卡达集团利淘表及获利能力分析 一、案例变料 为了让大家了解上市公司财务会计报告的基本内容及分析的需要，我们将分断使用的资 料按烈财务会计报告的格式列示如下： (一》公司基本情况简介 丰达集团股份有限公司（以下简称本公司）是由三家股东单位共同投货的私营企业。本 公可于2003年1月20日以每散人民币5.09元的价格白境内授资者发行面值为人民币1.00 元的A股殿票7000万股，并于2003年2月12日在上寿证券交易所上巾交易： 本公可的经背范围：生产、销售焦炭及副产品、生铁、钢材、水泥及制品、电力、限素 制品，煤炭洗选，石灰石开采、加工，货物运输，新产品开发，批发零售矿产品（国家专控 品)、化工原料（除号燃易爆易腐使危险品）、普通机械、汽车（除小轿车）、日杂百货， 农副产品（除国家专控品）。 (二)会计数据和业务数据摘要 (1》本年度主要利澜指标如表316.3-17所示。 表3-16本年度主要利润指标 单位：元 利润指标 2005-12005-12 利润总瓶 201961461.74 净利洞 143230007.62 扣除丰经营性损丝后的净利洞 143461758.19 主营业务利润 475343572.66 其他业务利润 396273247 营业利润 202574268.66 投资收益 1836607.50 补贴收入 一 营业外收支净额 -2446414.42 经营活动产生的现金流量净额 390281672.23 现金及现金等价物净增减额 171948992.82
丰达集团利润表及获利能力分析 一、案例资料 为了让大家了解上市公司财务会计报告的基本内容及分析的需要，我们将分析使用的资 料按照财务会计报告的格式列示如下： （一）公司基本情况简介 丰达集团股份有限公司（以下简称本公司）是由三家股东单位共同投资的私营企业。本 公司于 2003 年 1 月 20 日以每股人民币 5.09 元的价格向境内投资者发行面值为人民币 1.00 元的 A 股股票 7000 万股，并于 2003 年 2 月 12 日在上海证券交易所上市交易。 本公司的经营范围：生产、销售焦炭及副产品、生铁、钢材、水泥及制品、电力、碳素 制品，煤炭洗选，石灰石开采、加工，货物运输，新产品开发，批发零售矿产品（国家专控 品）、化工原料（除易燃易爆易腐蚀危险品）、普通机械、汽车（除小轿车）、日杂百货、 农副产品（除国家专控品）。 （二）会计数据和业务数据摘要 （1）本年度主要利润指标如表 3-16、3-17 所示。 表 3-16 本年度主要利润指标 单位：元 利润指标 2005-1~2005-12 利润总额 201964461.74 净利润 143230037.62 扣除非经营性损益后的净利润 143461758.19 主营业务利润 475343572.66 其他业务利润 3962732.47 营业利润 202574268.66 投资收益 1836607.50 补贴收入 — 营业外收支净额 -2446414.42 经营活动产生的现金流量净额 390281672.23 现金及现金等价物净增减额 171948992.82
表3-17非经常性损拉项目和金额 单位：元 项目 金额 营业外收入 955575.19 营业外支出 -1301428.78 所得税影响 114131.02 合计 -231720.57 (2)截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标如表318所示。 表3-18主琴会计数据和财务指标 单位：元 财务指标 2005年 2004年 2003年 主营业务收入 2070411300.62 1822219812.21 975554356.62 净利润 143230037.62 200391004.25 71479005.73 总资产 3544772902.19 2948635784.72 1901153626.82 股东权益（不含少数股东权益） 984286089.94 839931052.32 686913022.79 每股收益 0.37 0.5l a.31 每股净资产。 2.52 2.28 2.99 调整后的每毅净资产 2.48 2.25 2.96 每股经营活动产生的现金流量净 1.00 1.42 0.35 额 净资产报顾率/八 14.55 22.52 10.41 净资产报例率/修（加权平均） 1528 25.50 11.48 公司2003年末的总股本为23000万元，2004年末的总股本为3的100万元，报告期内 股东权益变动情况、变动原因说明：①盈余公积和法定公益金增加：本年实现利润按章程 规定提取。②求分配利洞增加：本年实现净利润高于本年度支付的2004年股利。③股东 权登合计增：本年净利润高于本年度支付的004年股利。 (三)报告期内公可经营情况的回顾 1.总体情况 (1)公司报告期内总体经营情况
