上海市财政项目支出绩效评价报告：2017年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目

上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称:2017年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 项目单位:上海市残疾人联合会 主管部门:上海市残疾人联合会 评价机构:汉华评值(上海)资产评估有限公司 2018年3月6日

上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称：2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 项目单位：上海市残疾人联合会 主管部门：上海市残疾人联合会 评价机构：汉华评值(上海)资产评估有限公司 2018 年 3 月 6 日

目录 摘要 、项目基本情况 (一)项目概况 立项背景及目的 2、立项依据 77799 3、预算资金来源及使用情况 4、项目完成情况 5、组织及管理 (二)绩效目标 1、总目标 2、项目分目标 555 、缋效评价工作情况 (一)绩效评价目的 (二)绩效评价工作方案制定过程 三)绩效评价原则、评价方法等 7778 (四)数据采集方法及过程 (五)绩效评价实施过程 (六)绩效评价的局限性 三、评价结论和绩效分析 (一)评分结论 (二)评分情况 项目决策 2、项目管理 3、项目绩效 1111471 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 (一)主要经验及做法 (二)存在的问题 三)建议和改进措施 附件1绩效评价指标体系及得分情况 附件2评价底稿 附件3访谈记录 附件4满意度问卷分析报告 附件5满意度调查问卷

1 目录 摘要..........................................................................................................................................................2 一、项目基本情况..................................................................................................................................7 （一）项目概况..................................................................................................................................7 1、立项背景及目的............................................................................................................................7 2、立项依据........................................................................................................................................9 3、预算资金来源及使用情况............................................................................................................9 4、项目完成情况................................................................................................................................1 5、组织及管理....................................................................................................................................1 （二）绩效目标..................................................................................................................................5 1、总目标............................................................................................................................................5 2、项目分目标....................................................................................................................................5 二、绩效评价工作情况..........................................................................................................................7 （一）绩效评价目的..........................................................................................................................7 （二）绩效评价工作方案制定过程..................................................................................................7 （三）绩效评价原则、评价方法等..................................................................................................7 （四）数据采集方法及过程..............................................................................................................8 （五）绩效评价实施过程..................................................................................................................9 （六）绩效评价的局限性................................................................................................................ 11 三、评价结论和绩效分析.................................................................................................................... 11 （一）评分结论................................................................................................................................ 11 （二）评分情况................................................................................................................................ 11 1、项目决策...................................................................................................................................... 11 2、项目管理......................................................................................................................................14 3、项目绩效......................................................................................................................................17 四、主要经验及做法、存在的问题和建议........................................................................................21 （一）主要经验及做法....................................................................................................................21 （二）存在的问题............................................................................................................................22 （三）建议和改进措施....................................................................................................................22 附件 1 绩效评价指标体系及得分情况.............................................................................................24 附件 2 评价底稿.................................................................................................................................29 附件 3 访谈记录.................................................................................................................................54 附件 4 满意度问卷分析报告.............................................................................................................56 附件 5 满意度调查问卷.....................................................................................................................61

摘要 概述 残疾人是一个特别需要关爱和帮助的社会群体,是社会保障和 公共服务的重点人群。《中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的 意见》(中发〔2008〕7号)提出自改革开放以来,党和政府采取了 系列重大举措,旨在改善残疾人参与社会生活的环境和条件,提 高生活水平和生活质量,但相关事业基础还比较薄弱,总体生活状 况与社会平均水平存在较大差距。2009年起,《国务院关于实施成 品油价格和税费改革的通知》(国发〔2008〕37号)对成品油价格 和税费进行改革,同时提出应完善相关价格配套措施,如对部分困 难群体和公益性行业的补贴机制,需继续做好困难群体的基本生活 保障工作。 根据《上海统计年鉴(2017)》发布的数据,2016年上海市各 类残疾人共465,523人,其中肢体残疾人214067人,约占4598%。 由此可见,如通过发放燃油补贴等手段,提升残疾人机动轮椅车出 行便利程度,将解决很大一部分残疾人融入社会能力,改善残疾人 生活状况,提高他们的生活质量,在残疾人康复乃至国民生活中起 着重要作用。 即为改善对残疾人的服务,解决因汽油费价格上调而对生活造 成压力的以车代步残疾人专用车车主的实际困难,中央财政自2009 年起经报囯务院同意,《关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知》财

