湛江国联水产开发股份有限公司 审计报告及财务报表 二O一九年度 信会师报字[2020第ZE10313号 chin乡 www.cninfocom.cn
湛江国联水产开发股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 信会师报字[2020]第 ZE10313 号
湛江国联水产开发股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019年01月01日至2019年12月31日止) 目录 页次 审计报告 1-4 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注 1-107 chin乡 www.cninfocom.cn
湛江国联水产开发股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-107
BDO立信会计师事务所特殊普通合伙 BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 审计报告 信会师报字[2020第ZE10313号 湛江国联水产开发股份有限公司全体股东 保留意见 我们审计了湛江国联水产开发股份有限公司(以下简称国联水产) 财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的 影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了国联水产2019年12月31日的合并及母公司财务状 况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成保留意见的基础 (一)国联水产2019年度冲回了与五家客户进行的融资性质贸 易相关的营业收入合计10669167万元、营业成本合计105,731.05 万元。国联水产未对其收到该五家客户支付的款项和相关存货的会计 处理进行相应调整。我们无法对与上述交易相关的存货以及原料采购 交易的真实性和资金往来获取充分、适当的审计证据 (二)国联水产2019年12月31日合并资产负债表中的存货成 本为275,05095万元,存货跌价准备余额为49,80371万元,我们无 法就存货跌价准备的合理性获取充分、适当的审计证据。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 审计报告第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 1 页 审计报告 信会师报字[2020]第 ZE10313 号 湛江国联水产开发股份有限公司全体股东： 一、 保留意见 我们审计了湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称国联水产） 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的 影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了国联水产 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状 况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成保留意见的基础 （一）国联水产 2019 年度冲回了与五家客户进行的融资性质贸 易相关的营业收入合计 106,691.67 万元、营业成本合计 105,731.05 万元。国联水产未对其收到该五家客户支付的款项和相关存货的会计 处理进行相应调整。我们无法对与上述交易相关的存货以及原料采购 交易的真实性和资金往来获取充分、适当的审计证据。 （二）国联水产 2019 年 12 月 31 日合并资产负债表中的存货成 本为 275,050.95 万元，存货跌价准备余额为 49,803.71 万元，我们无 法就存货跌价准备的合理性获取充分、适当的审计证据。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
BDO立信会计师事务所特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 于国联水产,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见 的基础”部分所描述的事项外,我们确定不存在其他需要在审计报告 中沟通的关键审计事项 四、其他信息 国联水产管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括国联水产2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述:我们无 法就国联水产与融资性质贸易相关的存货以及原料采购交易的真实 性和资金往来获取充分、适当的审计证据,也无法就存货跌价准备的 合理性获取充分、适当的审计证据。因此,我们无法确定与这些事项 相关的其他信息是否存在重大错报 五、管理层和治理层对财务报表的责任 审计报告第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 2 页 于国联水产，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见 的基础”部分所描述的事项外，我们确定不存在其他需要在审计报告 中沟通的关键审计事项。 四、 其他信息 国联水产管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括国联水产 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述：我们无 法就国联水产与融资性质贸易相关的存货以及原料采购交易的真实 性和资金往来获取充分、适当的审计证据，也无法就存货跌价准备的 合理性获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与这些事项 相关的其他信息是否存在重大错报。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任
BDO立信会计师事务所特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估国联水产的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督国联水产的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对国联水产持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 审计报告第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 3 页 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估国联水产的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督国联水产的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对国联水产持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
BDO立信会计师事务所特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致国联水产不能持续经营 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就国联水产中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项 立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:梁谦海 (项目合伙人) 中国·上海 中国注册会计师:陈清松 二O二O年五月二十一日 审计报告第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 4 页 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致国联水产不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就国联水产中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁谦海 （项目合伙人） 中国•上海 中国注册会计师：陈清松 二〇二〇年五月二十一日