表 3-17 非经常性损益项目和金额 单位：元 项目 金额 营业外收入 955575.19 营业外支出 -1301426.78 所得税影响 114131.02 合计 -231720.57 （2）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标如表 3-18 所示。 表 3-18 主要会计数据和财务指标 单位：元 财务指标 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 2070411303.62 1822219812.21 975554356.62 净利润 143230037.62 200394004.25 71479005.73 总资产 3544772902.19 2948635784.72 1901153626.82 股东权益（不含少数股东权益） 984286089.94 889931052.32 686913022.79 每股收益* 0.37 0.51 0.31 每股净资产* 2.52 2.28 2.99 调整后的每股净资产* 2.48 2.25 2.95 每股经营活动产生的现金流量净 额 1.00 1.42 0.35 净资产报酬率/% 14.55 22.52 10.41 净资产报酬率/%（加权平均） 15.28 25.50 11.48 公司 2003 年末的总股本为 23000 万元，2004 年末的总股本为 39100 万元，报告期内 股东权益变动情况、变动原因说明：①盈余公积和法定公益金增加；本年实现利润按章程 规定提取。②未分配利润增加；本年实现净利润高于本年度支付的 2004 年股利。③股东 权益合计增加；本年净利润高于本年度支付的 2004 年股利。 （三）报告期内公司经营情况的回顾 1．总体情况 （1）公司报告期内总体经营情况
对公可所处的焦化、钢铁行业来说，5年是近几年来形势最为困难的一年。受全球 经济增速减缓和国内发观调控政策的影响，在经历了2004年和2005年上半年较好的市场形 势后，从05年下半年开始，国内焦化、钢铁行业出现了产能过剩的局面。焦炭、生铁的 销售价格连续大幅下殊，加之原材料焦煤，铁矿石的价格居高不下，导致行业内大部分金业 在2005年下半年出现了亏损， 面对严峻的市场形势，公可管理层坚持以市场为导向的原则。充分发挥白身优势，采取 了一系列情施：充分利用公司拥有市场最终用户的优势，确保了焦炭出口的基本稳定：进一 步完睿了循环经济产业链，提高资谦的利用率：加大内部集约化管理，严格控制成本支出。 通过以上措能，公司最大限度地消除了原材料市场、精售环境和其他因素的不利变化给公可 带来的影响。与同行业其能全业相比，公司在焦炭出口价格、肺售数量、货金日笼、叠利状 况等各方面都处于优势地位， 公可全年共生产焦炭97,67万吨，生铁43,9粉万跑。水泥7.06万吨，发电1292万度1 销售焦炭7655万电，其中出口51.68万吨，创汇11233.75万美元，内崎2487万电：销 售生铁45.32万吨，其中出口6.06万吨，创汇1787.92万美元，内销39.27万吨：销售水 泥3万吨。报告期内，公可实现主营业务收入207041.13万元，主营业务利淘47534,36万 元，净利洞14323.00万元，分别比上年同期增长1362%、-3853汽和-28.53%。造成公司主 营业务利润，净利润下降的主要爆因是：报告期内国际围内市场陵函导致焦炭、生铁产品价 格下队和原材料煤价格居高不下，铁矿右价格提高迹成的成本上升。 (2)公司存在的主要优势和国难、经营和赢利能力的持续性和稳定性 公司的主要产品焦炭和生铁均为钢铁行业的上游产品，由于国家对钢铁行业实随宏观调 控，公司的经营也不可避免地受到了一定影响，公司下一步将发挥白身的优势，力求最大程 度地降低不利影响。 公司主要优势体现在： ①循环经济产业链优势。公司通过现有的洗煤、偏化、烧结、治炼、煤气发电和煤研石 发电、水泥、矿山等麵环经济产业链条实残了能量的棉级利用、货源的高效利用和嫁合利用， 大大提高了宽源的产出效益。 ②成本优势：公司距离原材料煤源近，侯给方便。大规模发展焦化工业有着优越的比较 成本优势和物质供给条件。 ③营销优势：公司拥有自营进，出口权，并拥有长期稳定的客户群，出口合同均减少贸 易的中间环节。提高经背效益
