证券代码:600654 证券简称:中安消 公告编号:2017-110 债券代码:125620 债券简称:15中安消 债券代码:136821 债券简称:16中安消 中安消股份有限公司 关于上海证券交易所《关于对中安消股份有限公司 2016年年度报告的事后审核问询函》的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2017年5月10日,中安消股份有限公司(以下简称“公司”)收到上海证券 交易所非纪律处分发函《关于对中安消股份有限公司2016年年度报告的事后审核 问询函》(上证公函【2017】0543号,以下简称“《问询函》”),根据《问询 函》的要求,公司及相关方进行了认真分析,现就《问询函》回复如下: 公司2016年度财务报告内部控制被出具否定意见,主要原因为公司部 分子公司从事工程业务,该等子公司在工程业务承接前,缺乏对重要客户信用 资质及工程项目可行性的有效评价;在实际执行工程合同过程中,缺乏证明合 同内容履行的有效文件;工程施工进度管控和重大合同履行监督缺失,与之相 关的财务报告内部控制运行失效,影响财务报表中与工程业务相关的营业收入 营业成本、应收应付及预付款项以及其他项目的确认和计量。请公司核实以下 事项: 1、说明内控否定意见涉及业务的主要业务模式和盈利模式,主要业务流程, 公司参与业务的具体环节,公司对工程施工进度管控和重大合同履行监督的内 控措施,核实公司内部控制失效的原因; 回复: (1)涉及业务的主要业务模式:
证券代码：600654 证券简称：中安消 公告编号：2017-110 债券代码：125620 债券简称：15 中安消 债券代码：136821 债券简称：16 中安消 中安消股份有限公司 关于上海证券交易所《关于对中安消股份有限公司 2016 年年度报告的事后审核问询函》的回复公告 2017年5月10日，中安消股份有限公司（以下简称“公司”）收到上海证券 交易所非纪律处分发函《关于对中安消股份有限公司2016年年度报告的事后审核 问询函》（上证公函【2017】0543号，以下简称“《问询函》”），根据《问询 函》的要求，公司及相关方进行了认真分析，现就《问询函》回复如下： 一、公司 2016 年度财务报告内部控制被出具否定意见，主要原因为公司部 分子公司从事工程业务，该等子公司在工程业务承接前，缺乏对重要客户信用 资质及工程项目可行性的有效评价；在实际执行工程合同过程中，缺乏证明合 同内容履行的有效文件；工程施工进度管控和重大合同履行监督缺失，与之相 关的财务报告内部控制运行失效，影响财务报表中与工程业务相关的营业收入、 营业成本、应收应付及预付款项以及其他项目的确认和计量。请公司核实以下 事项： 1、说明内控否定意见涉及业务的主要业务模式和盈利模式，主要业务流程， 公司参与业务的具体环节，公司对工程施工进度管控和重大合同履行监督的内 控措施，核实公司内部控制失效的原因； 回复： （1）涉及业务的主要业务模式： 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
涉及的业务是公司部分智能化系统集成工程、太阳能光伏发电站机电安装工 程、安保系统集成工程的部分项目,具体业务类型及其主要服务内容与参与环节 如下: 业务类型 主要服务内容与参与环节 智能化系统、信息化系统和机电系统集成的方案设计、工程 智能化系统集成工程 施工、安装调试、设备供货以及售后维保等 太阳能光伏发电站机电安装 太阳能光伏发电站的工程设计、采购、施工及调试等。 安保解决方案设计、路口、路段、重点部位监控摄像头,电 安保系统集成工程 子卡口的安装、调试以及存储中心机房建设与维保等。 (2)涉及业务的主要盈利模式 所涉及业务主要是公司部分工程类业务,主要通过项目前期方案设计、项目 施工、项目质量监督及实施过程监控、供应商集成、项目后期运营维护、设备的 买卖销售等方式的服务,获取盈利。 (3)涉及业务的主要业务流程,公司参与业务的具体环节,公司对工程施 工进度管控和重大合同履行监督的内控措施 项目阶段 主要业务流程 主要管控措施 项目信息收集|1公司市场部通过查阅相关政府网1项目初步信息在公司内部报备、统 阶段 站的招投标信息,拜访项目业主,计,避免项目冲突。 与施工总包方接触等,获取项目信 息,并收集汇总。 项目筛选阶段1.公司调查发包方资信情况,查1调查业主(发包方)资信情况 阅工程项目可行性分析情况,项目可行性分析情况、 查阅政府审批情况等,获取相2政府审批情况 关信息。 3召开项目评审会。 2.公司召开项目评审会,通过评 审的项目进入招投标准备阶 段 招投标准备阶1.公司市场部门向业主(发包方)1.项目预算经过内部复核; 提供公司工程资质等资料 2招投标评审会。 2.通过业主(发包方)的评审后 购买招投标资料 3.公司技术部负责编制招投标文 件,编制项目预算。 4.公司召开会议对招投标文件、 项目预算进行评审。 招投标阶段1公司按业主(发包方)要求参加1项目方案报出评审表