2 摘要 一、 概述 残疾人是一个特别需要关爱和帮助的社会群体，是社会保障和 公共服务的重点人群。〘中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的 意见〙（中发〔2008〕7 号）提出自改革开放以来，党和政府采取了 一系列重大举措，旨在改善残疾人参与社会生活的环境和条件，提 高生活水平和生活质量，但相关事业基础还比较薄弱，总体生活状 况与社会平均水平存在较大差距。2009 年起，〘国务院关于实施成 品油价格和税费改革的通知〙（国发〔2008〕37 号）对成品油价格 和税费进行改革，同时提出应完善相关价格配套措施，如对部分困 难群体和公益性行业的补贴机制，需继续做好困难群体的基本生活 保障工作。 根据〘上海统计年鉴（2017）〙发布的数据，2016 年上海市各 类残疾人共 465,523 人，其中肢体残疾人 214,067 人，约占 45.98%。 由此可见，如通过发放燃油补贴等手段，提升残疾人机动轮椅车出 行便利程度，将解决很大一部分残疾人融入社会能力，改善残疾人 生活状况，提高他们的生活质量，在残疾人康复乃至国民生活中起 着重要作用。 即为改善对残疾人的服务，解决因汽油费价格上调而对生活造 成压力的以车代步残疾人专用车车主的实际困难，中央财政自 2009 年起经报国务院同意，〘关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知〙（财

社〔2010〕256号)提出对残疾人机动轮椅车燃油给予适当补贴,切 实保障残疾人权益 根据国家和上海市相关政策,结合汽油费不断上调的情况,上 海市残疾人联合会(以下简称“市残联”)2010年起先后发文《关于对 本市残疾人专用车车主调整补贴的通知》(沪残联〔2010〕10号)、 《关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知》(沪残联〔2011〕54 号)、《关于调整本市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知》(沪 残联〔2011〕56号),2017年按汽油市场价779元/公升计算,将补 贴标准调整为39元,补贴占残疾人专用车车主最基本生活出行所需 汽油的1/4(相当于5公升汽油价),全年每人每车468元(其中 财政部补贴资金承担每人每车260元、残保金承担每人每车208 元),让残疾人便利出行,走出家庭,融入社会 、绩效评价情况 (一)评价结论 运用由评价组设定的评价指标体系及评分标准,通过数据采 集、问卷调查及访谈,对2017年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 进行客观评价,最终评分结果:总得分为8869分,属于“良好”。其 中,项目决策类指标权重为10分,得分为900分;项目管理类指标 权重为30分,得分为2466分;项目绩效类指标权重为60分,得分 为5503分。 (二)预算执行情况 2017年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目总预算1,289.63万元

3 社〔2010〕256 号）提出对残疾人机动轮椅车燃油给予适当补贴，切 实保障残疾人权益。 根据国家和上海市相关政策，结合汽油费不断上调的情况，上 海市残疾人联合会（以下简称“市残联”）2010 年起先后发文〘关于对 本市残疾人专用车车主调整补贴的通知〙（沪残联〔2010〕10 号）、 〘关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知〙（沪残联〔2011〕54 号）、〘关于调整本市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知〙（沪 残联〔2011〕56 号），2017 年按汽油市场价 7.79 元/公升计算，将补 贴标准调整为 39 元，补贴占残疾人专用车车主最基本生活出行所需 汽油的 1/4（相当于 5 公升汽油价），全年每人每车 468 元（其中： 财政部补贴资金承担每人每车 260 元、残保金承担每人每车 208 元），让残疾人便利出行，走出家庭，融入社会。 二、绩效评价情况 （一）评价结论 运用由评价组设定的评价指标体系及评分标准，通过数据采 集、问卷调查及访谈，对 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 进行客观评价，最终评分结果：总得分为 88.69 分，属于“良好”。其 中，项目决策类指标权重为 10 分，得分为 9.00 分；项目管理类指标 权重为 30 分，得分为 24.66 分；项目绩效类指标权重为 60 分，得分 为 55.03 分。 （二）预算执行情况 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目总预算 1,289.63 万元