对公司所处的焦化、钢铁行业来说，2005 年是近几年来形势最为困难的一年。受全球 经济增速减缓和国内宏观调控政策的影响，在经历了 2004 年和 2005 年上半年较好的市场形 势后，从 2005 年下半年开始，国内焦化、钢铁行业出现了产能过剩的局面，焦炭、生铁的 销售价格连续大幅下跌，加之原材料焦煤、铁矿石的价格居高不下，导致行业内大部分企业 在 2005 年下半年出现了亏损。 面对严峻的市场形势，公司管理层坚持以市场为导向的原则，充分发挥自身优势，采取 了一系列措施：充分利用公司拥有市场最终用户的优势，确保了焦炭出口的基本稳定；进一 步完善了循环经济产业链，提高资源的利用率；加大内部集约化管理，严格控制成本支出。 通过以上措施，公司最大限度地消除了原材料市场、销售环境和其他因素的不利变化给公司 带来的影响。与同行业其他企业相比，公司在焦炭出口价格、销售数量、资金回笼、盈利状 况等各方面都处于优势地位。 公司全年共生产焦炭 97.67 万吨，生铁 43.96 万吨，水泥 7.06 万吨，发电 12692 万度； 销售焦炭 76.55 万吨，其中出口 51.68 万吨，创汇 11233.75 万美元，内销 24.87 万吨；销 售生铁 45.32 万吨，其中出口 6.05 万吨，创汇 1787.92 万美元，内销 39.27 万吨；销售水 泥 3 万吨。报告期内，公司实现主营业务收入 207041.13 万元，主营业务利润 47534.36 万 元，净利润 14323.00 万元，分别比上年同期增长 13.62%、-38.53%和-28.53%。造成公司主 营业务利润、净利润下降的主要原因是：报告期内国际国内市场疲弱导致焦炭、生铁产品价 格下跌和原材料煤价格居高不下，铁矿石价格提高造成的成本上升。 （2）公司存在的主要优势和困难、经营和赢利能力的持续性和稳定性 公司的主要产品焦炭和生铁均为钢铁行业的上游产品，由于国家对钢铁行业实施宏观调 控，公司的经营也不可避免地受到了一定影响，公司下一步将发挥自身的优势，力求最大程 度地降低不利影响。 公司主要优势体现在： ①循环经济产业链优势。公司通过现有的洗煤、焦化、烧结、冶炼、煤气发电和煤矸石 发电、水泥、矿山等循环经济产业链条实现了能量的梯级利用、资源的高效利用和综合利用， 大大提高了资源的产出效益。 ②成本优势：公司距离原材料煤源近，供给方便，大规模发展焦化工业有着优越的比较 成本优势和物质供给条件。 ③营销优势：公司拥有自营进、出口权，并拥有长期稳定的客户群。出口合同均减少贸 易的中间环节，提高经营效益
④品牌优势和质量优势：公同对主导产品实施严格的质量管理。产晶质量稳定，深受客 户信赖。至今未有因质量问题导致客户索赔、拒收的现象发生，公司生产的“丰达牌”一级 治金焦技评为品牌产品。 同规核优势：公可现有的两大主导产品炭和生铁的年生产能力分别已达160万电和 100万吨，在国际国内市场都形成了相当的销售规模。 公司主要困难体现在，①煤炭资源的制约。公可主导产品焦炭的主要原料是原媒、精煤， 而公司目前尚没有白己的提炭生产基地，这对公可的生产造成一定的影响。公司将进一步加 强和省内属各大矿务局的合作关系，积极开发新的煤炭供应育，确保公司能够及时获得较低 成本的原、精煤的充足供应。②对下游行业的依赖。公可主要产品焦炭、生铁均为钢铁行业 的上游产品，因此。国际、国内钢铁行业一旦出现波动。将会波及公司，从而影响公司的盈 利水平，这种情况在短期内将不会改变。 2.公同主营业务及其经营状况 (仙)公司主营业务的范围（见公司基本情况简介） (的主营业务经营状况 公司业务构成情况如表3-19和表20多示。 表3-19业务构成情况 产品 主营业务收入/元 主营业务成本/元 主营业务利润气 焦炭 1023137554.80 619073705.63 3829 生铁 911470157.65 848817210.97 687 表3-20业务构成情况 产品 主营业务收入比上年 主营业务成本比上年 主营业务利润率比上 增减/% 增减/% 年增减/A 焦炭 -28.05 -1300 -1225 生铁 160.44 184.01 -7.73 说明：焦炭毛利率比上年减少了12.25%，主要是由于2005年焦炭销售价格下线，主要 原材料原煤、精煤的采购价格变化不大所致。 生铁毛利率比上年减少了7.73，主要是由于报告期内生铁销售价格下降所政。 公可主营业务地区分布情况如表3-21所示。 表3-21主营业务地区分布情况