湛江国联水产开发股份有限公司 合并资产负债表 12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 300,301,26262 288,731.614.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 4,132,103.34 15,750,000.00 应收账款 五(三) 152686323814.5054872 应收款项融资 预付款项 五(四) 180.867.377.6 8.888404.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(五) 156472,781122149709371 买入返售金融资产 2,252,472,387732,456,9971299 持有待售资产 年内到期的非流动资产 五(七) 55 其他流动资产 44483.443.09 78,691,63920 流动资产合计 3.553997987793.955072,50748 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 五(九) 1.000.000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五(十) 其他权益工具投资 五(十一) 1.000.000.00 其他非流动金融资产 设资性房地产 固定资产 五(十二)1075060283634331519836 在建工程 五(十三) 4483.928.09 47,301,762.16 产性生物资产 油气资产 无形资产 五(十四) 62,853,700.5554,987,038.12 开发支出 商誉 五(十五) 19930.05000 长期待摊费用 五(十六) 55,864,03240 64644485.05 递延所得税资产 五(十七) 87,762,850.64 28053,32446 其他非流动资产 五(十八) 11801379167926793 非流动资产合计 318.826.173.27 966,024,53748 资产总计 4,872,824,161.064,921,097,04496 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责 报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 1 页 湛江国联水产开发股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 五（一） 300,301,262.62 288,731,614.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 4,132,103.34 15,750,000.00 应收账款 五（三） 615,268,632.23 814,505,487.72 应收款项融资 预付款项 五（四） 180,867,377.67 78,888,404.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 156,472,781.11 221,497,093.71 买入返售金融资产 存货 五（六） 2,252,472,387.73 2,456,999,712.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五（七） 8,555.50 其他流动资产 五（八） 44,483,443.09 78,691,639.20 流动资产合计 3,553,997,987.79 3,955,072,507.48 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 五（九） 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（十） 其他权益工具投资 五（十一） 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十二） 1,075,060,283.63 433,315,198.36 在建工程 五（十三） 24,483,928.09 347,301,762.16 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十四） 62,853,700.55 54,987,038.12 开发支出 商誉 五（十五） 19,930,050.00 长期待摊费用 五（十六） 55,864,032.40 64,644,485.05 递延所得税资产 五（十七） 87,762,850.64 28,053,324.46 其他非流动资产 五（十八） 11,801,377.96 16,792,679.33 非流动资产合计 1,318,826,173.27 966,024,537.48 资产总计 4,872,824,161.06 4,921,097,044.96 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湛江国联水产开发股份有限公司 合并资产负债表(续 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 期末余额 上年年末余额 流动负债: 五(十九) 0,636,908.87 1,287,627096.80 向中央银行借款 拆入资金 性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 五(二十) 41,693,331.75 应付账款 449,050,073.00 44,340,963.51 预收款项 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3275713 25,025,51141 应交税费 4499042.38 3l,133,59793 其他应付款 五(二十五) 62,141,228 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 内到期的非流动负债 五(二十六) 398,728,228.78 162624.69894 流动负债针计 2,171294,89583 2,184684,505.57 险合同准备金 五(二十七) 212600%910 197689,413.46 应付债券 五(二十八) 23880369854 永续债 长期应付款 五(二十九) 154,891,56861 73231012 长期应付职工薪酬 计负债 65,329,515.50 16,878,076.9 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 441,481,163.21 546,103,499.04 2612,776,059 27078800461 「所有者权益 五(三十一) 9088500 784,345,620 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,076,608,594.23 612,7316468 减:库存股 71394400 18.74088000 其他综合收益 8,586,840.23 7402351.99 专项储备 盈余公积 五《三十五) 2,375,4164 10241641208 般风险准备 未分配利润 五(三十六) 175,855431.55 70263910838 扫属于母公司所有者权益合计 266.405.65743 190.79447713 少数股东权益 所有者权益合计 ,260,048,1020 190,309,040.35 负债和所有者权益总计 4,872,824,161.06 492109704496 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责 报表第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 2 页 湛江国联水产开发股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 五（十九） 1,130,636,908.87 1,287,627,096.80 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（二十） 40,000,000.00 41,693,331.75 应付账款 五（二十一） 449,050,073.00 544,340,963.51 预收款项 五（二十二） 53,967,842.35 22,658,598.90 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（二十三） 32,271,572.13 25,025,511.41 应交税费 五（二十四） 4,499,042.38 31,133,597.93 其他应付款 五（二十五） 62,141,228.32 69,580,706.33 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十六） 398,728,228.78 162,624,698.94 其他流动负债 流动负债合计 2,171,294,895.83 2,184,684,505.57 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十七） 221,260,079.10 197,689,413.46 应付债券 五（二十八） 238,803,698.54 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（二十九） 154,891,568.61 92,732,310.12 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（三十） 65,329,515.50 16,878,076.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 441,481,163.21 546,103,499.04 负债合计 2,612,776,059.04 2,730,788,004.61 所有者权益： 股本 五（三十一） 910,118,815.00 784,345,620.