总支出948.15万元,总执行率73.52%(其中中央补贴部分预算4755 万元,实际支出387万元,预算执行率为81.39%;区残保金部分预 算81413万元,实际支出561.15万元,预算执行率6893%) (三)项目实施与绩效情况 2017年度本项目的资金用于全市16个区的符合补贴标准的机动 轮椅车车主,截至2017年12月31日,共计受益18287人次,为残 疾人机动轮椅车最基本生活岀行减轻经济负担,推动其走岀家庭,融 入社会。项目总体绩效情况良好,但项目在管理过程中还存在不足, 如预算编制的合理性有待提高,财务监控有效性不足,长效管理机制 有待完善等。 经验、问题和建议 (一)主要经验 1、通过对残疾人机动轮椅车车主发放燃油补贴,切实解决了出 行困难,促进下肢残疾人走出家庭、融入社会 通过本项目财政资金的投入,能够改善对残疾人的服务,解决 因汽油费价格上调而对生活造成压力的以车代步残疾人专用车车主 的实际困难。 (二)存在的问题 1、部分区县为保障补贴发放的及时性,预算编制时未考虑中央 资金,导致整体预算执行率偏低 经评价人员调研,发现部分区县在编制年度预算时,由于中央 资金下达时间不确定,如未全额编制预算,将影响补贴发放的及时

4 总支出 948.15 万元，总执行率 73.52%（其中中央补贴部分预算 475.5 万元，实际支出 387 万元，预算执行率为 81.39%；区残保金部分预 算 814.13 万元，实际支出 561.15 万元，预算执行率 68.93%）。 （三）项目实施与绩效情况 2017 年度本项目的资金用于全市 16 个区的符合补贴标准的机动 轮椅车车主，截至 2017 年 12 月 31 日，共计受益 18287 人次，为残 疾人机动轮椅车最基本生活出行减轻经济负担，推动其走出家庭，融 入社会。项目总体绩效情况良好，但项目在管理过程中还存在不足， 如预算编制的合理性有待提高，财务监控有效性不足，长效管理机制 有待完善等。 三、 经验、问题和建议 （一）主要经验 1、通过对残疾人机动轮椅车车主发放燃油补贴，切实解决了出 行困难，促进下肢残疾人走出家庭、融入社会 通过本项目财政资金的投入，能够改善对残疾人的服务，解决 因汽油费价格上调而对生活造成压力的以车代步残疾人专用车车主 的实际困难。 （二）存在的问题 1、部分区县为保障补贴发放的及时性，预算编制时未考虑中央 资金，导致整体预算执行率偏低 经评价人员调研，发现部分区县在编制年度预算时，由于中央 资金下达时间不确定，如未全额编制预算，将影响补贴发放的及时

性,进而造成残疾人投诉、信访等一系列问题,因此在编制年度预 算是未考虑中央资金,而是全额申请区级残保金,故导致待中央资 金下拨后,项目总体预算偏高,影响预算执行率。 2、对中央补贴资金部分使用及结余情况不明确,长效管理制度 有待加强 市残联尚未针对燃油车补助发放完成后对下拨至街道(镇)残联 的项目资金使用情况进行后续监管,且由于各街道(镇)残联的补贴 发放方式不一,如与验车补贴、维修补贴一同发放,部分补贴对象 对于该部分补贴为针对燃油部分进行补助不清楚,对项目的公益与 效益性造成一定不利影响。 (三)建议和改进措施 1、建议上级主管部门可考虑不安排中央资金,由上海市残保金 等财力全额支持该项补贴,保障项目执行的效率性 为保障各区能够及时向残疾人发放燃油补贴,建议上级主管部 门可考虑对本项目不安排中央资金,由上海市残保金等财力全额支 持,以保障项目在实施时的及时性和准确性,从而提高财政资金使 用效率 2、加强对燃油补贴项目的后续监管,建立长效管理机制,提高 项目的公益性与效益性 建议市残联加强对燃油补贴项目的后续监管,如定期对各区中 央补贴资金的使用、结余情况进行检查,为以后年度中央资金分配 提供依据。同时,建立长效管理机制,由街道(镇)残联、区残联各

5 性，进而造成残疾人投诉、信访等一系列问题，因此在编制年度预 算是未考虑中央资金，而是全额申请区级残保金，故导致待中央资 金下拨后，项目总体预算偏高，影响预算执行率。 2、对中央补贴资金部分使用及结余情况不明确，长效管理制度 有待加强 市残联尚未针对燃油车补助发放完成后对下拨至街道（镇）残联 的项目资金使用情况进行后续监管，且由于各街道（镇）残联的补贴 发放方式不一，如与验车补贴、维修补贴一同发放，部分补贴对象 对于该部分补贴为针对燃油部分进行补助不清楚，对项目的公益与 效益性造成一定不利影响。 （三）建议和改进措施 1、建议上级主管部门可考虑不安排中央资金，由上海市残保金 等财力全额支持该项补贴，保障项目执行的效率性 为保障各区能够及时向残疾人发放燃油补贴，建议上级主管部 门可考虑对本项目不安排中央资金，由上海市残保金等财力全额支 持，以保障项目在实施时的及时性和准确性，从而提高财政资金使 用效率。 2、加强对燃油补贴项目的后续监管，建立长效管理机制，提高 项目的公益性与效益性 建议市残联加强对燃油补贴项目的后续监管，如定期对各区中 央补贴资金的使用、结余情况进行检查，为以后年度中央资金分配 提供依据。同时，建立长效管理机制，由街道（镇）残联、区残联各

