第三单元会计电算化的应用散学大钢 [内容简介]： 本部分内容是在第二单元的基础上进行的.通过手工操作解决了会计核算的会计凭证问 恩，会计电算化的应用。主要是通过建立账套、初始化等工作程序，为下一步的记账作好准 备。根据已整理好的记账凭证进行录入，由计算机系统完成整个的账务处理程序，最后通过 期来转账、试算平衡等。将会计核算数据生成。通过这部分的教学，主要使学生明确会计电 算化与手工账务处理的区别，为进一步拿握和用各种会计软件打下基留。 [教学内们： 一、账套管理 (一)系统注历与设置操作员 系统允许以两种身份注册进入系统管理。即：系统管理员身份和账套主管的身份。系统 管理员负责整个系统的总体控制和推护工作，可以管理该系统中所有的据套，以系统管理员 身份注册进入，可以法行账套的建立，引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操 作员的密码及其权限。 账套主管负责所选账套的维护工作，主要包括对所选账套进行修政、对年度账的管理（包 括创建、清空、引入、输出，以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份等)，以及该 嫩套操作员权限的设置， 为保证系统机数据的安全与保密，系统提供操作员设置功能，以便在计算机系统上进行 操作分工及权限控制。只有系饶管理员才有权利设置操作员， 设置操作员的主要项目有：操作员的编码、姓名和密码。 《二》设置账套基本信息和公用业务参数 林础信息是系统运行的基石，首次使用总账系统时，应根据企业的几体情况进行账套参 数设置。基础设置的内容共有近3刘项，主要包括核算单位的名称、所属行业、启用时间、 编码浅则的基础参数。事先敏好基础数据的准备工作可以使初始建账顺利进行。账套参数决 定了系统的数据输入，处理、输出的内容和形式。 (三)尉务分工 财务分工是指设置允许使用财务状件的操作人员的姓名，并规定其操作权限。使用会计 软件处理会计业务之前，需要对操作人员进行岗位分工，并设置相应的权限控制。以保证会 计数据的安全和保密
第三单元 会计电算化的应用教学大纲 [内容简介]： 本部分内容是在第二单元的基础上进行的。通过手工操作解决了会计核算的会计凭证问 题，会计电算化的应用，主要是通过建立账套、初始化等工作程序，为下一步的记账作好准 备。根据已整理好的记账凭证进行录入，由计算机系统完成整个的账务处理程序，最后通过 期末转账、试算平衡等，将会计核算数据生成。通过这部分的教学，主要使学生明确会计电 算化与手工账务处理的区别，为进一步掌握和应用各种会计软件打下基础。 [教学内容]： 一、账套管理 （一）系统注册与设置操作员 系统允许以两种身份注册进入系统管理。即：系统管理员身份和账套主管的身份。系统 管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员 身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操 作员的密码及其权限。 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账的管理（包 括创建、清空、引入、输出，以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份等），以及该 账套操作员权限的设置。 为保证系统机数据的安全与保密，系统提供操作员设置功能，以便在计算机系统上进行 操作分工及权限控制。只有系统管理员才有权利设置操作员。 设置操作员的主要项目有：操作员的编码、姓名和密码。 （二）设置账套基本信息和公用业务参数 基础信息是系统运行的基石，首次使用总账系统时，应根据企业的具体情况进行账套参 数设置，基础设置的内容共有近 30 项，主要包括核算单位的名称、所属行业、启用时间、 编码规则的基础参数。事先做好基础数据的准备工作可以使初始建账顺利进行。账套参数决 定了系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。 （三）财务分工 财务分工是指设置允许使用财务软件的操作人员的姓名，并规定其操作权限。使用会计 软件处理会计业务之前，需要对操作人员进行岗位分工，并设置相应的权限控制，以保证会 计数据的安全和保密
