所有权相关的风险和报酬转移相关的条款, 评价相应收入确认时点是否符合企业会计准则的规定,并得到一贯执行; (3)执行分析性程序,查验分析各类别产品销售收入和毛利率变动的合理性 (4)实施细节测试,分别从销售出库单和账面记录双向选取样本,核对销售合 同(订单)、销售岀库单、物流单据、客户签收单或验收报告、收款结算单据、结算 发票等支持性文件;对于出口收入,获取出口报关单并与账面记录核对,并以抽样 方式检査销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件; (5)实施收入截止性测试,就资产负债表前后确认收入的交易选取样本进行截 止测试,以评价营业收入是否在恰当期间确认; (6)检查本期确认的收入在期后是否发生重大的销售退回,以核实收入的真实 性 chin乡 www.cninfocom.cn
单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）营业收入 1、事项描述 如财务报表附注六、35“营业收入和营业成本”所述，贵公司 2019 年度营业收 入为 179,855.84 万元，鉴于营业收入对正海磁材财务报表整体的重要性，且为关键 业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标而操纵操纵收入的固有风险，因此我 们将正海磁材收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列重要程序： （1）我们了解和评价销售与收款环节的内部控制并进行控制测试，确定相关控 制得到执行并且控制是有效的； （2）了解收入确认的具体方法，与同行业公司收入确认政策进行对比分析，同 时选取销售合同样本，识别合同中与商品所有权相关的风险和报酬转移相关的条款， 评价相应收入确认时点是否符合企业会计准则的规定，并得到一贯执行； （3）执行分析性程序，查验分析各类别产品销售收入和毛利率变动的合理性； （4）实施细节测试，分别从销售出库单和账面记录双向选取样本，核对销售合 同（订单）、销售出库单、物流单据、客户签收单或验收报告、收款结算单据、结算 发票等支持性文件；对于出口收入，获取出口报关单并与账面记录核对，并以抽样 方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； （5）实施收入截止性测试，就资产负债表前后确认收入的交易选取样本进行截 止测试，以评价营业收入是否在恰当期间确认； （6）检查本期确认的收入在期后是否发生重大的销售退回，以核实收入的真实 性
(二)应收账款的可收回性 l、事项描述 截至2019年12月31日,如财务报表附注六、4“应收账款”所述,公司2019 年12月31日应收账款账面余额合计61,849.84万元,计提的坏账准备合计7973.09 万元。公司以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款期末账面价 值的确定需要管理层识别已发生的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流 量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的可收回性对 于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项 2、审计应对 我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括: (1)测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制; (2)复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据 (3)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,结合信用风 险特征及账龄分析,评价管理层坏账准备计提的合理性; (4)结合应收账款函证程序,确认应收账款余额的真实性、准确性; (5)抽样检查期后回款情况。 四、其他信息 正海磁材管理层对其他信息负责。其他信息包括正海磁材2019年度报告中涵盖 的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 chin乡 www.cninfocom.cn
（二）应收账款的可收回性 1、事项描述 截至 2019 年 12 月 31 日，如财务报表附注六、4“应收账款”所述，公司 2019 年 12 月 31 日应收账款账面余额合计 61,849.84 万元，计提的坏账准备合计 7,973.09 万元。公司以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款期末账面价 值的确定需要管理层识别已发生的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流 量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对 于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括： （1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制； （2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据； （3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风 险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性； （4）结合应收账款函证程序，确认应收账款余额的真实性、准确性； （5）抽样检查期后回款情况。 四、其他信息 正海磁材管理层对其他信息负责。其他信息包括正海磁材 2019 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告 该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估正海磁材的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算正海磁材、终止运营或 别无其他现实的选择 治理层负责监督正海磁材的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或 错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审 计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 chin乡 www.cninfocom.cn
乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估正海磁材的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算正海磁材、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督正海磁材的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或 错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部 控制的有效性发表意见 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对正海磁材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致正海磁材不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 (6)就正海磁材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担 全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开 披露这些事项,或在极少薮情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 chin乡 www.cninfocom.cn