区及时对补助项目的实施情况逐级进行反馈,加强对燃油补助的宣 传,鼓励残疾人走出家庭、融入社会,提高项目的公益性与效益 性

6 区及时对补助项目的实施情况逐级进行反馈，加强对燃油补助的宣 传，鼓励残疾人走出家庭、融入社会，提高项目的公益性与效益 性

2017年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 绩效评价报告 为了贯彻落实《关于印发〈上海市预算绩效管理实施办法〉的通 知》(沪财绩〔2014〕22号)的要求,加强财政支出绩效评价工作 管理,上海市各级财政部门、预算主管部门和预算单位的相关领导 高度重视绩效评价工作,从深化部门预算改革,加强预算绩效管理 的实际需要出发,通过项目绩效目标管理、项目绩效跟踪监控、项 目完成后的绩效评价和评价结果的应用等环节,建立健全的预算绩 效管理机制。 为了进一步加强财政支出绩效管理,受上海市残疾人联合会委 托,汉华评值(上海)资产评估有限公司对2017年机动轮椅车车主发 放燃油补贴项目”进行了绩效评价工作。 项目基本情况 (一)项目概况 1、立项背景及目的 残疾人是一个特别需要关爱和帮助的社会群体,是社会保障和 公共服务的重点人群。《中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的 意见》(中发〔2008〕7号)提出自改革开放以来,党和政府采取了 一系列重大举措,旨在改善残疾人参与社会生活的环境和条件,提 高生活水平和生活质量,但相关事业基础还比较薄弱,总体生活状 况与社会平均水平存在较大差距。2009年起,《国务院关于实施成 品油价格和税费改革的通知》(国发〔2008〕37号)对成品油价格

7 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 绩效评价报告 为了贯彻落实〘关于印发〖上海市预算绩效管理实施办法〗的通 知〙（沪财绩〔2014〕22 号）的要求，加强财政支出绩效评价工作 管理，上海市各级财政部门、预算主管部门和预算单位的相关领导 高度重视绩效评价工作，从深化部门预算改革，加强预算绩效管理 的实际需要出发，通过项目绩效目标管理、项目绩效跟踪监控、项 目完成后的绩效评价和评价结果的应用等环节，建立健全的预算绩 效管理机制。 为了进一步加强财政支出绩效管理，受上海市残疾人联合会委 托，汉华评值(上海)资产评估有限公司对“2017 年机动轮椅车车主发 放燃油补贴项目”进行了绩效评价工作。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、立项背景及目的 残疾人是一个特别需要关爱和帮助的社会群体，是社会保障和 公共服务的重点人群。〘中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的 意见〙（中发〔2008〕7 号）提出自改革开放以来，党和政府采取了 一系列重大举措，旨在改善残疾人参与社会生活的环境和条件，提 高生活水平和生活质量，但相关事业基础还比较薄弱，总体生活状 况与社会平均水平存在较大差距。2009 年起，〘国务院关于实施成 品油价格和税费改革的通知〙（国发〔2008〕37 号）对成品油价格