涉及的业务是公司部分智能化系统集成工程、太阳能光伏发电站机电安装工 程、安保系统集成工程的部分项目，具体业务类型及其主要服务内容与参与环节 如下： 业务类型 主要服务内容与参与环节 智能化系统集成工程 智能化系统、信息化系统和机电系统集成的方案设计、工程 施工、安装调试、设备供货以及售后维保等。 太阳能光伏发电站机电安装 工程 太阳能光伏发电站的工程设计、采购、施工及调试等。 安保系统集成工程 安保解决方案设计、路口、路段、重点部位监控摄像头，电 子卡口的安装、调试以及存储中心机房建设与维保等。 （2）涉及业务的主要盈利模式 所涉及业务主要是公司部分工程类业务，主要通过项目前期方案设计、项目 施工、项目质量监督及实施过程监控、供应商集成、项目后期运营维护、设备的 买卖销售等方式的服务，获取盈利。 （3）涉及业务的主要业务流程，公司参与业务的具体环节，公司对工程施 工进度管控和重大合同履行监督的内控措施 项目阶段 主要业务流程 主要管控措施 项 目 信 息 收 集 阶段 1.公司市场部通过查阅相关政府网 站的招投标信息，拜访项目业主， 与施工总包方接触等，获取项目信 息，并收集汇总。 1.项目初步信息在公司内部报备、统 计，避免项目冲突。 项目筛选阶段 1． 公司调查发包方资信情况，查 阅工程项目可行性分析情况， 查阅政府审批情况等，获取相 关信息。 2． 公司召开项目评审会，通过评 审的项目进入招投标准备阶 段。 1.调查业主（发包方）资信情况、 项目可行性分析情况、 2.政府审批情况； 3.召开项目评审会。 招 投 标 准 备 阶 段 1. 公司市场部门向业主（发包方） 提供公司工程资质等资料； 2. 通过业主（发包方）的评审后， 购买招投标资料。 3. 公司技术部负责编制招投标文 件，编制项目预算。 4. 公司召开会议对招投标文件、 项目预算进行评审。 1.项目预算经过内部复核； 2.招投标评审会。 招投标阶段 1.公司按业主（发包方）要求参加 1.项目方案报出评审表
招投标会议 合同谈判与签1公司与业主(发包方)进行合同1合同评审会签。 订阶段 条款谈判,经内部评审后,公司与 业主(发包方)签订合同。 施工准备阶段|1项目部编制项目施工计划 1施工计划和采购计划的内部复核 2.采购部编制项目采购计划 施工阶段 公司接到业主、监理开工指令后1项目组编制施工日报、周报、月报 开始进场施工 并向公司汇报 2.工程进度结算 2项目组编制项目施工进度分析,按 3现场物资管理等。 分析结果,采取相应措施 3公司工程管理部门现场检査。 验收决算阶段1.施工结束后,公司向业主(发1.工程质量的检查及工程量的确认 包方)、监理申请工程验收。 2.验收完成后,公司向业主(发 包方)整体移交工程项目。 3.公司向业主(发包方)申请竣 工结算 工程质保服务「1,按合同约定,向业主(发包方)1定期巡检与维护 阶段 提供维保服务。 2质保金结算。 注:重大合同监督主要是检査合同是否按规定时间、地点、内容和方式完全 履行。工程管理人员定期或不定期对重大合同的执行情况进行了解调査,审査其 是否按规定要求履行,了解未按规定要求履行的原因及其合理性,对重大合同执 行中存在的问题,及时提出改进或完善的办法及措施。 (4)本次内控失效原因: 本次内控失效涉及的问题主要在两个环节。具体如下: 1)对重要客户信用资质的评价以及项目可行性分析缺乏有效性 近年来,公司规模迅速扩大,业务范围也逐渐延伸,其中工程类业务方面, 公司在原有的设计、安装、集成与维护业务的基础上逐渐实现向工程总承包转型, 业务模式变得复杂多样,开始承做部分PPP、EPC等项目。公司制度流程规定, 工程项目承接前需对客户的信用资质进行调査分析,对工程项目进行可行性研究。 实际执行中,面对新业务、新环境,公司部分工程子公司在业务审批环节上配套 的流程与团队能力未能随之加强,管理团队经验不足,个别工程项目的客户信用 资质调査及可行性分析未取得有效的执行结果