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（三十二） 1,076,608,594.23 612,731,864.68 减：库存股 五（三十三） 7,139,440.00 18,740,880.00 其他综合收益 五（三十四） 8,586,840.23 7,402,351.99 专项储备 盈余公积 五（三十五） 102,375,416.42 102,416,412.08 一般风险准备 未分配利润 五（三十六） 175,855,431.55 702,639,108.38 归属于母公司所有者权益合计 2,266,405,657.43 2,190,794,477.13 少数股东权益 -6,357,555.41 -485,436.78 所有者权益合计 2,260,048,102.02 2,190,309,040.35 负债和所有者权益总计 4,872,824,161.06 4,921,097,044.96 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湛江国联水产开发股份有限公司 母公司资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 732.887.15 238950.78145 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4.132.103.34 15.750.000.00 收账款 十五(二)1,130,1804510414118540309 应收款项融资 预付款项 159,719,217.2 63.441.948.02 其他应收款 十五(三)4817881320132165975350 1.097594218571.0841170209 持有待售资 年内到期的非流动资产 其他流动资产 34.284.705.70 流动资产合计 3.122156430513,170052,59170 非流动资产 债权投资 可供出售金融资产 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五(四)60405564 597455.644.9 其他权益工具投资 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 654,956,28862 82.860.152.56 在建工程 17224,20082341,197,3721 生产性生物资产 油气资产 26,179,625.18 6,870,190.3 商誉 长期待摊费 3,334,311.61 4,918,422.64 递延所得税资产 4,619,001.07 20,875,028.09 其他非流动资产 27.73 非流动资产合计 1365216667701.078426,103.56 资产总计 4.487,37309821424847869 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责 报表第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 3 页 湛江国联水产开发股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 243,732,887.15 238,950,781.45 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 十五（一） 4,132,103.34 15,750,000.00 应收账款 十五（二） 1,130,180,451.04 1,411,854,030.94 应收款项融资 预付款项 159,719,217.25 63,441,948.02 其他应收款 十五（三） 481,788,132.01 321,659,753.50 存货 1,097,594,218.57 1,084,111,372.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,009,421.15 34,284,705.70 流动资产合计 3,122,156,430.51 3,170,052,591.70 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五（四） 604,055,644.95 597,455,644.95 其他权益工具投资 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 654,956,288.62 82,860,152.56 在建工程 17,224,200.82 341,197,337.21 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,179,625.18 26,870,190.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,334,311.61 4,918,422.64 递延所得税资产 54,619,001.07 20,875,028.09 其他非流动资产 3,847,595.45 3,249,327.73 非流动资产合计 1,365,216,667.70 1,078,426,103.56 资产总计 4,487,373,098.21 4,248,478,695.26 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湛江国联水产开发股份有限公司 母公司资产负债表(续) 019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 期末余额 上年年末余额 短期借款 803.190.831 918,569,762.13 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 立付票据 40.000.000.00 32.532,731.75 应付账款 41137610.96459230,65853 预收款项 73,527,611.63 15,778,353.41 应付职工薪酬 16,048,036 13,040,81256 应交税费 27478,971.33 115,576881.48 l13,544,384.39 持有待售负债 年内到期的非流动负债 45694 119996.145.74 其他流动负债 流动负债合计 1,807,239,520.841,700,171,81984 长期借款 190.000.000.00 应付债券 38,803,69854 其中:优先股 永续债 长期应付款 91,835,546.13 47.447.322.14 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 50.165.515.50 16.473.076 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 332,001,061.63 471,511,09760 负债合计 2,139,240,582472,171,682,9174 所有者权益: 股本 910,118,815.00 784,345,620.00 其他 他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1.076.88844918 613.01L71963 减:库存股 7.139440.00 880.00 其他综合收益 项储备 余公 102,34,67795 02,385,67361 未分配利润 265,920,013.61 595,793,644.58 所有者权益合计 23481325157420767957782 负债和所有者权益总计 4.487 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 4 页 湛江国联水产开发股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 803,190,831.24 918,569,762.13 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 40,000,000.00 32,532,731.75 应付账款 411,337,610.96 459,230,658.53 预收款项 73,527,611.63 15,778,353.41 应付职工薪酬 16,048,036.02 13,040,812.56 应交税费 1,863,726.13 27,478,971.33 其他应付款 115,576,881.48 113,544,384.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 345,694,823.38 119,996,145.74 其他流动负债 流动负债合计 1,807,239,520.84 1,700,171,819.84 非流动负债： 长期借款 190,000,000.00 168,787,000.00 应付债券 238,803,698.54 其中：优先股 永续债 长期应付款 91,835,546.13 47,447,322.14 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 50,165,515.50 16,473,076.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 332,001,061.63 471,511,097.60 负债合计 2,139,240,582.47 2,171,682,917.44 所有者权益： 股本 910,118,815.00 784,345,620.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,076,888,449.18 613,011,719.63 减：库存股 7,139,440.00 18,740,880.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 102,344,677.95 102,385,673.61 未分配利润 265,920,013.61 595,793,644.58 所有者权益合计 2,348,132,515.74 2,076,795,777.82 负债和所有者权益总计 4,487,373,098.21 4,248,478,695.26 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：