米 深圳市新纶科技股份有限公司 深圳市新纶科技股份有限公司 2019年度内部控制自我评价报告 深圳市新纶科技股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内 部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以 下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和 专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告 基准日)的内部控制有效性进行了评价。 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部 控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的 责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组 织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战 略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合 理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对 控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内 部控制的有效性具有一定的风险 内部控制评价结论 chin乡 www.cninfocom.cn
深圳市新纶科技股份有限公司 深圳市新纶科技股份有限公司 2019年度内部控制自我评价报告 深圳市新纶科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内 部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和 专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部 控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的 责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组 织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战 略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合 理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对 控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内 部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论
米 深圳市新纶科技股份有限公司 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,至内部控制评 价报告基准日,报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷。根据 公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,至内部控制评价报告基 准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括深圳新纶母公司 及其全部控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报 表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 的100% 纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司财务报告的编制与 披露、战略发展、组织架构、人力资源、企业文化、投资和筹资、预 算管理、成本费用、采购和销售、生产管理、对子公司的控制、信息 系统一般控制、关联交易、资产管理、工程项目、担保业务、合同管 理、内部信息传递、内部监督等进行了重点测试评价,涵盖了公司所 有职能管理部门及其主要业务流程,对包括公司及其子公司的重要业 务单位、重要业务流程和关键控制点等相关业务流程进行了穿行测试。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏 (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、 深圳证券交易所发布的《上市公司规范运作指引》、《公开发行证券 chin乡 www.cninfocom.cn
深圳市新纶科技股份有限公司 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，至内部控制评 价报告基准日，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷。根据 公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，至内部控制评价报告基 准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括深圳新纶母公司 及其全部控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报 表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司财务报告的编制与 披露、战略发展、组织架构、人力资源、企业文化、投资和筹资、预 算管理、成本费用、采购和销售、生产管理、对子公司的控制、信息 系统一般控制、关联交易、资产管理、工程项目、担保业务、合同管 理、内部信息传递、内部监督等进行了重点测试评价，涵盖了公司所 有职能管理部门及其主要业务流程，对包括公司及其子公司的重要业 务单位、重要业务流程和关键控制点等相关业务流程进行了穿行测试。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、 深圳证券交易所发布的《上市公司规范运作指引》、《公开发行证券
米 深圳市新纶科技股份有限公司 的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 等法律法规、监管规定及《公司章程》的有关规定,结合公司内部控 制制度及公司的实际情况,在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持 一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下: 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 项目 般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额的3%财务报表的错 合并报表利润错报<〈利润总额 ≤错报《利润总报金额≥利润 总额 的3 额的5% 总额的5% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为;公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部 控制识别的当期财务报告中的重大错报:公司财务报表已经或很可能 被注册会计师出具否定意见或拒绝表示意见;审计委员会和内部审计 部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效 chin乡 www.cninfocom.cn
深圳市新纶科技股份有限公司 的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 等法律法规、监管规定及《公司章程》的有关规定，结合公司内部控 制制度及公司的实际情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 合并报表利润 总额 错报<利润总额 的3% 利润总额的3% ≤错报<利润总 额的5% 财务报表的错 报金额≥利润 总额的5% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行 为；公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部 控制识别的当期财务报告中的重大错报；公司财务报表已经或很可能 被注册会计师出具否定意见或拒绝表示意见；审计委员会和内部审计 部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效
米 深圳市新纶科技股份有限公司 重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策 未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期 末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 项目 般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额的3%财务报表的错 合并报表利润错报〈利润总额 ≤错报<利润总报金额≥利润 总额 的3% 额的5% 总额的5% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 项目 般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 对存在的问题 对存在的问题对存在的问题 不采取任何行 不采取任何行不采取任何行 动有较大的可 定性判断动可能导致较动有一定可能 能导致严重的 小范围的目标导致较大的负 偏离控制目标 偏离 面影响。 的行为。 (三)内部控制缺陷认定及整改情况 chin乡 www.cninfocom.cn
深圳市新纶科技股份有限公司 重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期 末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 合并报表利润 总额 错报<利润总额 的3% 利润总额的3% ≤错报<利润总 额的5% 财务报表的错 报金额≥利润 总额的5% 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 定性判断 对存在的问题 不采取任何行 动可能导致较 小范围的目标 偏离 对存在的问题 不采取任何行 动有一定可能 导致较大的负 面影响。 对存在的问题 不采取任何行 动有较大的可 能导致严重的 偏离控制目标 的行为。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况
米 深圳市新纶科技股份有限公司 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司存在 财务报告内部控制重大缺陷。2016年至2018年,公司通过全资子公司 新纶科技(常州)有限公司(一下简称“常州新纶”)与自然人张和 春控制的多家公司虚构贸易业务方式,虚增收入737,173,206.16元、 成本538,090,098.00元及利润183,254,609.98元。 公司已任命了新的管理层,董事会及监事会均已改选,公司2019 年度已经对内部控制缺陷进行了整改,设立了大客户中心及采购管理 中心,大客户中心由公司联席总裁负责管理,采购管理中心由公司副 董事长负责管理,将产供销进行分割,防止管理层同时操控产供销业 务进行舞弊。 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。一般缺陷可能导致的 风险均在可控范围内,未对公司的经营管理活动质量和财务目标的实 现造成重大影响,且已认真落实整改。 深圳市新纶科技股份有限公司 董事会 二O二O年四月二十九日 chin乡 www.cninfocom.cn
深圳市新纶科技股份有限公司 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在 财务报告内部控制重大缺陷。2016年至2018年，公司通过全资子公司 新纶科技（常州）有限公司（一下简称“常州新纶”）与自然人张和 春控制的多家公司虚构贸易业务方式，虚增收入737,173,206.16元、 成本538,090,098.00元及利润183,254,609.98元。 公司已任命了新的管理层，董事会及监事会均已改选，公司2019 年度已经对内部控制缺陷进行了整改，设立了大客户中心及采购管理 中心，大客户中心由公司联席总裁负责管理，采购管理中心由公司副 董事长负责管理，将产供销进行分割，防止管理层同时操控产供销业 务进行舞弊。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。一般缺陷可能导致的 风险均在可控范围内，未对公司的经营管理活动质量和财务目标的实 现造成重大影响，且已认真落实整改。 深圳市新纶科技股份有限公司 董 事 会 二〇二〇年四月二十九日