招投标会议 合 同 谈 判 与 签 订阶段 1.公司与业主（发包方）进行合同 条款谈判，经内部评审后，公司与 业主（发包方）签订合同。 1.合同评审会签。 施工准备阶段 1.项目部编制项目施工计划 2.采购部编制项目采购计划 1.施工计划和采购计划的内部复核 施工阶段 1.公司接到业主、监理开工指令后 开始进场施工； 2.工程进度结算； 3.现场物资管理等。 1.项目组编制施工日报、周报、月报 并向公司汇报； 2.项目组编制项目施工进度分析，按 分析结果，采取相应措施； 3.公司工程管理部门现场检查。 验收决算阶段 1. 施工结束后，公司向业主（发 包方）、监理申请工程验收。 2. 验收完成后，公司向业主（发 包方）整体移交工程项目。 3. 公司向业主（发包方）申请竣 工结算。 1.工程质量的检查及工程量的确认 工 程 质 保 服 务 阶段 1.按合同约定，向业主（发包方） 提供维保服务。 2.质保金结算。 1.定期巡检与维护 注：重大合同监督主要是检查合同是否按规定时间、地点、内容和方式完全 履行。工程管理人员定期或不定期对重大合同的执行情况进行了解调查，审查其 是否按规定要求履行，了解未按规定要求履行的原因及其合理性，对重大合同执 行中存在的问题，及时提出改进或完善的办法及措施。 （4）本次内控失效原因： 本次内控失效涉及的问题主要在两个环节。具体如下： 1）对重要客户信用资质的评价以及项目可行性分析缺乏有效性 近年来，公司规模迅速扩大，业务范围也逐渐延伸，其中工程类业务方面， 公司在原有的设计、安装、集成与维护业务的基础上逐渐实现向工程总承包转型， 业务模式变得复杂多样，开始承做部分 PPP、EPC 等项目。公司制度流程规定， 工程项目承接前需对客户的信用资质进行调查分析，对工程项目进行可行性研究。 实际执行中，面对新业务、新环境，公司部分工程子公司在业务审批环节上配套 的流程与团队能力未能随之加强，管理团队经验不足，个别工程项目的客户信用 资质调查及可行性分析未取得有效的执行结果
2)施工阶段控制措施的执行效果欠缺 公司制度流程规定,工程合同实际执行过程中,须及时沟通取得工程进度履 行的有效文件,并对施工进度、重大合同履行进行实时监督。实际执行中,公司 部分工程子公司对于施工管理不够严谨,导致公司部分流程未得到充分有效的执 行,尤其是风险控制未能发挥应有的职能,风险控制程序未取得有效的执行结果, 从而导致公司内控的失效 2、说明相关子公司在上述业务中承担的权利和义务,以及相关业务的经济 实质及其理由,并核实相关合同或项目的参与各方是否存在关联关系; 回复: (1)公司在上述业务中承担的权利和义务 权利 义务 要求发包人按合同约定的时间发出 按有关法律约定纳税;按合同约定实施、完 开工通知、提供施工场地,以及施工场地成全部工程,并修补工程中的任何缺陷;按合同 内地下管线和地下设施等有关资料,并保|约定采取施工安全措施,确保工程及其人员、材 证资料的真实、准确、完整,协助办理法料、设备和设施的安全,防止因工程施工造成的 律约定的有关施工证件和批件,组织设计人身伤害和财产损失:保证工程质量达到合同约 单位进行设计交底等:按照合同约定要求定验收标准的义务,所提供的设备、材料质量良 发包方预付工程款按施工进度付款、及时好,符合合同约定要求;按合同约定方式提供培 组织竣工验收;过质保期限时,要求建设训、安装指导、单机调试、系统联调和试验等服 方(业主)支付质保金等权利。 务;遵守国家对施工场地交通、施工噪音、环境 保护以及安全生产等方面的管理约定等义务。 (2)相关业务的经济实质及其理由 公司对年审会计师出具无法表示意见所涉及子公司中会计师存疑的项目做 了调整,公司对调整之后的前四大项目“宁夏医科大学总院中宁分院智能化系统、 信息化系统、手术室及ICU净化、机电安装建设工程”、“涉县偏店49兆峰瓦并 网光伏发电站项目”、“陕县张茅乡20兆峰瓦光伏电站项目”及“红桥区2016 年视频监控电子卡口及机房建设系统工程”的经济实质进行检査,检査涵盖比率 为会计师出具无法表示意见所涉及子公司调整之后确认收入金额的51.64%。具 体情况如下: 1)宁夏医科大学总院中宁分院智能化系统、信息化系统、手术室及
2）施工阶段控制措施的执行效果欠缺 公司制度流程规定，工程合同实际执行过程中，须及时沟通取得工程进度履 行的有效文件，并对施工进度、重大合同履行进行实时监督。实际执行中，公司 部分工程子公司对于施工管理不够严谨，导致公司部分流程未得到充分有效的执 行，尤其是风险控制未能发挥应有的职能，风险控制程序未取得有效的执行结果， 从而导致公司内控的失效。 2、说明相关子公司在上述业务中承担的权利和义务，以及相关业务的经济 实质及其理由，并核实相关合同或项目的参与各方是否存在关联关系； 回复： （1）公司在上述业务中承担的权利和义务： 权利 义务 要求发包人按合同约定的时间发出 开工通知、提供施工场地，以及施工场地 内地下管线和地下设施等有关资料，并保 证资料的真实、准确、完整，协助办理法 律约定的有关施工证件和批件，组织设计 单位进行设计交底等；按照合同约定要求 发包方预付工程款按施工进度付款、及时 组织竣工验收；过质保期限时，要求建设 方（业主）支付质保金等权利。 