(四)建立部门档案和职员档案 熟练掌握对部门档案和职员档案的建立、修改及酬除。 (五》建立客户和供应商档案 光成对情售客户档案的设置和管理。在销售管理等业务中需要处理的客户的档案资料， 应先行在本功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调整。 二，总账系统基础设置 (一》设置业务参数 业务处理挖制参数决定着系统的数据输入、处理、输出的内容和形式， 雷要设置的业务参数一般包括制单控制、凭证控制，外币核算，预算控制，账薄打印格 式控制、会计日历控制以及其他参数控制， 《二》设置会计科目 建立会计科目就是将企业会计科目逐一地按软件的要求输入计算机，软件中己分行业预 置了一级会计科目，使用时香要进一步设定其他低级科目。 (三)设置凭证类型与结算方式 设置凭证类别的内容主要包括凭证类别代码和凭证类别名称，结算方式设置主要内容包 括结算方式编马、结算方式名称、票据管理标志等。 (四)输入期初余额 为了保证电算化方式下的数据能与手工方式下的数据衔接，保持账薄数据的连续完整， 在应用计算机进行总账系统操作前，需要将一线基健数据录入到系统中，主要是各账户的余 额方白和余额。 三，会计数据答粉与恢复 由于计算机在运行时，经常会受到来自各方面因素的干扰，引起会计数据被破坏。因此 “系统管理”中提供了“账套输出”功能和“账套明入”功能，可分别实现账套数据的备份 和恢复。 (一)会计数据备份 会计数据备份线是将财务软件所生成的数据备份到硬盘，软盘成可写光盘保存起米。目 的是为了得到长期保存。 (二》会计数据恢复 会计数据族复是指把软盘或硬盘或光盘的数据族复到硬盘指定目录中，利用现有数据恢 复到最近状志
（四）建立部门档案和职员档案 熟练掌握对部门档案和职员档案的建立、修改及删除。 （五）建立客户和供应商档案 完成对销售客户档案的设置和管理。在销售管理等业务中需要处理的客户的档案资料， 应先行在本功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调整。 二、总账系统基础设置 （一）设置业务参数 业务处理控制参数决定着系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。 需要设置的业务参数一般包括制单控制、凭证控制、外币核算、预算控制、账簿打印格 式控制、会计日历控制以及其他参数控制。 （二）设置会计科目 建立会计科目就是将企业会计科目逐一地按软件的要求输入计算机，软件中已分行业预 置了一级会计科目，使用时需要进一步设定其他低级科目。 （三）设置凭证类型与结算方式 设置凭证类别的内容主要包括凭证类别代码和凭证类别名称。结算方式设置主要内容包 括结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。 （四）输入期初余额 为了保证电算化方式下的数据能与手工方式下的数据衔接，保持账簿数据的连续完整， 在应用计算机进行总账系统操作前，需要将一些基础数据录入到系统中，主要是各账户的余 额方向和余额。 三、会计数据备份与恢复 由于计算机在运行时，经常会受到来自各方面因素的干扰，引起会计数据被破坏。因此 “系统管理”中提供了“账套输出”功能和“账套引入”功能，可分别实现账套数据的备份 和恢复。 （一）会计数据备份 会计数据备份就是将财务软件所生成的数据备份到硬盘、软盘或可写光盘保存起来。目 的是为了得到长期保存。 （二）会计数据恢复 会计数据恢复是指把软盘或硬盘或光盘的数据恢复到硬盘指定目录中，利用现有数据恢 复到最近状态
四、日常账务处理 通过本章教学，使学生熟练拿据会计凭正的项目及各项内容的填写要求，熟练掌据凭证 琉制的操作方法。掌握各种查面凭证的方法，会进行凭证汇总、凭证修改的条件及修政方法： 熟练拿据审核凭证的意义和方法。拿据记账的条件及处理流程，熟练掌握记底操作。拿据账 博输出的原理，掌握总账及余额表、日记账、三栏及多栏明细账的查询操作，会进行联查及 逆查。理解往素核算的处理过程，草摆往来帐的作用及核对方法及往来余额表，往米明细账 的查面方法，会进行账龄分析操作。 (一)凭证处理 1,记账凭证的产生途轻与输入方式 产生记账凭证的三种途径及凭证输入的四种方式。 2.记账凭证的内容和填制要求 凭证头的填制方法及填制内容（凭证类别，凭证编号、凭证日期）。凭证体的填制方法 及埔制内容（摘要、科目、方向、金额）。 (二》凭证修政 错灵凭证的无痕迹修改、有痕迹修改的方法及修改后的查询与汇总， (三》审核凭证 审核凭证是审核员按理财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记 账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应交与 填制人员修改后，再审核，只有审核权的人才能使用本功能。主要拿掘屏琴审核和静老审核 方法的应用。 (四》凭证输出与管理 凭证输出的概念，不月形式生成的记账凭证的管理方法。 五，记账 (一)出的签字 企业如果在“选项”中选择了“出钠凭证必须经由出纳签字”的设置，记账 前应当进行出钠签字，（金业可根据实际需要决定是否要对出钠凭证进行出纳签字管理， 若不雷要此功能，可在“选项”中取清“出纳凭证必颈经由出纳签字”的设置。) 《二)记账 系统根据已填制、审核完华的凭证登记有关的总紧和明细账。包括正式总账、。明饵螺： 数量总账与明细账：外币总账与明细账：项目总账与明细账，部门总账与明细账：个人往来
