第二节现金管理（流动性最强） 1)支付给个人的 一、现金使用范围 2)1000元以下零星开支 二、现金使用限额 1.现金结算起点为1000元 2.库存限额(3-5天日常零星开支) 3.边远地区、交通不便地区，可多于5天但不超过15天
第二节 现金管理（流动性最强） 一、现金使用范围 1）支付给个人的 2）1000元以下零星开支 二、现金使用限额 1.现金结算起点为1000元 2.库存限额（3-5天日常零星开支） 3.边远地区、交通不便地区，可多于5天但不超过15天
注意： 1、对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行 现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括 在开户单位的库存限额之内。 2、商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额 核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内
注意： 1、对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行 现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括 在开户单位的库存限额之内。 2、商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额 核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内
三、现金收支的基本要求： 1、现金收入当日送存开户银行； 2、不得“坐支”： 3、提取现金时，如实写明提取现金用途； 4、急需现金需办手续； 5、不得“白条抵库”： 6、不准编造用途套取现金； 7、不准利用账户替其他单位和个人套取现金； 8、不准用单位收入现金按个人储蓄方式存入银行； 9、不得“公款私存”； 10、不得设置“小金库
三、现金收支的基本要求： 1、现金收入当日送存开户银行； 2、不得“坐支” ； 3、提取现金时，如实写明提取现金用途； 4、急需现金需办手续； 5、不得“白条抵库” ； 6、不准编造用途套取现金； 7、不准利用账户替其他单位和个人套取现金； 8、不准用单位收入现金按个人储蓄方式存入银行； 9、不得“公款私存” ； 10、不得设置“小金库”
四、建立健全现金核算和内部控制 (一)现金核算 1、建立现金账目，逐日逐笔登记，日清月结。 2、定期清查：实地盘点法，编制现金盘点报告单。 (二)现金的内部控制 要求如下： 1、建立单位货币资金内部控制制度 单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和 有效实施以及货币资金的安全完整负责
四、建立健全现金核算和内部控制 （一）现金核算 1、建立现金账目，逐日逐笔登记，日清月结。 2、定期清查：实地盘点法，编制现金盘点报告单。 （二）现金的内部控制 要求如下： 1、建立单位货币资金内部控制制度 单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和 有效实施以及货币资金的安全完整负责
2、加强货币资金业务岗位管理 办理货币资金业务要做到不相融职务相互分离制约和 监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出 费用、债权债务账目的登记工作。 单位不得由一人办理货币资金全过程。 3、严格货币资金授权管理、 4、按照规定程序办理货币资金支付业务 支付申请—支付审批—支付复核一办理支付
2、加强货币资金业务岗位管理 办理货币资金业务要做到不相融职务相互分离制约和 监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、 费用、债权债务账目的登记工作。 单位不得由一人办理货币资金全过程。 3、严格货币资金授权管理、 4、按照规定程序办理货币资金支付业务 支付申请——支付审批——支付复核——办理支付