按有关法律约定纳税；按合同约定实施、完 成全部工程，并修补工程中的任何缺陷；按合同 约定采取施工安全措施，确保工程及其人员、材 料、设备和设施的安全，防止因工程施工造成的 人身伤害和财产损失；保证工程质量达到合同约 定验收标准的义务，所提供的设备、材料质量良 好，符合合同约定要求；按合同约定方式提供培 训、安装指导、单机调试、系统联调和试验等服 务；遵守国家对施工场地交通、施工噪音、环境 保护以及安全生产等方面的管理约定等义务。 （2）相关业务的经济实质及其理由 公司对年审会计师出具无法表示意见所涉及子公司中会计师存疑的项目做 了调整，公司对调整之后的前四大项目“宁夏医科大学总院中宁分院智能化系统、 信息化系统、手术室及 ICU 净化、机电安装建设工程”、“涉县偏店 49 兆峰瓦并 网光伏发电站项目”、“陕县张茅乡 20 兆峰瓦光伏电站项目”及“红桥区 2016 年视频监控电子卡口及机房建设系统工程”的经济实质进行检查，检查涵盖比率 为会计师出具无法表示意见所涉及子公司调整之后确认收入金额的 51.64%。具 体情况如下： 1）宁夏医科大学总院中宁分院智能化系统、信息化系统、手术室及
ICU净化、机电安装建设工程 项目概况 该项目由公司下属全资子公司中安消旭龙电子技术有限责任公司承接,先 后签订了《宁夏医科大学总院中宁分院智能化系统、信息化系统、手术室及ICU 净化、机电安装建设工程》,合同金额24,359.11万元:以及《宁夏医科大学总院 中宁分院关于机房装修工程、设备安装项目建设工程》;合同金额18,36867万元; 合同金额总计42,727.78万元。工程发包方为宁夏楚雄医院有限责任公司,项目 内容包括医院智能化系统、信息化系统、手术室及ICU净化系统、机电安装、 医疗设备供货、集成、售后维保、机房装修及设备安装项目。 b、项目承接过程 公司商务人员从2015年初开始介入该项目,商务人员多次到现场进 行考察、调研,多次与业主方进行沟通、交流,并邀请业主方来公司实 地考察,让业主方充分的了解公司的企业状况、公司资质、施工经验、 技术方案,项目最终通过与业主竞争性谈判而取得 2015年10月22日,公司公告全资子公司中安消技术有限公司与宁 夏楚雄医院有限责任公司就宁夏医科大学总院中宁分院项目建设签订合 作协议,详见《关于签订智慧医疗项目合作协议的公告》(公告编号: 2015-152) c、项目实施过程 项目实施阶段,公司完成以下内容:方案设计;智能化、信息化系统工程 子系统以及手术室、ICU、手术室工作区、ICU工作区的施工、设备的调试及安 装,对专业分包单位实施日常管理,并提供专业的施工指导和技术支持,督促材 料检验及工程进度。 d、事实依据 工程合同、预算表、采购及分包合同、工程量确认单、施工日志、 收货单。 2)“陕县张茅乡20兆峰瓦光伏电站项目”及“涉县偏店49兆峰瓦 并网光伏发电站项目
ICU 净化、机电安装建设工程 a、项目概况 该项目由公司下属全资子公司中安消旭龙电子技术有限责任公司承接，先 后签订了《宁夏医科大学总院中宁分院智能化系统、信息化系统、手术室及 ICU 净化、机电安装建设工程》，合同金额 24,359.11 万元；以及《宁夏医科大学总院 中宁分院关于机房装修工程、设备安装项目建设工程》；合同金额 18,368.67 万元； 合同金额总计 42,727.78 万元。工程发包方为宁夏楚雄医院有限责任公司，项目 内容包括医院智能化系统、信息化系统、手术室及 ICU 净化系统、机电安装、 医疗设备供货、集成、售后维保、机房装修及设备安装项目。 b、项目承接过程 公司商务人员从 2015 年初开始介入该项目，商务人员多次到现场进 行考察、调研，多次与业主方进行沟通、交流，并邀请业主方来公司实 地考察，让业主方充分的了解公司的企业状况、公司资质、施工经验、 技术方案，项目最终通过与业主竞争性谈判而取得。 2015 年 10 月 22 日，公司公告全资子公司中安消技术有限公司与宁 夏楚雄医院有限责任公司就宁夏医科大学总院中宁分院项目建设签订合 作协议，详见《关于签订智慧医疗项目合作协议的公告》（公告编号： 2015-152） c、项目实施过程 项目实施阶段，公司完成以下内容：方案设计；智能化、信息化系统工程 子系统以及手术室、ICU、手术室工作区、ICU 工作区的施工、设备的调试及安 装，对专业分包单位实施日常管理，并提供专业的施工指导和技术支持，督促材 料检验及工程进度。 d、事实依据 工程合同、预算表、采购及分包合同、工程量确认单、施工日志、 收货单。 2）“陕县张茅乡 20 兆峰瓦光伏电站项目”及“涉县偏店 49 兆峰瓦 并网光伏发电站项目
