专题7工程项目的财务分析 校数材 工醒经济学 同济大学经济与管理学院 is 证红黄涂得主端 子工常出从社
专题7 工程项目的财务分析 同济大学经济与管理学院
■什么是财务分析 为什么要做财务分析 怎么做财务分析 邵颖红制作
邵颖红制作 ◼ 什么是财务分析 ◼ 为什么要做财务分析 ◼ 怎么做财务分析
财务分析 ■财务分析是在财务效益和费用以及编制财务辅助报 表的基础上,编制财务报表,计算财务分析指标,考 察和分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力 判断项目的财务可 明确项目对财务主体的价值 的贡献,为投资决策、融资决策以及项 校数材 辅助报表的基础上进行的,并根据项目的性质和目x 确定 证红黄涂得主端 子工常出从社
财务分析 ◼财务分析是在财务效益和费用以及编制财务辅助报 表的基础上，编制财务报表，计算财务分析指标，考 察和分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力， 判断项目的财务可行性，明确项目对财务主体的价值 以及对投资者的贡献，为投资决策、融资决策以及项 目审贷提供依据。 ◼财务分析是在估算项目财务效益与费用以及编制财 务辅助报表的基础上进行的，并根据项目的性质和目 标确定
识别财务现金流量 盈利能力分析 估算财务现金流量 基本生存能力分析 偿债能力分析 财务可行性 编制财务报表 计算评价指标 邵颖红制作
邵颖红制作 识别财务现金流量 估算财务现金流量 编制财务报表 计算评价指标 盈利能力分析 基本生存能力分析 偿债能力分析 财务可行性
设问举例 收益预测投资回报流动性资产负债 表预测 项目投资可 今后的收以达到怎样,未来的现今后可以 入成本项目投资者金流量如达到怎样 和利润将可以达到怎何?财务的资产规 是怎样?样的收益水能不能正模?企业 赚不赚钱?平 常运转?价值如何? 利润表资本金现金财务计划资产负债 流量表 现金流量表 表 邵颖红制作
邵颖红制作 设问举例 收益预测 今后的收 入、成本 和利润将 是怎样？ 赚不赚钱? 利润表 投资回报 项目投资可 以达到怎样 的收益水平？ 项目投资者 可以达到怎 样的收益水 平 资本金现金 流量表 流动性 未来的现 金流量如 何？财务 能不能正 常运转? 财务计划 现金流量 表 资产负债 表预测 今后可以 达到怎样 的资产规 模？企业 价值如何? 资产负债 表
■效益和费用的识别与估算 ◆投资估算 ◆收入估算 ◆成本估算 ◆税金估算 ■盈利能力分析、基本生存能力分析、偿债能力分析 ◆财务报表 ◆计算指杉 ◆评价标准 案例 邵颖红制作
邵颖红制作 ◼ 效益和费用的识别与估算 ◆ 投资估算 ◆ 收入估算 ◆ 成本估算 ◆ 税金估算 ◼ 盈利能力分析、基本生存能力分析、偿债能力分析 ◆ 财务报表 ◆ 计算指标 ◆ 评价标准 ◼ 案例
效益和费用的识别与估算 形成的资产 投资的构成 资金来源 校益迹金 固定资产 建设投资 资本金 资本溢价 无形资产 债务资金 建设期间长期负债利息 长期负债 其它资产 短期借款 流动资产:流动资金 流动负债(应付帐款 邵颖红制作
邵颖红制作 形成的资产 投资的构成 资金来源 固定资产 无形资产 其它资产 流动资产 建设投资 流动资金 建设期间长期负债利息 自有资金 资本金 资本溢价 债务资金 长期负债 短期借款 流动负债(应付帐款) 效益和费用的识别与估算 ◼ 权益资金
(一)投资 ■项目总投资 ◆建设投资 ◆流动资金投入 项目建设期借款利息 项目建成后,投资转化为相应的资 固定资产 ◆无形资产 ◆其他资产 ◆流动资产 邵颖红制作
邵颖红制作 （一）投资 ◼ 项目总投资 ◆建设投资 ◆流动资金投入 ◆项目建设期借款利息 ◼ 项目建成后，投资转化为相应的资产： ◆固定资产 ◆无形资产 ◆其他资产 ◆流动资产
建设投资估算 ■概算法 ◆工程费用(含建筑工程费、设备及工器具购 置费、安装工程费) ◆工程建设其他费用 ◆基本预备费和涨价预备费 形成资产法 ◆形成固定资产的费用 ◆形成无形资产的费用 ◆形成其他资产的费用 邵颖红制作 顸备费
邵颖红制作 建设投资估算 ◼ 概算法 ◆ 工程费用（含建筑工程费、设备及工器具购 置费、安装工程费） ◆ 工程建设其他费用 ◆ 基本预备费和涨价预备费 ◼ 形成资产法 ◆ 形成固定资产的费用 ◆ 形成无形资产的费用 ◆ 形成其他资产的费用 ◆ 预备费
直接费 间接费 建筑安装工程费用利润 税金 设备原价 设备购置费 设备及工、器具购置费用 设备运杂等 工具器具及生产家具购置等 建设投资 土地使用费 工程建设其他费用+与项目建设有关的其他费用 与未来企业生产经营有关的其他费用 基本预备费 预备费 建设工程项目总投资构成 涨价预备费 建设期利息 流动资产投资一铺底流动资金
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