④品牌优势和质量优势：公司对主导产品实施严格的质量管理，产品质量稳定，深受客 户信赖，至今未有因质量问题导致客户索赔、拒收的现象发生，公司生产的“丰达牌”一级 冶金焦被评为品牌产品。 ⑤规模优势：公司现有的两大主导产品焦炭和生铁的年生产能力分别已达 160 万吨和 100 万吨，在国际国内市场都形成了相当的销售规模。 公司主要困难体现在：①煤炭资源的制约。公司主导产品焦炭的主要原料是原煤、精煤， 而公司目前尚没有自己的煤炭生产基地，这对公司的生产造成一定的影响。公司将进一步加 强和省内属各大矿务局的合作关系，积极开发新的煤炭供应商，确保公司能够及时获得较低 成本的原、精煤的充足供应。②对下游行业的依赖。公司主要产品焦炭、生铁均为钢铁行业 的上游产品，因此，国际、国内钢铁行业一旦出现波动，将会波及公司，从而影响公司的盈 利水平，这种情况在短期内将不会改变。 2．公司主营业务及其经营状况 ⑴公司主营业务的范围（见公司基本情况简介） ⑵主营业务经营状况 公司业务构成情况如表 3-19 和表 3-20 多示。 表 3-19 业务构成情况 产品 主营业务收入/元 主营业务成本/元 主营业务利润/% 焦炭 1023137554.80 619073705.63 38.29 生铁 911470457.65 848817210.97 6.87 表 3-20 业务构成情况 产品 主营业务收入比上年 增减/% 主营业务成本比上年 增减/% 主营业务利润率比上 年增减/% 焦炭 -29.05 -13.00 -12.25 生铁 160.44 184.01 -7.73 说明：焦炭毛利率比上年减少了 12.25%，主要是由于 2005 年焦炭销售价格下跌，主要 原材料原煤、精煤的采购价格变化不大所致。 生铁毛利率比上年减少了 7.73%，主要是由于报告期内生铁销售价格下降所致。 公司主营业务地区分布情况如表 3-21 所示。 表 3-21 主营业务地区分布情况
地区 主营业务收入/万元 主营业务收入比上年增减/% 国际市场 920951425.60 -31.89 国内市场 1149456878.02 14M.56 说明：国际市场收入比上年减少了31.89%。主要是由于2003年集炭出口价格下降和出 口数量的减少所致。 国内市场收入比上年增加了14,5，主要是由于公可新增生株产能所产生铁主要用于 国内情售所政， 国主要供应商、客户情况 2005年度本公司向前五名供应商合计采购金额9211.95万元，占公可年度采购总颗的 22%本公司向前五名客户崎售的收入总额为？5860.46万元，占全部销售额的3684%。 3,公司魔产及利润构成变动情况 (1)资产构成变动情况 公司资产构成变动情况如表322所示。 表322资产构成变动情况 项目 2005年/元 2001年/元 占总盛产的比例/% 变动% 报告期 上年同期 应收款项 193383163.29 48263361.82 546 1.64 382 存货 504415514.16 515989765.60 14.23 17.50 -327 长期股权 8658008.66 10000000.00 024 0.3斜 -0.10 授货 国定资产 1958998000.18 1094456654.00 55.26 37.12 18.14 在建工程 158680189.31 655577091.18 448 22.23 -17.75 短期借款 508600000.00 765000000.00 14.38 25.94 -11.56 长期做款 892221755.88 345396792.69 2517 11.71 13.46 总货产 354477290219 2948833784.72 100,00 100.00 0 说明：服告期末公司应收款项为19338,32万元，较上年度末应牧款项为4826.34万元 增加了14511.98万元，主要系公可生铁项目全部授产，其产品主要在国内销售。 根告期术公可长期股权投资85.8万元较上年度减少了134.2万元，系参加民生根行股 权分置改革支付对价所致