a、项目概况 公司下属全资子公司中安消技术有限公司于2015年承接“陕县张茅乡20 兆峰瓦光伏电站项目”及“涉县偏店49兆峰瓦并网光伏发电站项目”,发包方 分别为陕县瑞光太阳能发电有限公司及涉县中博瑞新能源开发有限公司。该项目 的主要内容为“光伏场区综合楼、集电线路、汇聚站、输电线路、10KV站用电 等建设”。 b、项目承接过程 2015年12月2日,公司公告全资子公司中安消技术有限公司与涉县中博瑞 新能源开发有限公司、陕县瑞光太阳能发电有限公司分别签订涉县偏店49兆峰 瓦并网光伏发电站系统集成项目EPC总承包合同及陕县张茅乡20兆峰瓦光伏 电站系统集成项目EPC总承包合同,详见公司公告《关于签订重大系统集成 EPC总承包合同的公告》(公告编号:2015-190)。 c、项目实施过程 项目前期阶段的公司主要工作包括:项目实施现场踏勘,配合甲方出具设计 图纸,提出优化方案;工程实施过程中,具体实施内容为:复核图纸,光伏支架 组装、光伏组件安装、光伏电缆连接、汇流箱安装、箱逆变基础施工、箱逆变设 备安装、高压电缆敷设、综合楼施工及装修、各种设备安装调试等;对现场施工 过程进行监督检査,对存在的质量问题要求限期整改,对施工现场安全方案进行 全面控制,在现场进行定期和不定期检查,对检査中发现的安全隐忧,进行及时 纠正。收集现场施工资料,根据施工进度,及时将施工资料报监理单位审核。项 目后期阶段:配合完成电力质检部门对项目的检査验收,并收到并网许可证。 d、事实依据 EPC总包合同、施工过程文档、项目进度报告、项目初验报告、项目公司股 权质押协议、项目并网许可证等。 3)红桥区2016年视频监控电子卡口及机房建设系统工程 a、项目概况 公司下属全资子公司中安消技术有限公司于2016年承接“红桥区2016年视 频监控电子卡口及机房建设系统工程”,工程发包方为天津市公安局红桥分局
a、项目概况 公司下属全资子公司中安消技术有限公司于 2015 年承接“陕县张茅乡 20 兆峰瓦光伏电站项目” 及“涉县偏店 49 兆峰瓦并网光伏发电站项目”，发包方 分别为陕县瑞光太阳能发电有限公司及涉县中博瑞新能源开发有限公司。该项目 的主要内容为“光伏场区综合楼、集电线路、汇聚站、输电线路、10KV 站用电 等建设”。 b、项目承接过程 2015 年 12 月 2 日，公司公告全资子公司中安消技术有限公司与涉县中博瑞 新能源开发有限公司、陕县瑞光太阳能发电有限公司分别签订涉县偏店 49 兆峰 瓦并网光伏发电站系统集成项目 EPC 总承包合同及陕县张茅乡 20 兆峰瓦光伏 电站系统集成项目 EPC 总承包合同，详见公司公告《关于签订重大系统集成 EPC 总承包合同的公告》（公告编号：2015-190）。 c、项目实施过程 项目前期阶段的公司主要工作包括：项目实施现场踏勘，配合甲方出具设计 图纸，提出优化方案；工程实施过程中，具体实施内容为：复核图纸，光伏支架 组装、光伏组件安装、光伏电缆连接、汇流箱安装、箱逆变基础施工、箱逆变设 备安装、高压电缆敷设、综合楼施工及装修、各种设备安装调试等；对现场施工 过程进行监督检查，对存在的质量问题要求限期整改，对施工现场安全方案进行 全面控制，在现场进行定期和不定期检查，对检查中发现的安全隐忧，进行及时 纠正。收集现场施工资料，根据施工进度，及时将施工资料报监理单位审核。项 目后期阶段：配合完成电力质检部门对项目的检查验收，并收到并网许可证。 d、事实依据 EPC 总包合同、施工过程文档、项目进度报告、项目初验报告、项目公司股 权质押协议、项目并网许可证等。 3）红桥区 2016 年视频监控电子卡口及机房建设系统工程 a、项目概况 公司下属全资子公司中安消技术有限公司于 2016 年承接“红桥区 2016 年视 频监控电子卡口及机房建设系统工程”，工程发包方为天津市公安局红桥分局
合同金额为6,77000万元该工程的主要内容为“用于路口、路段、重点部位监 控摄像头2276个,15处电子卡口及存储中心机房建设”。 b、项目承接过程 2015年10月,公司对红桥区2016年视频监控电子卡口及机房建设系统工 程项目建设进行可行性研究,决定参与红桥区2016年视频监控电子卡口及机房 建设系统工程项目建设,积极配合建设方的相关工作。2016年2月开始实施现 场踏勘工作,完成1186个现场踏勘点的工作,同时配合甲方出具设计图纸,提 出优化方案,并于2016年4月参与了投标活动,并以667000万元的金额中标 c、项目实施过程 前期阶段主要工作系实施现场踏勘工作,配合甲方出具设计图纸,提出优化 方案;工程实施过程中,具体实施内容为:基础施工及立杆,与甲方及监理单位 勘察确定点位布置,办理市行政审批和区行政审批手续,对所有点位进行核查, 对冲突点位及问题点位进行汇总,与分局领导及监理单位确定解决方案,对进场 的设备报监理检验,对杆体电源线管沟开挖和线缆敷设,对已完成的杆体间线缆 连接,核心机房土建施工工作、机房内装修、配电、地板安装、机房內核心设备 安装工作、机房内核心设备的调试工作;项目调试阶段,杆体摄像机的调试工作 及杆体设备调试,配合通信单位图像回传工作,并对问题设备进行检修和图像微 调 d、事实依据 已取得中标通知书、工程合同、相应的采购及劳务合同、开工备案报告(含 所有点位图纸、产品检验报告、技术方案、设计委托书)、产品进场报验资料、 工程进度资料。 综上,上述项目是工程业主单位的实际经营需求,中安消具备工程实施能力, 并对工程项目施工及管控,享有工程项目合同价款的收益权及承担工程施工的常 规风险,相关业务具备经济实质。 (3)合同或项目的参与各方是否存在关联关系 公司对年审会计师出具无法表示意见所涉及的公司进行了复核检查,重点检 查合同业务内容及项目参与各方的关联关系,结果如下