四、日常账务处理 通过本章教学，使学生熟练掌握会计凭证的项目及各项内容的填写要求，熟练掌握凭证 填制的操作方法。掌握各种查询凭证的方法，会进行凭证汇总、凭证修改的条件及修改方法。 熟练掌握审核凭证的意义和方法。掌握记账的条件及处理流程，熟练掌握记账操作。掌握账 簿输出的原理，掌握总账及余额表、日记账、三栏及多栏明细账的查询操作，会进行联查及 逆查。理解往来核算的处理过程，掌握往来帐的作用及核对方法及往来余额表、往来明细账 的查询方法，会进行账龄分析操作。 （一）凭证处理 1．记账凭证的产生途径与输入方式 产生记账凭证的三种途径及凭证输入的四种方式。 2．记账凭证的内容和填制要求 凭证头的填制方法及填制内容（凭证类别、凭证编号、凭证日期）。凭证体的填制方法 及填制内容（摘要、科目、方向、金额）。 （二）凭证修改 错误凭证的无痕迹修改、有痕迹修改的方法及修改后的查询与汇总。 （三）审核凭证 审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记 账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应交与 填制人员修改后，再审核，只有审核权的人才能使用本功能。主要掌握屏幕审核和静态审核 方法的应用。 （四）凭证输出与管理 凭证输出的概念，不同形式生成的记账凭证的管理方法。 五、记账 （一）出纳签字 企业如果在“选项”中选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置，记账 前应当进行出纳签字。（企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理， 若不需要此功能，可在“选项”中取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。） （二）记账 系统根据已填制、审核完毕的凭证登记有关的总账和明细账，包括正式总账、明细账； 数量总账与明细账；外币总账与明细账；项目总账与明细账，部门总账与明细账；个人往来
总账与明细账，银行往来账等有关账薄。 (三)取消记账 如果由于某种原因事后发现本月已记账凭证有误，且必须在本月进行修政时，使用本 功能。 (四》对账 对账是对账博数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账海是否平衡。它主要是通过 核对总账与明细账、总账与辅助底数都来完成愿据核对，一般说米，实行计算机记账后，只 要记账凭匠录入正确。计算机白动记账后各种账薄都位是正确、平衡的，但由于非法操作或 计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因面引起账账不符，为了保证账证 相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一·个月一次，一般可在月末结账简 进行。 六、账海输出 (一)账簿查询 查询是指按照给定的条件查找满足条件的账薄，并在屏幕上显示出米。 1.查询总账 总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可 查询所有二至六级明细科目的年初余颗、各月发生额合计和月末余颗。 (1)查询总据发生额及余额 (2)查询三栏式总账 2,查山明细据 (1)三栏式明细嫩 (2)多栏式明细账 (3)查询日记账和日报表 (4)查询辅助账 (二》账薄打印与管理 账薄打印是账务处理最终目标，包括总账、明细账、日记账等的打印。打印输出的会计 账博的格式和内容应当符合国家统一会计制度的规定。 七、部门核算与管理 《一)部门核算与管理的概述 在会计核算过程中，经常会遇到分部门的核算与管理问题.为了有效地进行费用的控制：
总账与明细账，银行往来账等有关账簿。 （三）取消记账 如果由于某种原因事后发现本月已记账凭证有错误，且必须在本月进行修改时，使用本 功能。 （四）对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过 核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。一般说来，实行计算机记账后，只 要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或 计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证 相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前 进行。 六、账簿输出 （一）账簿查询 查询是指按照给定的条件查找满足条件的账簿，并在屏幕上显示出来。 1．查询总账 总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可 查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。 （1）查询总账发生额及余额 （2）查询三栏式总账 2．查询明细账 （1）三栏式明细账 （2）多栏式明细账 （3）查询日记账和日报表 （4）查询辅助账 （二）账簿打印与管理 账簿打印是账务处理最终目标，包括总账、明细账、日记账等的打印。打印输出的会计 账簿的格式和内容应当符合国家统一会计制度的规定。 七、部门核算与管理 （一）部门核算与管理的概述 在会计核算过程中，经常会遇到分部门的核算与管理问题。为了有效地进行费用的控制