和税费进行改革,同时提出应完善相关价格配套措施,如对部分困 难群体和公益性行业的补贴机制,需继续做好困难群体的基本生活 保障工作。 根据《上海统计年鉴(2017)》发布的数据,2016年上海市各 类残疾人共465,523人,其中肢体残疾人214067人,约占45.98%。 由此可见,如通过发放燃油补贴等手段,提升残疾人机动轮椅车出 行便利程度,将解决很大一部分残疾人融入社会能力,改善残疾人 生活状况,提高他们的生活质量,在残疾人康复乃至国民生活中起 着重要作用。 即为改善对残疾人的服务,解决因汽油费价格上调而对生活造 成压力的以车代步残疾人专用车车主的实际困难,中央财政自2009 年起经报国务院同意,《关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知》财 社〔2010〕256号)提出对残疾人机动轮椅车燃油给予适当补贴,切 实保障残疾人权益 根据国家和上海市相关政策,结合汽油费不断上调的情况,上 海市残疾人联合会(以下简称“市残联”)2010年起先后发文《关于对 本市残疾人专用车车主调整补贴的通知》(沪残联〔2010〕10号) 《关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知》(沪残联〔2011〕54 号)、《关于调整本市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知》(沪 残联〔2011〕56号),2017年按汽油市场价779元/公升计算,将补 贴标准调整为39元,补贴占残疾人专用车车主最基本生活出行所需 汽油的1/4(相当于5公升汽油价),全年每人每车468元(其中

8 和税费进行改革，同时提出应完善相关价格配套措施，如对部分困 难群体和公益性行业的补贴机制，需继续做好困难群体的基本生活 保障工作。 根据〘上海统计年鉴（2017）〙发布的数据，2016 年上海市各 类残疾人共 465,523 人，其中肢体残疾人 214,067 人，约占 45.98%。 由此可见，如通过发放燃油补贴等手段，提升残疾人机动轮椅车出 行便利程度，将解决很大一部分残疾人融入社会能力，改善残疾人 生活状况，提高他们的生活质量，在残疾人康复乃至国民生活中起 着重要作用。 即为改善对残疾人的服务，解决因汽油费价格上调而对生活造 成压力的以车代步残疾人专用车车主的实际困难，中央财政自 2009 年起经报国务院同意，〘关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知〙（财 社〔2010〕256 号）提出对残疾人机动轮椅车燃油给予适当补贴，切 实保障残疾人权益。 根据国家和上海市相关政策，结合汽油费不断上调的情况，上 海市残疾人联合会（以下简称“市残联”）2010 年起先后发文〘关于对 本市残疾人专用车车主调整补贴的通知〙（沪残联〔2010〕10 号）、 〘关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知〙（沪残联〔2011〕54 号）、〘关于调整本市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知〙（沪 残联〔2011〕56 号），2017 年按汽油市场价 7.79 元/公升计算，将补 贴标准调整为 39 元，补贴占残疾人专用车车主最基本生活出行所需 汽油的 1/4（相当于 5 公升汽油价），全年每人每车 468 元（其中：

财政部补贴资金承担每人每车260元、残保金承担每人每车208 元),让残疾人便利出行,走出家庭,融入社会。 2、立项依据 (1)《中华人民共和国残疾人保障法》 (2)《中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的意见》(中发 2008]7号) (3)《国务院关于实施成品油价格和税费改革的通知》国发〔2008〕 37号) (4)《关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知》(财社〔2010〕256 号) 5)《关于对本市残疾人专用车车主调整补贴的通知》(沪残联 〔2010〕10号) (6)《关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知》沪残联〔2011 54号) (7)《关于调整本市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知》(沪 残联〔201156号) (8)《机动轮椅车国家标准》(GB12995-2006) 3、预算资金来源及使用情况 (1)预算情况 财政部根据相关文件中对机动轮椅车车主发放燃油补贴的标准, 按中国残疾人联合会信息系统中对符合条件的车主(即持有《中华人 民共和国残疾人证》和购买机动轮椅车相关凭证的相关下肢残疾人)

9 财政部补贴资金承担每人每车 260 元、残保金承担每人每车 208 元），让残疾人便利出行，走出家庭，融入社会。 2、立项依据 ⑴〘中华人民共和国残疾人保障法〙 ⑵〘中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的意见〙（中发 〔2008〕7 号） ⑶〘国务院关于实施成品油价格和税费改革的通知〙（国发〔2008〕 37 号） ⑷〘关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知〙（财社〔2010〕256 号） ⑸〘关于对本市残疾人专用车车主调整补贴的通知〙（沪残联 〔2010〕10 号） ⑹〘关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知〙（沪残联〔2011〕 54 号） ⑺〘关于调整本市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知〙（沪 残联〔2011〕56 号） ⑻〘机动轮椅车国家标准〙（GB12995-2006） 3、预算资金来源及使用情况 ⑴预算情况 财政部根据相关文件中对机动轮椅车车主发放燃油补贴的标准， 按中国残疾人联合会信息系统中对符合条件的车主（即持有〘中华人 民共和国残疾人证〙和购买机动轮椅车相关凭证的相关下肢残疾人）