合同金额为 6,770.00 万元,该工程的主要内容为“用于路口、路段、重点部位监 控摄像头 2276 个，15 处电子卡口及存储中心机房建设”。 b、项目承接过程 2015 年 10 月，公司对红桥区 2016 年视频监控电子卡口及机房建设系统工 程项目建设进行可行性研究，决定参与红桥区 2016 年视频监控电子卡口及机房 建设系统工程项目建设，积极配合建设方的相关工作。2016 年 2 月开始实施现 场踏勘工作，完成 1186 个现场踏勘点的工作，同时配合甲方出具设计图纸，提 出优化方案，并于 2016 年 4 月参与了投标活动，并以 6,670.00 万元的金额中标。 c、项目实施过程 前期阶段主要工作系实施现场踏勘工作，配合甲方出具设计图纸，提出优化 方案；工程实施过程中，具体实施内容为：基础施工及立杆，与甲方及监理单位 勘察确定点位布置，办理市行政审批和区行政审批手续，对所有点位进行核查， 对冲突点位及问题点位进行汇总，与分局领导及监理单位确定解决方案，对进场 的设备报监理检验，对杆体电源线管沟开挖和线缆敷设，对已完成的杆体间线缆 连接，核心机房土建施工工作、机房内装修、配电、地板安装、机房内核心设备 安装工作、机房内核心设备的调试工作；项目调试阶段，杆体摄像机的调试工作 及杆体设备调试，配合通信单位图像回传工作，并对问题设备进行检修和图像微 调。 d、事实依据 已取得中标通知书、工程合同、相应的采购及劳务合同、开工备案报告（含 所有点位图纸、产品检验报告、技术方案、设计委托书）、产品进场报验资料、 工程进度资料。 综上，上述项目是工程业主单位的实际经营需求，中安消具备工程实施能力， 并对工程项目施工及管控，享有工程项目合同价款的收益权及承担工程施工的常 规风险，相关业务具备经济实质。 （3）合同或项目的参与各方是否存在关联关系 公司对年审会计师出具无法表示意见所涉及的公司进行了复核检查，重点检 查合同业务内容及项目参与各方的关联关系，结果如下：
公司承包的智慧能源建设项目——陕县张茅乡20兆峰瓦光伏电站项目其发 包方为陕县瑞光太阳能发电有限公司,供应商为陕县瑞光太阳能发电有限公司指 定的江阴海润太阳能电力有限公司。据核查,陕县瑞光太阳能发电有限公司与江 阴海润太阳能电力有限公司受同一实际控制人海润光伏科技股份有限公司控制, 存在关联关系。公司主要向江阴海润太阳能电力有限公司采购多晶硅太阳能组件。 江阴海润太阳能电力有限公司出售同类产品给其他第三方单位的价格与公司采 购价格趋同,未见显失公允的情形 3、列示主要合同或项目目前的执行和进展情况,以及相关款项的支付和回 收情况,是否存在异常; 回复: 截至2016年12月31日,公司主要项目相关情况如下所示 单位:人民币万元 项目名称 合同金额进度已收回的 购款 宁夏医科大学总院中宁分院智能化系统、 信息化系统、手术室及ICU净化、机电427278|6900%1.20000126444 安装建设工程 涉县偏店49兆峰瓦并网光伏发电站项目36750005306%19740352380840 陕县张茅乡20兆峰瓦光伏电站项目 15200.008750%2.000001142210 红桥区2016年视频监控电子卡口及机房 建设系统工程 6,770.0070.00%1,354002,48125 有关项目应收账款情况亦可查阅本回复第四题第三问关于坏账准备计提的 相关内容。 4、列示上述子公司涉及的主要项目及相关营业收入、营业成本、毛利率 期末相关应收应付及预付款项余额及其计提减值准备的情况等,核实相关减值 准备计提是否充分,相关会计处理是否符合会计准则的相关规定,是否存在业 务毛利率明显高于同行业的情况,并分析原因。 回复: (1)涉及的主要项目及相关营业收入、营业成本、毛利率,期末相关应收
