海南神农科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2015年度 chin乡 www.cninfocom.cn
海南神农科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2015 年度
海南神农科技股份有限公司 审计报告及财务报表 (2015年1月1日至2015年12月31日止) 目录 页次 一、审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注 1-85 chin乡 www.cninfocom.cn
海南神农科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-85
审计报告 信会师报字[2020第ZA10003号 海南神农科技股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了海南神农科技股份有限公司(以下简称“神农科技”) 财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了神农科技2015年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于神农科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 三、强调事项 我们提醒报表使用者关注: (1)如财务报表附注十一及十二所述,2019年9月20日,神 农科技收到中国证券监督管理委员会海南监管局《行政处罚决定书》 〔2019)4号),根据《行政处罚决定书》认定结论并结合财务自查, 神农科技对2014年度、2015年度、2016年度财务报表进行更正。 审计报告第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告第 1 页 审计报告 信会师报字[2020]第 ZA10003 号 海南神农科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南神农科技股份有限公司（以下简称“神农科技”） 财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了神农科技 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于神农科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项 我们提醒报表使用者关注： （1）如财务报表附注十一及十二所述，2019 年 9 月 20 日，神 农科技收到中国证券监督管理委员会海南监管局《行政处罚决定书》 （〔2019〕4 号），根据《行政处罚决定书》认定结论并结合财务自查， 神农科技对 2014 年度、2015 年度、2016 年度财务报表进行更正
(2)如财务报表附注十一及十二所述,由于神农科技财务报表 以前年度存在重大错报,神农科技对财务报表进行重新表述,我们是 对重述的2015年度财务报表出具审计报告。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 神农科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括神农科技2015年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估神农科技的持续经营能力 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督神农科技的财务报告过程。 审计报告第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告第 2 页 （2）如财务报表附注十一及十二所述，由于神农科技财务报表 以前年度存在重大错报，神农科技对财务报表进行重新表述，我们是 对重述的 2015 年度财务报表出具审计报告。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 神农科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括神农科技 2015 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估神农科技的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督神农科技的财务报告过程
六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对神农科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致神农科技不能持续经营 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项 审计报告第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告第 3 页 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对神农科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致神农科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项
(6)就神农科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷 立信会计师事务所 中国注册会计师:李进华 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师力冰 中国·上海 二O二O年一月六日 审计报告第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告第 4 页 （6）就神农科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：李进华 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国 ·上海 二○二○年一月六日
海南神农科技股份有限公司 合并资产负债表 2015年12月3日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 流动资产 货币资佥 ( 532.136.116.5 32257409653 结算各付金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收账款 9087320414 6200169599 预付款项 49,.581,00653 4854397017 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准各金 「应收利息 1,177,190.75 应收股利 其他应收款 (五) 25.580.530.01 19364.78805 (六) 290.599586.90 370.136.704.16 划分为持有待售的资产 年内到期的非流动资产 444.959774.11 385.860.78 流动资产合计 1434907409898 823,007,11568 非流动资产 可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期股权投资 (九) 62602,735.33 62.300.06041 投资性房地产 (十) 2037567 固定资产 324.54585765 293,126,771.31 在建工程 190.126.740.52 128,212,836.10 程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 (十三) (十四) 10.686.808.22 11.657,332.63 长期待摊赞用 (十六) 34,716807.1 其他非流动资产 (十七) 2.436.692.62 匚非流动资产合计 76082148370 资产总计 2,281,506,67548 83.828.602.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人: 会计机构负责人 报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表第 1 页 海南神农科技股份有限公司 合并资产负债表 2015年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 532,136,116.54 322,574,096.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 90,873,204.14 62,001,695.99 预付款项 （三） 49,581,006.53 48,543,970.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （四） 1,177,190.75 应收股利 其他应收款 （五） 25,580,530.01 19,364,788.05 买入返售金融资产 存货 （六） 290,599,586.90 370,136,704.16 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 444,959,774.11 385,860.78 流动资产合计 1,434,907,408.98 823,007,115.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （八） 10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （九） 62,602,735.33 62,300,060.41 投资性房地产 （十） 9,260,924.36 2,001,375.67 固定资产 （十一） 324,545,857.65 293,126,771.31 在建工程 （十二） 190,126,740.52 128,212,836.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十三） 209,462,875.02 216,369,611.11 开发支出 （十四） 10,686,808.22 11,657,332.63 商誉 （十五） 长期待摊费用 （十六） 29,913,325.40 34,716,807.15 递延所得税资产 其他非流动资产 （十七） 2,436,692.62 非流动资产合计 846,599,266.50 760,821,487.00 资产总计 2,281,506,675.48 1,583,828,602.