不仅要核算费用在某会计期的发生总额，而且要进一步核算各项贵用在各个部门的发生情 况：为了考核各部门的经营业镜，有时同样要求核算总收入的同时，核算各部门的分项收入： 实际工作中，这些核算的工作量都非常大，给手工核算带来极大的不便，使用电算化软件， 通过对部门功能的设立，不仅为费用，收入的分项核算提供了方便，而且进一步为收入和费 用的分部门管理提债了快速方梗的管理信息资料的查询手段， (二》部门设置 部门设置在总账系统初始化的设置时已经建立完成。包括：建立部门一览表及部门期初 与计划录入。 (三》部门核算 在总账系统中，只要速行了准确部门核算与管理设置，系统就可白动生成都门核算与管 理的数据。在通过总账系统处理日常业务时，若遇到要求进行都门核算的业务，系统将自动 提示使用者输入相应的部门：记账封，系统将自动形成部门核算与管理所需的各种数据。 八，住来账款核算与管理 (一)往来账款核算与管理的概述 往米账款核算是指对因除销，除购商品咸提供，接受劳务而发生的将要在一定时期内收 回或支付款项的核算。 电算化会计体系中“往来”概念与手工核算系统中“往来”的概念是不同的。主要是对 往来科目进行管理。 《二》往来账的核对与核销 1.往来账的楼对 对已达往来账应该及时做柱来账的核对工作。对是指将已达账项达上已结清的标记， 以便及时了解应收款的结算情况以及未达账情况，系统提供自动与手工匀对两种方式清理客 户欠款。供应商往来的清理操作与客户住米类似。 米账的核南 核销是指对债券、债务已结清的业务做刷除处理。核销可使用计算机自动进行，也可以 利用的账功修使用有关功修键进行手动核睛。刷除工作平时不必进行，通常年底结账后一次 副除即可。 (三)往来账表输出 将往米业务的信息经过输出，加工处理后，别可以进行单位往米账表的输出，进行往米 账表输出的方式有两种：屏幕查询和打印输出
不仅要核算费用在某会计期的发生总额，而且要进一步核算各项费用在各个部门的发生情 况；为了考核各部门的经营业绩，有时同样要求核算总收入的同时，核算各部门的分项收入。 实际工作中，这些核算的工作量都非常大，给手工核算带来极大的不便，使用电算化软件， 通过对部门功能的设立，不仅为费用、收入的分项核算提供了方便，而且进一步为收入和费 用的分部门管理提供了快速方便的管理信息资料的查询手段。 （二）部门设置 部门设置在总账系统初始化的设置时已经建立完成。包括：建立部门一览表及部门期初 与计划录入。 （三）部门核算 在总账系统中，只要进行了准确部门核算与管理设置，系统就可自动生成部门核算与管 理的数据。在通过总账系统处理日常业务时，若遇到要求进行部门核算的业务，系统将自动 提示使用者输入相应的部门；记账时，系统将自动形成部门核算与管理所需的各种数据。 八、往来账款核算与管理 （一）往来账款核算与管理的概述 往来账款核算是指对因赊销、赊购商品或提供、接受劳务而发生的将要在一定时期内收 回或支付款项的核算。 电算化会计体系中“往来”概念与手工核算系统中“往来”的概念是不同的，主要是对 往来科目进行管理。 （二）往来账的核对与核销 1．往来账的核对 对已达往来账应该及时做往来账的核对工作。核对是指将已达账项达上已结清的标记， 以便及时了解应收款的结算情况以及未达账情况，系统提供自动与手工勾对两种方式清理客 户欠款。供应商往来的清理操作与客户往来类似。 来账的核销 核销是指对债券、债务已结清的业务做删除处理。核销可使用计算机自动进行，也可以 利用销账功能使用有关功能键进行手动核销。删除工作平时不必进行，通常年底结账后一次 删除即可。 （三）往来账表输出 将往来业务的信息经过输出、加工处理后，别可以进行单位往来账表的输出。进行往来 账表输出的方式有两种：屏幕查询和打印输出