地区 主营业务收入/万元 主营业务收入比上年增减/% 国际市场 920954425.60 -31.89 国内市场 1149456878.02 144.56 说明：国际市场收入比上年减少了 31.89%，主要是由于 2005 年焦炭出口价格下降和出 口数量的减少所致。 国内市场收入比上年增加了 144.56%，主要是由于公司新增生铁产能所产生铁主要用于 国内销售所致。 ⑶主要供应商、客户情况 2005 年度本公司向前五名供应商合计采购金额 49211.95 万元，占公司年度采购总额的 22%；本公司向前五名客户销售的收入总额为 75860.46 万元，占全部销售额的 36.64%。 3．公司资产及利润构成变动情况 ⑴资产构成变动情况 公司资产构成变动情况如表 3-22 所示。 表 3-22 资产构成变动情况 项目 2005 年/元 2004 年/元 占总资产的比例/% 变动/% 报告期 上年同期 应收款项 193383163.29 48263361.82 5.46 1.64 3.82 存货 504415514.16 515989765.60 14.23 17.50 -3.27 长期股权 投资 8658008.66 10000000.00 0.24 0.34 -0.10 固定资产 1958998003.18 1094456654.00 55.26 37.12 18.14 在建工程 158680489.31 655577094.18 4.48 22.23 -17.75 短期借款 509600000.00 765000000.00 14.38 25.94 -11.56 长期借款 892221755.88 345396792.69 25.17 11.71 13.46 总资产 3544772902.19 2948635784.72 100.00 100.00 0 说明：报告期末公司应收款项为 19338.32 万元，较上年度末应收款项为 4826.34 万元 增加了 14511.98 万元，主要系公司生铁项目全部投产，其产品主要在国内销售。 报告期末公司长期股权投资 865.8 万元较上年度减少了 134.2 万元，系参加民生银行股 权分置改革支付对价所致
服告期术公可因定资产为195899,8万元，较上年度术增加了86454,13万元，主要系公 可焦炉、高护项目附续完工投产并转入图定资产所致。 服告拥末公司在建工程158,05万元，较上年度末减少了689.6：万元，变化的主要 原因是，公司2x发电机组工程的投入！公可焦炉、高护项目陆线完工投产转入固定资 产。 服告拥术公司短期借款为5090万元，较上年度末减少2550万元，主要原因是公司将 部分信款由颇期酷款转入长期借款所致。 报告期末公长期借款为89222.18万元，较上年度末增加54682.5万元，主要原因是 公可将部分借款由短期借款转入长期性款和报告内提回国际金题公司的长期借款所致。 (2的利润构成变动情况如表3-23所示。 表323利润构成变动情况 项目 2005年/元 2004年/元 占利润总额的比例% 变动/% 报告期 上年同期 营业费用 128028652.16 383234850.36 6339 159.56 96.17 管理费用 64488110,80 44239337.03 31.93 18.42 1351 财务费用 84215273.51 73348638.17 41.70 30.51 11.16 所得税 20731719,55 26700133.56 1027 11,12 -085 利洞总额 201964461.74 240180630.03 100.00 100.00 0 说明：报告期内营业费用大幅下降是报容期内出口焦炭委托代理费价格大幅下降和公司 委托代理出口焦炭数量下降所政。 服告期内管理费用增加的主要原因是公可产能扩大后管理人员增加，管理人员工货、皆 询费、业务轻费增加所致。 报告期内财务用增如的主委原因是公司长期借款增加导数利息支出增如。 4.公司现金流量构成情况 公司现金流量构成情况如表324所示。 表3-24公司现金流量构成情况 项目 本期数/元 上年同期数/元 增诚比例属 经营活动产生的现金流量净 390281672.23 555680700.63 -29.77