险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对正海磁材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致正海磁材不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就正海磁材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开 披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
(此页无正文,为烟台正海磁性材料股份有限公司中兴华审字(2020)第030059号 审计报告之签章页) 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:吕建幕 (项目合伙人) 中国·北京 中国注册会计师:郭金明 2020年3月22日 chin乡 www.cninfocom.cn
（此页无正文，为烟台正海磁性材料股份有限公司中兴华审字（2020）第 030059 号 审计报告之签章页） 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕建幕 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：郭金明 2020 年 3 月 22 日
合并资产负债表 编制单位:烟台正海磁性材料股份有限公司 2019年12月31日 金额单位:人民币元 附注 期末数上年年末余额 项目 附注 期末数上年年末余 流动资产 流动负债 货币资金 六、1 479781376044,99694254短期借款 六、18 19500,00000 交易性金融资产 六、2 319,22446576 不适用 交易性金融负债 不适用 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 六、33994652489139141830863应付票据 六、1962.136416405992327315 538767531286147805359应付账款 六、2019045682130291924 应收款项融资 预收款项 3366873784.638726 预付款项 94976354826002应付职工薪酬 六、22 339164829836310726 其他应收款 六、6289198587,30.495应交税费 六、23 93208971619784.95246 六、759793235374其他应付款 六、24 16969724020.84029757 持有待售资产 持有待售负债 年内到期的非流动資产 一年内到期的非流动负债 他流动资产 六、8 2510100791360353其他流动负债 流动资产合计 2554,529,277.9 849,91224519 流动负债合计 853229898279514 非流动资产 非流动负债 可供出售金融资产 不适用 5000000长期借款 债权投资 不适用 应付债券 不适用 长期应收款 预计负债 六、25 1650917571415,9032485 长期股权投资 递延收益 六、26 5081978636417124232 其他权益工具投资 不适用 递延所得税负债 六、27 5569,316.89 6,829,19861 其他非流动金融资产 不适用 其他非流动负债 投资性房地产 非流动负债合计 289827899 6444490578 六、1052836510454919682336 负债合计 1,047,23449772 在建工程 134269292330492646股东权益 三产性生物资产 股本 六2622则 由气资产 其他权益工具 吏用权资产 六、291245087,2120912386688485 无形资产 131,139,16172133 137.840.741.95 开发支出 其他综合收益 -148335 誉 182255479182257专项储备 10,132956 8650,95998 长期待摊费用 11476572401441101093盈余公积 131.531.671011250234875 弟延所得税资产 六、161314503284104.801,1395未分配利润 5448230419470,79,88611 其他非流动资产 六nz5813归属于母公司股东权益合计 261405130622650.7763274 少数股东权益 39,768,993.36 51.615.4068 非流动资产合计 1,05749635397897152208 股东权益合计 26537412398270239 资产总计 负债和股东权益总计 法定代表人:王庆凯 主管会计工作负责人:高波 会计机构负责人; chint www.cninfocom.cn
编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 期末数 上年年末余额 项 目 附 注 期末数 上年年末余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 六、1 479,781,337.60 447,996,942.54 短期借款 六、18 19,500,000.00 交易性金融资产 六、2 319,224,465.76 不适用 交易性金融负债 不适用 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 六、3 399,465,248.91 391,418,308.63 应付票据 六、19 627,136,416.40 593,923,273.15 应收账款 六、4 538,767,531.28 614,780,535.93 应付账款 六、20 190,415,586.21 310,239,189.24 应收款项融资 不适用 预收款项 六、21 3,366,873.78 4,638,772.26 预付款项 六、5 9,499,736.35 4,826,090.22 应付职工薪酬 六、22 33,916,482.98 33,363,107.26 其他应收款 六、6 2,891,996.58 7,130,495.11 应交税费 六、23 9,320,897.16 19,784,952.46 存货 六、7 549,779,960.35 592,399,537.43 其他应付款 六、24 1,696,972.40 20,840,297.57 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 六、8 255,119,001.10 791,360,335.33 其他流动负债 流动资产合计 2,554,529,277.93 2,849,912,245.19 流动负债合计 885,353,228.93 982,789,591.94 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 六、9 不适用 5,000,000.00 长期借款 债权投资 不适用 应付债券 其他债权投资 不适用 长期应付款 长期应收款 预计负债 六、25 16,509,175.74 15,903,224.85 长期股权投资 递延收益 六、26 50,819,786.36 41,712,482.32 其他权益工具投资 不适用 递延所得税负债 六、27 5,569,316.89 6,829,198.61 其他非流动金融资产 不适用 其他非流动负债 投资性房地产 非流动负债合计 72,898,278.99 64,444,905.78 固定资产 六、10 528,366,151.04 549,196,823.36 负债合计 958,251,507.92 1,047,234,497.72 在建工程 六、11 134,268,972.92 33,304,926.46 股东权益： 生产性生物资产 股本 六、28 820,216,556.00 820,216,556.00 油气资产 其他权益工具 使用权资产 资本公积 六、29 1,245,087,212.09 1,238,668,884.85 无形资产 六、12 131,139,161.72 133,063,394.35 减：库存股 六、30 137,840,741.95 开发支出 六、13 30,337,268.73 28,366,002.63 其他综合收益 六、31 -14,833.35 -59,002.95 商誉 六、14 18,229,554.79 18,229,554.79 专项储备 六、32 10,132,956.54 8,650,959.98 长期待摊费用 六、15 11,476,572.40 14,411,010.93 盈余公积 六、33 131,531,677.10 112,502,348.75 递延所得税资产 六、16 131,145,032.84 104,801,139.95 未分配利润 六、34 544,892,304.19 470,797,886.11 其他非流动资产 六、17 72,533,639.53 13,342,439.61 归属于母公司股东权益合计 2,614,005,130.62 2,650,777,632.74 少数股东权益 39,768,993.36 51,615,406.81 非流动资产合计 1,057,496,353.97 899,715,292.08 股东权益合计 2,653,774,123.98 2,702,393,039.55 资产总计 3,612,025,631.90 3,749,627,537.27 负债和股东权益总计 3,612,025,631.90 3,749,627,537.27 法定代表人：王庆凯 主管会计工作负责人：高波 会计机构负责人：王珊珊 合并资产负债表 2019年12月31日
资产负债表 编制单位:烟台正海磁性材料股份有限公司 2019年12月3日 金额单位:人民币元 附注 期末数上年年末余额 附注 期末数上年年末余额 流动资产 流动负债 货币资金 43432724933485262072短期借款 交易性金融资产 319.224465.76 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 335181080427.51036201应付票据 歌飘程磁跃4 应收账款 十五、14548554233115725049应付账款 15743252811397206898 应收款项融资 预收款项 28318737829219879 预付款项 6402168520731352应付职工薪酬 17526456313818551 其他应收款 十五、24685602037017562136应交税费 840541718509783 存货 4568553163917078790其他应付款 1587845211090321 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 240000073954305其他流动负债 动资产合计 2716874374972450,321,6349 流动负债合计 7965240997461338408776 非流动资产 非流动负债 债权投资 长期借款 其他债权投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 十五、33225161432939951614429预计负债 其他权益工具投资 递延收益 4,199,78636 10,67248232 其他非流动金融资产 递延所得税负债 82827612400 投资性房地产 其他非流动负债 固定资产 383951397409,761358 非流动负债合计 506205463112848232 在建工程 8370409458573036 负债合计 811561543762468908 生产性生物资产 股本权益 股本 82021650082021650 无形资产 246585582263432592其他权益工具 开发支出 22684250051854102977资本公积 1,2544046304412540463044 商誉 减:库存股 137,840,74195 长期待摊费用 其他综合收益 递延所得税资产 50352912344798058101专项储备 10132956548650959 其他非流动资产 63216369507,42702117盈余公积 131531671012502348 未分配利润 71260595541396424 非流动资产合计 857604570691461,4610 股东权益合计 27910867762737,1141395 资产总计 3602634820333617831095负债和股东权益总计 3602634832033361,78310959 法定代表人:王庆凯 主管会计工作负贵人:高波 会计机构负贵人:王珊珊 nf乡 www.cninfocom.cn
编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 期末数 上年年末余额 项 目 附 注 期末数 上年年末余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 434,329,724.93 348,542,620.72 短期借款 - 交易性金融资产 319,224,465.76 - 交易性金融负债 衍生金融资产 - - 衍生金融负债 应收票据 335,181,008.04 279,510,362.01 应付票据 608,664,791.80 432,681,355.48 应收账款 十五、1 455,485,514.23 311,572,504.93 应付账款 157,432,552.81 133,972,068.98 应收款项融资 预收款项 2,831,873.78 2,921,987.96 预付款项 6,402,116.85 2,073,133.52 应付职工薪酬 17,526,455.13 13,818,555.19 其他应收款 十五、2 468,566,002.00 370,175,621.36 应交税费 8,480,541.70 18,500,097.83 存货 457,685,543.16 391,707,877.90 其他应付款 1,587,884.52 11,490,022.32 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 240,000,000.00 746,739,543.05 其他流动负债 流动资产合计 2,716,874,374.97 2,450,321,663.49 流动负债合计 796,524,099.74 613,384,087.76 非流动资产： 非流动负债： 债权投资 长期借款 其他债权投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 十五、3 322,516,143.29 399,516,144.29 预计负债 其他权益工具投资 递延收益 14,199,786.36 10,672,482.32 其他非流动金融资产 递延所得税负债 862,268.27 612,400.00 投资性房地产 其他非流动负债 固定资产 383,955,183.97 409,776,613.58 非流动负债合计 15,062,054.63 11,284,882.32 在建工程 18,377,040.09 4,585,730.36 负债合计 811,586,154.37 624,668,970.08 生产性生物资产 股本权益： 油气资产 股本 820,216,556.00 820,216,556.00 无形资产 24,658,557.82 23,634,325.92 其他权益工具 开发支出 22,684,250.05 18,541,029.77 资本公积 1,254,404,630.44 1,254,404,630.44 商誉 减：库存股 137,840,741.95 长期待摊费用 - - 其他综合收益 递延所得税资产 50,352,912.34 47,980,581.01 专项储备 10,132,956.54 8,650,959.98 其他非流动资产 63,216,369.50 7,427,021.17 盈余公积 131,531,677.10 112,502,348.75 未分配利润 712,603,599.53 541,339,644.34 非流动资产合计 885,760,457.06 911,461,446.10 股东权益合计 2,791,048,677.66 2,737,114,139.51 资产总计 3,602,634,832.03 3,361,783,109.59 负债和股东权益总计 3,602,634,832.03 3,361,783,109.59 法定代表人：王庆凯 主管会计工作负责人：高波 会计机构负责人：王珊珊 资产负债表 2019年12月31日