公司承包的智慧能源建设项目——陕县张茅乡 20 兆峰瓦光伏电站项目其发 包方为陕县瑞光太阳能发电有限公司，供应商为陕县瑞光太阳能发电有限公司指 定的江阴海润太阳能电力有限公司。据核查，陕县瑞光太阳能发电有限公司与江 阴海润太阳能电力有限公司受同一实际控制人海润光伏科技股份有限公司控制， 存在关联关系。公司主要向江阴海润太阳能电力有限公司采购多晶硅太阳能组件。 江阴海润太阳能电力有限公司出售同类产品给其他第三方单位的价格与公司采 购价格趋同，未见显失公允的情形。 3、列示主要合同或项目目前的执行和进展情况，以及相关款项的支付和回 收情况，是否存在异常； 回复： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司主要项目相关情况如下所示：： 单位:人民币万元 项目名称 合同金额 进度 已收回的 销售款 已支付采 购款 宁夏医科大学总院中宁分院智能化系统、 信息化系统、手术室及 ICU 净化、机电 安装建设工程 42,727.78 69.00% 1,200.00 12,644.44 涉县偏店 49 兆峰瓦并网光伏发电站项目 36,750.00 53.06% 19,740.35 23,808.40 陕县张茅乡 20 兆峰瓦光伏电站项目 15,200.00 87.50% 2,000.00 11,422.10 红桥区 2016 年视频监控电子卡口及机房 建设系统工程 6,770.00 70.00% 1,354.00 2,481.25 有关项目应收账款情况亦可查阅本回复第四题第三问关于坏账准备计提的 相关内容。 4、列示上述子公司涉及的主要项目及相关营业收入、营业成本、毛利率， 期末相关应收应付及预付款项余额及其计提减值准备的情况等，核实相关减值 准备计提是否充分，相关会计处理是否符合会计准则的相关规定，是否存在业 务毛利率明显高于同行业的情况，并分析原因。 回复： （1）涉及的主要项目及相关营业收入、营业成本、毛利率，期末相关应收
应付及预付款项余额及其计提减值准备的情况如下: 单位:人民币万元 项目 营业收入营业成本毛利率应收账款余预付账款应付账款 (%)额 余额 余额 主要项目对 应金额 590472l45807.712242396841010,1823511,312.36 2016年年报 对应金额 34849947261,065.9825092764580916.6674010097919 占比 16.94% 1755% 14.35% 61.09% 1120% (2)核实相关减值准备计提是否充分,相关会计处理是否符合会计准则的 相关规定,是否存在业务毛利率明显高于同行业的情况 对于所涉及项目对应的应收账款,公司首先对500万元以上的应收账款单独 进行减值测试,单独测试未发生减值的应收账款,包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。公司未发现上述项 目或业务对应的应收账款坏账计提存在不充分的情况 同行业毛利率的如下 单位:人民币万元 公司名称 2016年度主营收入 2016年营业成本 2016年毛利 海康威视 3,192402.09 1.864.96941 41.58% 大华股份 ,332,90940 830,333.05 37.70% 银江股份 165,530.39 122,66693 25.89% 安居宝 79773.57 48,33581 3941% 达实智能 245.701.55 170.782.7206 30.49% *ST中安 348.49947 261.065.98 从上述同行业毛利分析可以看出,因细分业务领域不一样,与同行业上市公 司毛利存在差异。公司毛利率与同样以工程施工为主的上市公司银江股份、达实 智能较为相近,与以产品制造、销售为主的可比上市公司海康威视、大华股份相 比较低,公司不存在业务毛利率明显高于同行业的情况。 二、年审会计师对公司年报出具了无法表示意见的审计报告,主要原因是 会计师无法确定是否有必要对营业收入及营业成本的本年发生额和上年发生额、 应收及预付款项的年末余额和年初余额以及财务报表其他项目作出调整,也无
应付及预付款项余额及其计提减值准备的情况如下： 单位：人民币万元 项目 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 应收账款余 额 预付账款 余额 应付账款 余额 主要项目对 应金额 59,047.21 45,807.71 22.42 39,684.10 10,182.35 11,312.36 2016 年年报 对应金额 348,499.47 261,065.98 25.09 276,458.09 16,667.40 100,979.19 占比 16.94% 17.55% 14.35% 61.09% 11.20% （2）核实相关减值准备计提是否充分，相关会计处理是否符合会计准则的 相关规定，是否存在业务毛利率明显高于同行业的情况 对于所涉及项目对应的应收账款，公司首先对 500 万元以上的应收账款单独 进行减值测试，单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。