报告期末公司固定资产为 195899.8 万元，较上年度末增加了 86454.13 万元，主要系公 司焦炉、高炉项目陆续完工投产并转入固定资产所致。 报告期末公司在建工程 15868.05 万元，较上年度末减少了 49689.66 万元，变化的主要 原因是：公司 2x25MV 发电机组工程的投入；公司焦炉、高炉项目陆续完工投产转入固定资 产。 报告期末公司短期借款为 50960 万元，较上年度末减少 25540 万元，主要原因是公司将 部分借款由短期借款转入长期借款所致。 报告期末公司长期借款为 89222.18 万元，较上年度末增加 54682.5 万元，主要原因是 公司将部分借款由短期借款转入长期借款和报告内提回国际金融公司的长期借款所致。 ⑵利润构成变动情况如表 3-23 所示。 表 3-23 利润构成变动情况 项目 2005 年/元 2004 年/元 占利润总额的比例/% 变动/% 报告期 上年同期 营业费用 128028652.16 383234850.36 63.39 159.56 -96.17 管理费用 64488110.80 44239337.03 31.93 18.42 13.51 财务费用 84215273.51 73348639.17 41.70 30.54 11.16 所得税 20731719.55 26700133.56 10.27 11.12 -0.85 利润总额 201964461.74 240180630.03 100.00 100.00 0 说明：报告期内营业费用大幅下降是报告期内出口焦炭委托代理费价格大幅下降和公司 委托代理出口焦炭数量下降所致。 报告期内管理费用增加的主要原因是公司产能扩大后管理人员增加，管理人员工资、咨 询费、业务经费增加所致。 报告期内财务用增加的主要原因是公司长期借款增加导致利息支出增加。 4．公司现金流量构成情况 公司现金流量构成情况如表 3-24 所示。 表 3-24 公司现金流量构成情况 项目 本期数/元 上年同期数/元 增减比例/% 经营活动产生的现金流量净 额 390281672.23 555680700.63 -29.77
投资活动产生的现金流量净 -376667369.09 -763800053.31 -50.69 额 筹资活动产生的现金流量净 158334689.68 222791109.88 -28.9g 说明：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额比上期减少的原因是期内公司主要产 品价格下降减少了净利润，且应收账款大幅增加。 服告期内公可授货活动产生的暖金流量净额（绝对数额）比上期减少的原因是报告期公 可焦炉、高护等项目建设陆续完工投产，投入金额比上年大幅度减少。 报告期内公词筹货活动产生的现金流量净孩减少的主要星因是由于本期吸收投烧所收 到的现金比上年同期减少。 报告期的净利润14323.00万元与经营活动产生的现金流量净颗39028.17万元差异较大 主要是公司本年度尉务费用、经常性应付项目的增如及计经的四定资产折目增加所致。 5.与公司经营相关的其他重要信息 2005年，公司募集及自筹资金投入建设的200万吨焦化技改一期工程两座焦炉、煤气 发电机组及2号烧结、高炉项目相继完工，进一步完善了公可循环经济产业链。报告期内， 公可比上年增产焦炭34.62万吨、生铁24.63万吨. 在国内外客户的开拓上，报告期内，公司与国际几大钢铁集团签订了焦炭长期供应合同， 并与国内一线大中钢铁厂签订了生铁的长期销售合同。截止到2005年2月31日，公司存 货中焦炭1L61万电、生铁1.95万吨，属于正常的库存量。 6.报告期内的投货情况 报告期内，公司投资额为42184,59万元，比上年减少了3226,80万元，减少比例为 3.07%。2005年度公可投货90万元设立了控股子公可原平市丰达矿业有限公司，占其注 册资本的951， 7,本次利润分配预案，公积金转增股本预案 (12006年3月1日，本公司第五届董事会2006年第一次会议向股东大会提议2006年 度利润分配预案为：2005年公司实现的税后净利润143286517.8万元，在提取法定盈余公 积金和法定公益金后，截止200%年12月31日累计未分配利润为298999940.48万元，按 2006年12月31日股份总数391000000股，每10股派发现金股利1.00元（含税），共计 39100000.00元-