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南神农科技股份有限公司 合并资产负债表(续) 2015年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 十八 50000000 向中央银行借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 十九 3668518392 42,52564103 1447552566 4369927412 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 410477076 338860843 11.49314 52,74305 8416667 应付股利 二十四) 171446125 24.324.157.24 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 二十五) _消动负合计 14380881254 166433.340.63 二十六) 2,3000000 其中:优先股 长期应付职工薪酬 专项应付款 (二十七) 838492434 二十八) 87902526 递延所得税负债 非流动负愤合计 85444.899.60 7492440943 负愤合计 229253712.14 241,35775006 三十 10240000 409600000 其他权益工具 其中:优先股 永续债 30977356442 72793507145 减:库存股 其他综合收益 l8.815.9 l8.815.978.3 6770095326 8805993843 归属于母公司所有者权益合计 20.2904%603 41098823 631,9652467.31 05986439 所有者权益合计 2,052,252,%6334 134247085262 负和所有者权益总计 81.506.67548 1583.828.60268 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表第 2 页 海南神农科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十八） 38,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十九） 36,685,183.92 42,525,641.03 预收款项 （二十） 44,475,525.66 43,699,274.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十一） 4,104,770.76 3,388,608.43 应交税费 （二十二） 1,045,976.90 2,411,493.14 应付利息 （二十三） 52,743.05 84,166.67 应付股利 其他应付款 （二十四） 17,144,612.25 24,324,157.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 （二十五） 2,300,000.00 其他流动负债 流动负债合计 143,808,812.54 166,433,340.63 非流动负债： 长期借款 （二十六） 2,300,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 （二十七） 8,384,924.34 3,517,339.32 预计负债 （二十八） 1,180,950.00 895,882.80 递延收益 （二十九） 75,879,025.26 68,211,187.31 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 85,444,899.60 74,924,409.43 负债合计 229,253,712.14 241,357,750.06 所有者权益： 股本 （三十） 1,024,000,000.00 409,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十一） 309,773,564.42 727,935,071.45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （三十二） 18,815,978.35 18,815,978.35 一般风险准备 未分配利润 （三十三） 67,700,953.26 88,059,938.43 归属于母公司所有者权益合计 1,420,290,496.03 1,244,410,988.23 少数股东权益 631,962,467.31 98,059,864.39 所有者权益合计 2,052,252,963.34 1,342,470,852.62 负债和所有者权益总计 2,281,506,675.48 1,583,828,602.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南神农科技股份有限公司 资产负债表 2015年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产 货币资金 155,135,873.61 217,427,59761 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收账款 8,028,86504 9.889.382.84 718,944.10 285,378.50 26.444.4 应收股利 其他应收款 197,384,373.28 110,624013.74 40,383,363.36 78,560,26773 划分为持有待售的资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 47,500.000.00 30.043.890.00 流动资产合计 449,177,863.83 446,830,530.42 非流动资产 可供出售金融资产 10,000,000.0 10.000.000.00 持有至到期投资 长期股权投资 49.156434.2 31.970.965.8 投资性房地产 固定资产 58361490164942339 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,964,32885 8,038,144.73 开发支出 4,563,605.84 3,495,33263 长期待摊费用 7,397671.78 31.995.06966 其他非流动资产 非流动资产合计 855449.089.76 855348936.25 资产总计 1.304.626.953.59 302.179466.67 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表第 3 页 海南神农科技股份有限公司 资产负债表 2015 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 155,135,873.61 217,427,597.61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 8,028,865.04 9,889,382.84 预付款项 718,944.10 285,378.50 应收利息 26,444.44 应收股利 其他应收款 （二） 197,384,373.28 110,624,013.74 存货 40,383,363.36 78,560,267.73 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 47,500,000.00 30,043,890.00 流动资产合计 449,177,863.83 446,830,530.42 非流动资产： 可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 749,156,434.28 731,970,965.84 投资性房地产 固定资产 58,367,049.01 69,849,423.39 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,964,328.85 8,038,144.73 开发支出 4,563,605.84 3,495,332.63 商誉 长期待摊费用 27,397,671.78 31,995,069.66 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 855,449,089.76 855,348,936.25 资产总计 1,304,626,953.59 1,302,179,466.67 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海南神农科技股份有限公司 资产负债表(续 2015年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额 短期借款 1000 0,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 立付账款 1.65462827 预收款项 53435834 391 应付职工薪酬 044,31583 应付利息 14,861.11 其他应付款 51,01209994 45.476.358 划分为持有待售的负债 其他流动负债 流动负债合计 动负债 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付职工薪酬 项应付款 预计负债 207,400.0 递延收益 223397966 422987 延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2210162987 负债合计 86.286.92425 91.500.337 所有者权益: 1024000 09600.000 其他权益工具 其中,优先股 永续债 资本公积 14047591410 727.119414.29 其他综合收益 专项储备 18.815978.35 18.815978.35 未分配利润 35.048.136.89 55,143,73643 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 1,304,626,953.59 1,302,179,466.67 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表第 4 页 海南神农科技股份有限公司 资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 788,210.47 1,654,628.27 预收款项 534,358.34 225,959.39 应付职工薪酬 1,044,315.83 1,162,082.43 应交税费 559,098.90 843,012.31 应付利息 14,861.11 36,666.67 应付股利 其他应付款 51,012,099.94 45,476,358.66 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,952,944.59 69,398,707.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 207,400.00 递延收益 22,333,979.66 21,894,229.87 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 22,333,979.66 22,101,629.87 负债合计 86,286,924.25 91,500,337.60 所有者权益： 股本 1,024,000,000.00 409,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 140,475,914.10 727,119,414.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,815,978.35 18,815,978.35 未分配利润 35,048,136.89 55,143,736.43 所有者权益合计 1,218,340,029.34 1,210,679,129.07 负债和所有者权益总计 1,304,626,953.59 1,302,179,466.67 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：