公司未发现上述项 目或业务对应的应收账款坏账计提存在不充分的情况。 同行业毛利率的如下： 单位：人民币万元 公司名称 2016 年度主营收入 2016 年营业成本 2016 年毛利 海康威视 3,192,402.09 1,864,969.41 41.58% 大华股份 1,332,909.40 830,333.05 37.70% 银江股份 165,530.39 122,666.93 25.89% 安居宝 79,773.57 48,335.81 39.41% 达实智能 245,701.55 170,782.7206 30.49% *ST 中安 348,499.47 261,065.98 25.09% 从上述同行业毛利分析可以看出，因细分业务领域不一样，与同行业上市公 司毛利存在差异。公司毛利率与同样以工程施工为主的上市公司银江股份、达实 智能较为相近，与以产品制造、销售为主的可比上市公司海康威视、大华股份相 比较低，公司不存在业务毛利率明显高于同行业的情况。 二、年审会计师对公司年报出具了无法表示意见的审计报告，主要原因是 会计师无法确定是否有必要对营业收入及营业成本的本年发生额和上年发生额、 应收及预付款项的年末余额和年初余额以及财务报表其他项目作出调整，也无
法确定应调整的金额。请公司补充披露 1、公司未能提供能够证实相关业务经济实质的证据,导致会计师无法对相 关业务实施满意审计程序的原因; 回复: 审计报告提及的从事工程业务的部分子公司原在账面上确认了收入和成本 的部分项目,由于未能及时获取客户回函、施工过程等资料,公司根据会计师的 建议对上述项目作了账务调整。但由于年报时间紧会计师无法实施进一步的审计 程序去证实该类业务的经济实质,故出具无法表示意见的审计报告。 2、非标意见所涉及的子公司或业务,对公司本年度报表影响,并核实相关 业务与以前年度类似的业务或项目是否存在实质差异,是否对以前年度报表产 生重大影响 回复: (1)非标意见所涉及的子公司对公司2016年度财务报表的影响金额 单位:人民币万元 项目非标意见涉及子公司金额财务报表总金额 占比 营业收入 114.341.89 348,49947 3281% 净利润 104 27,41047 004% 资产总额 560.078.23 1,075,431.58 (2)核实相关业务与以前年度类似的业务或项目是否存在实质差异,是否 对以前年度报表产生重大影响 从报表净利润占比情况进行分析,非标意见涉及子公司或业务净利润合计为 负1044万元,占财务报表净利率的比重为负004% 公司对非标意见涉及子公司或业务确认收入金额在1,00000万元以上的项 目进行专项核査。2016年度公司新进入智慧能源建设行业,智慧能源收入占年 审会计师发表无法表示意见事项所涉及收入金额的259%,以前年度未发生该业务 类型。本年度非标意见涉及子公司的其他业务对以前年度财务报表无重大影响。 3、公司解决非标意见所涉及事项的具体措施或安排
法确定应调整的金额。请公司补充披露： 1、公司未能提供能够证实相关业务经济实质的证据，导致会计师无法对相 关业务实施满意审计程序的原因； 回复： 审计报告提及的从事工程业务的部分子公司原在账面上确认了收入和成本 的部分项目，由于未能及时获取客户回函、施工过程等资料，公司根据会计师的 建议对上述项目作了账务调整。但由于年报时间紧会计师无法实施进一步的审计 程序去证实该类业务的经济实质，故出具无法表示意见的审计报告。 2、非标意见所涉及的子公司或业务，对公司本年度报表影响，并核实相关 业务与以前年度类似的业务或项目是否存在实质差异，是否对以前年度报表产 生重大影响； 回复： （1）非标意见所涉及的子公司对公司 2016 年度财务报表的影响金额 单位：人民币万元 项目 非标意见涉及子公司金额 财务报表总金额 占比 营业收入 114,341.89 348,499.47 32.81% 净利润 -10.44 27,410.47 -0.04% 资产总额 560,078.23 1,075,431.58 52.08% （2）核实相关业务与以前年度类似的业务或项目是否存在实质差异，是否 对以前年度报表产生重大影响 从报表净利润占比情况进行分析，非标意见涉及子公司或业务净利润合计为 负 10.44 万元，占财务报表净利率的比重为负 0.04%。 公司对非标意见涉及子公司或业务确认收入金额在 1,000.00 万元以上的项 目进行专项核查。2016 年度公司新进入智慧能源建设行业，智慧能源收入占年 审会计师发表无法表示意见事项所涉及收入金额的 25%，以前年度未发生该业务 类型。本年度非标意见涉及子公司的其他业务对以前年度财务报表无重大影响。 3、公司解决非标意见所涉及事项的具体措施或安排