(四)往米账表分析 账表分析是往米管理系统的重要功能。 应收账款的账龄分析是往来管理的重要功佳之一。通过账龄分析表，系烧将输出应收账 款科目下所折定的，各个账龄期间内各往米客户应收账款的应收据款的分布情况，计算出名 种账龄应收账款占总应收馨款的比例，以帮助财务人员了解分析应收紧款的货金占用情况， 便于企业及时催收款项。 九，期末处理 本课程主要让学生了解月末会计处理工作的主要内容，理解银行对岸的作用、处理流程， 理解眼行对账中期切数据的内容，掌握眼行对账单的输入方法。熟练案捏计算机自动对账处 理的条件，人工辅助对账的依据和操作方法。掌握银行存款余额调节表内容及生成方法。理 解总账系统内部自动转账的作用、特点、种类及处理流程。理解自动转账分录的概念，掌挥 设置自动转账分录的方法，特别是会输入金额计算公式。理解结转处理的工作过程及注意事 项，草握生成机制凭证，结转处理的操作方法。理解试算平衡与对账的依据和作用，拿罪结 账的条件、作用和操作方法。 《一)银行对帐 恨行对账是货币货金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准 确掌据银行存款的实际金额。了解实际可以动用的货币魔金数额。防止记账发生错误，企业 必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行枝对，并编制银行存款余额调节表。 在计算机中总账系统要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助类的科 目。第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账、对账单的期初余颗及未达账项，在 开始使用恨行对账之后不再使用。 1.期初未达账项 为了保证眼行对账的正确性，在使川“银行对紧”功能进行对账之前。您演先将日记账， 银行对账单未达项录入系统中。 2.银行对账单 要实现计算机自动进行眼行对煤，在每月月末对紫前，必须将展行开出的银行对您单输 入计算机，存入“对账单”文件。 3.对处理 眼行对账深用自动对馨与手工对账相结合的方式。 白动树账是计算机根据对账依据自动进行核对、匀销，刻账依据由用户根据需要这择
（四）往来账表分析 账表分析是往来管理系统的重要功能。 应收账款的账龄分析是往来管理的重要功能之一。通过账龄分析表，系统将输出应收账 款科目下所指定的，各个账龄期间内各往来客户应收账款的应收账款的分布情况，计算出各 种账龄应收账款占总应收账款的比例，以帮助财务人员了解分析应收账款的资金占用情况， 便于企业及时催收款项。 九、期末处理 本课程主要让学生了解月末会计处理工作的主要内容。理解银行对账的作用、处理流程。 理解银行对账中期初数据的内容，掌握银行对账单的输入方法。熟练掌握计算机自动对账处 理的条件，人工辅助对账的依据和操作方法。掌握银行存款余额调节表内容及生成方法。理 解总账系统内部自动转账的作用、特点、种类及处理流程。理解自动转账分录的概念，掌握 设置自动转账分录的方法，特别是会输入金额计算公式。理解结转处理的工作过程及注意事 项，掌握生成机制凭证，结转处理的操作方法。理解试算平衡与对账的依据和作用，掌握结 账的条件、作用和操作方法。 （一）银行对帐 银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准 确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生错误，企业 必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。 在计算机中总账系统要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助类的科 目。第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账、对账单的期初余额及未达账项，在 开始使用银行对账之后不再使用。 1．期初未达账项 为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须先将日记账、 银行对账单未达项录入系统中。 2．银行对账单 要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输 入计算机，存入“对账单”文件。 3．对帐处理 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。 自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择
方向、金额相同是必透条件，其他可选条件为票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。 通常我们选释以最大条件进行银行对账。 4.输出余额调节表 用户在对银行账进行两请勾对时后，便可调用此功陵查询打印《银行存款余额调节表》， 以检查对账是否正确。进入此项操作，屏幕显示所有银行科目的账面余额及调整余额。 5.剩除已达帐 总账系统中，用于眼行对账的银行日记账数据和眼行对账单数据是会计核算和财务管理 的辅助数据。正确对账后，己达账项数据己无保留价值，因此可以通过核销己达账功能核销 用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。 