投资活动产生的现金流量净 额 -376667369.09 -763800053.31 -50.69 筹资活动产生的现金流量净 额 158334689.68 222791109.88 -28.93 说明：报告期内公司经营活动产生的现金流量净额比上期减少的原因是期内公司主要产 品价格下降减少了净利润，且应收账款大幅增加。 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额（绝对数额）比上期减少的原因是报告期公 司焦炉、高炉等项目建设陆续完工投产，投入金额比上年大幅度减少。 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是由于本期吸收投资所收 到的现金比上年同期减少。 报告期的净利润14323.00万元与经营活动产生的现金流量净额39028.17万元差异较大 主要是公司本年度财务费用、经常性应付项目的增加及计提的固定资产折旧增加所致。 5．与公司经营相关的其他重要信息 2005 年，公司募集及自筹资金投入建设的 200 万吨焦化技改一期工程两座焦炉、煤气 发电机组及 2 号烧结、高炉项目相继完工，进一步完善了公司循环经济产业链。报告期内， 公司比上年增产焦炭 34.62 万吨、生铁 24.63 万吨。 在国内外客户的开拓上，报告期内，公司与国际几大钢铁集团签订了焦炭长期供应合同， 并与国内一些大中钢铁厂签订了生铁的长期销售合同。截止到 2005 年 12 月 31 日，公司存 货中焦炭 14.64 万吨、生铁 1.95 万吨，属于正常的库存量。 6．报告期内的投资情况 报告期内，公司投资额为 42184.59 万元，比上年减少了 32626.80 万元，减少比例为 43.07%。2005 年度公司投资 950 万元设立了控股子公司原平市丰达矿业有限公司，占其注 册资本的 95%。 7．本次利润分配预案、公积金转增股本预案 ⑴2006 年 3 月 1 日，本公司第五届董事会 2006 年第一次会议向股东大会提议 2005 年 度利润分配预案为：2005 年公司实现的税后净利润 143286517.98 万元，在提取法定盈余公 积金和法定公益金后，截止 2005 年 12 月 31 日累计未分配利润为 298999940.48 万元，按 2005 年 12 月 31 日股份总数 391000000 股，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计 39100000.00 元
2)本年度不进行资本公积转增殿本。 以上利调分配预案需经殿东大会审议通过。 《四)经审计的丰达集团股份有限公司财务报表 经审计的丰达集团服份有限公司财务根表如表3-25所示。 表3-25利润表 编制单位：丰达集团股盼有限公司单位：元 项目 2005年 2004年 一、主营业务收入 1370465036.64 1220093374.59 减：主营业务成本 1172267786.40 797866533.87 主营业务税金及用加 11310857.30 4990775.72 销售退回、折旧及折让 二、主营业务利润 188886392.94 417229085.00 如：其他业务利润 3698061.68 300.00 减：营业费用 44831001.10 133839048.00 管理费用 55849861.71 38497931.88 财务费用 46628823.58 46925855,68 三、营业利润 74968.23 199953531.44 加：投资收益 116854292.03 54282073.88 补贴收入 营业外收入 151450.00 144851.00 以前年度损益调整 减：营业外支出 313299.27 35221059.52 四、利洞总额 157147760.99 219159396.80 减：所得税 13861243.01 18821872.91 少数股东损益 五、净利润 143286517.98 200337523.89 加：年初未分配利淘 225081400.20 113294504.89 其他转入 大、可供分配的利润 369367918.18 313632028.78
