第三章总账子系统 计机愈计学
第三章 总账子系统
掌握总账系统的结构、数据处理流程、 主要的数据文件及文件的设计方法、系统模 块的划分、主要模块的功能以及在单位电算 化实施过程中各种操作和原理 总账子系统(又称账务处理子系统)是 会计信息系统的核心,因此,它作为本书重 点学习内容进行讨论,其目的是为读者在将 来的工作岗位上利用总账子系统从事会计数 据处理工作、评价、设计和实施总账系统打 下良好的基础。 计算机金计学
掌握总账系统的结构、数据处理流程、 主要的数据文件及文件的设计方法、系统模 块的划分、主要模块的功能以及在单位电算 化实施过程中各种操作和原理。 总账子系统（又称账务处理子系统）是 会计信息系统的核心，因此，它作为本书重 点学习内容进行讨论，其目的是为读者在将 来的工作岗位上利用总账子系统从事会计数 据处理工作、评价、设计和实施总账系统打 下良好的基础
本章简要地介绍了计算机条件下总 账子系统的特点和目标,分析了账务处 理流程、数据文件结构和科目编码设计 方案,全面、系统地分析和讨论了总账 子系统中初始设置、凭证处理等功能模 块的基本原理和功能。最后结合网络和 电子商务的发展,讨论总账子系统的发 展趋势。 计球机计学
本章简要地介绍了计算机条件下总 账子系统的特点和目标，分析了账务处 理流程、数据文件结构和科目编码设计 方案，全面、系统地分析和讨论了总账 子系统中初始设置、凭证处理等功能模 块的基本原理和功能。最后结合网络和 电子商务的发展，讨论总账子系统的发 展趋势
第一节总账子系统述 总账子系统反映了原始会计数据(凭 证)经过若干步处理形成最终的会计数据 (账表)。通过学习总账子系统的功能结 构图,使大家对总账子系统的功能结构有 个总括的了解。 计算机金计学
第一节 总账子系统概述 总账子系统反映了原始会计数据（凭 证）经过若干步处理形成最终的会计数据 （账表）。通过学习总账子系统的功能结 构图，使大家对总账子系统的功能结构有 一个总括的了解
、总账子系统在会计信息系统中的地位 (一)总账子系统的功能与地位 总账子系统是以凭证为原始数据,通 过对凭证的输入和处理,完成记账、结账 银行对账、账证表的查询与打印、系统服 务和系统管理等账务处理工作。总账子系 统是会计信息系统的核心。 计机愈计学
一、总账子系统在会计信息系统中的地位 （一）总账子系统的功能与地位 总账子系统是以凭证为原始数据，通 过对凭证的输入和处理，完成记账、结账、 银行对账、账证表的查询与打印、系统服 务和系统管理等账务处理工作。总账子系 统是会计信息系统的核心
总账子系统在设计时还增加部门核算与 管理、项目核算与管理、往来核算与管 理等辅助核算功能,以及自动转账、总 公司与分公怀会计处地等功能。这些功 能都是对账务处理功能的进一步补充, 没有它们,一样可以称作总账子系统 计球机计学
总账子系统在设计时还增加部门核算与 管理、项目核算与管理、往来核算与管 理等辅助核算功能，以及自动转账、总 公司与分公怀会计处地等功能。这些功 能都是对账务处理功能的进一步补充， 没有它们，一样可以称作总账子系统
总账子系统包含所有经济业务的会计 核算,如采购业务核算、销售业务核算、 存货业务核算等,但是如果某单位的某些 经济业务比较复杂,如存货核算、销售核 算都比按复杂,那么有关存货、销售业务 的详细核算和管理放在相应的子系统中进 行,其总括核算内容仍然放在总账子系统 中进行。 计算机金计学
总账子系统包含所有经济业务的会计 核算，如采购业务核算、销售业务核算、 存货业务核算等，但是如果某单位的某些 经济业务比较复杂，如存货核算、销售核 算都比按复杂，那么有关存货、销售业务 的详细核算和管理放在相应的子系统中进 行，其总括核算内容仍然放在总账子系统 中进行
(二)总账子系统与其他子系统之间的 主要数据联系 1.工资子系统 2.固定资产子系统 3.存货子系统 4成本子系统 5.采购与应付账款子系统 6销售与应收账款子系统 计机愈计学
（二）总账子系统与其他子系统之间的 主要数据联系 1. 工资子系统 2 . 固定资产子系统 3. 存货子系统 4.成本子系统 5.采购与应付账款子系统 6.销售与应收账款子系统
、总账子系统的特点 (一)规范性强,一致性好 (二)综合性强,在整个会计信息系 统中起核心作用 (三)控制墨求严格,正确性要求高 计球机计学
二、总账子系统的特点 （一）规范性强，一致性好 （二）综合性强，在整个会计信息系 统中起核心作用 （三）控制要求严格，正确性要求高
三、总账子系统的目标 1.及时、准确地采集和输入各种凭证,保 证进入计算机的会计数据及时、正确和全面 2.高效、正确地完成记账等数据处理过程 3.随时输出某个时期内任意会计科目发生 的所有业务,随时输出各个会计期间的各种账 表,为企业管理提供信息 计机愈计学
1. 及时、准确地采集和输入各种凭证，保 证进入计算机的会计数据及时、正确和全面 2 . 高效、正确地完成记账等数据处理过程 3. 随时输出某个时期内任意会计科目发生 的所有业务，随时输出各个会计期间的各种账 表，为企业管理提供信息 三、总账子系统的目标