本功能川于将核对正确并确认无误的己达螺剩除，对于一最用户米说，在银行对据正确 后，如果塑将己达账副除并只保图未达账时，可使用本功能 (二)总账系统内都自动转账 1,月末转账的特点 (1)期末转紧业务大多都在各个会计期间的期末进行 (2)格式通常国定：（如：摘要、信贷方科目、金额来源和计算方法等） (3)数据大多米源千账博：（转账前应将其他具体业务登记入账。） 2.自动转账数据流程 自动转联分录：一般把凭证的裤要，会计科目、借货方向及金额的计算公式 称为自动转账分录， 由于各个企业情况不月。必燃会造成各个金业对各类成本费用的分摊结转方式的不同： 为实现软件对期末会计业务处理的通用性，用户可自行定义自动转据凭证。 (三)白动转账工作流程 定义完转账凭证后，每月月末只雷执行本功能即可镜速生成转账凭证并白动将该转账凭 正追加到未记账凭证中去。 (四》生成白动转账凭证 转账定文完成后，每月月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证，在此生成的 转账凭证将自动遍加到未记账凭证中去。 (五》结转处理 将生成的机制见证经记账处理后，完成结转工作。 鞋立自动转账凭证可以在任何时候记账，相关自动转账凭证之间以及同本月的其他经济
方向、金额相同是必选条件，其他可选条件为票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。 通常我们选择以最大条件进行银行对账。 4．输出余额调节表 用户在对银行账进行两清勾对后，便可调用此功能查询打印《银行存款余额调节表》， 以检查对账是否正确。进入此项操作，屏幕显示所有银行科目的账面余额及调整余额。 5．删除已达帐 总账系统中，用于银行对账的银行日记账数据和银行对账单数据是会计核算和财务管理 的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此可以通过核销已达账功能核销 用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。 本功能用于将核对正确并确认无误的已达账删除，对于一般用户来说，在银行对账正确 后，如果想将已达账删除并只保留未达账时，可使用本功能 （二）总账系统内部自动转账 1．月末转账的特点 （1）期末转账业务大多都在各个会计期间的期末进行； （2）格式通常固定；（如：摘要、借贷方科目、金额来源和计算方法等） （3）数据大多来源于账簿；（转账前应将其他具体业务登记入账。） 2．自动转账数据流程 自动转账分录：一般把凭证的摘要、会计科目、借贷方向及金额的计算公式 称为自动转账分录。 由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。 为实现软件对期末会计业务处理的通用性，用户可自行定义自动转账凭证。 （三）自动转账工作流程 定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证并自动将该转账凭 证追加到未记账凭证中去。 （四）生成自动转账凭证 转账定义完成后，每月月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证，在此生成的 转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。 （五）结转处理 将生成的机制凭证经记账处理后，完成结转工作。 独立自动转账凭证可以在任何时候记账。相关自动转账凭证之间以及同本月的其他经济
业务有一定的联系的业务，必须做在月底结账时按顺序使用。 十，试算平衡与结感 《一》试算平衡与结账 记张后各种账薄军应是正确、平衡的，但由于非法操作成计算机病毒成其他原因有时可 能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了候证账证相符，账账相符。用户应经常 使用本功能进行对账。至少一个月一次，一般可在月末结账前透行。 《二》结账 在手工会计处理中有结账的过程，在计算机会计处理中也有这一过程，以符合会计制度 的要求。因此本系统特别提供了“结账”功能。结账只能每月进行一次
业务有一定的联系的业务，必须放在月底结账时按顺序使用。 十、试算平衡与结账 （一）试算平衡与结账 记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可 能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常 使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。 （二）结账 在手工会计处理中有结账的过程，在计算机会计处理中也有这一过程，以符合会计制度 的要求，因此本系统特别提供了“结账”功能。结账只能每月进行一次