⑵本年度不进行资本公积转增股本。 以上利润分配预案需经股东大会审议通过。 （四）经审计的丰达集团股份有限公司财务报表 经审计的丰达集团股份有限公司财务报表如表 3-25 所示。 表 3-25 利润表 编制单位：丰达集团股份有限公司单位：元 项目 2005 年 2004 年 一、主营业务收入 1370465036.64 1220093374.59 减：主营业务成本 1172267786.40 797866533.87 主营业务税金及附加 11310857.30 4990775.72 销售退回、折旧及折让 二、主营业务利润 186886392.94 417236065.00 加：其他业务利润 3698061.68 300.00 减：营业费用 44831001.10 133859046.00 管理费用 55849661.71 36497931.88 财务费用 46628823.58 46925855.68 三、营业利润 74968.23 199953531.44 加：投资收益 116854292.03 54282073.88 补贴收入 营业外收入 151450.00 144851.00 以前年度损益调整 减：营业外支出 3132949.27 35221059.52 四、利润总额 157147760.99 219159396.80 减：所得税 13861243.01 18821872.91 少数股东损益 五、净利润 143286517.98 200337523.89 加：年初未分配利润 226081400.20 113294504.89 其他转入 六、可供分配的利润 369367918.18 313632028.78
诚：提取法定盈余公积 143651.80 20033752.39 提取法定盈余公益金 7164325.90 10016878.19 七、可供投贤者分配的利洞 47874940.48 283581400.20 减：应付优先股散利 提取任意盈余公积 支付普通胶毅利 48875000.00 11500000.00 转作货本的普通股股利 16000000.00 八、未分配利洞 29699所的40.48 226081400.20 《五)附加资料 ()主营业务收入如表328所示， 表3-2主营业务牧入 项目 2006年 2001年 出口焦炭 792076400.46 1219551152.17 出口生铁 128878025.14 132661111,13 出口小计 920964425.60 1352212283.30 焦炭 211061154.34 194240767.02 生铁 782592432.51 217311443.49 焦油 44330078.9 14109848.63 粗苯 35279744.36 10969372.68 水泥 7140321.35 1920729.05 电力 9172398.77 1847273.04 材料 37751671.66 28730328.61 其他 22129078.13 877788.39 内销小计 114945678.02 470007548.91 销售收入总额 2076411303.62 1822219812.21 ①2005年本公司输五名客户销售的收入总额为758601572.73元，占全部销售额的 36.615. ②本项目本年度变动幅度较大的原因系005年生铁销售两增长所改。 白主营业务成本如表3-27所示
减：提取法定盈余公积 14328651.80 20033752.39 提取法定盈余公益金 7164325.90 10016876.19 七、可供投资者分配的利润 47874940.48 283581400.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 支付普通股股利 48875000.00 11500000.00 转作资本的普通股股利 —— 46000000.00 八、未分配利润 298999940.48 226081400.20 （五）附加资料 ⑴主营业务收入如表 3-26 所示。 表 3-26 主营业务收入 项目 2005 年 2004 年 出口焦炭 792076400.46 1219551152.17 出口生铁 128878025.14 132661111.13 出口小计 920954425.60 1352212263.30 焦炭 211061154.34 194240767.02 生铁 782592432.51 217311443.49 焦油 44330076.9 14109846.63 粗苯 35279744.36 10969372.68 水泥 7140321.35 1920729.05 电力 9172398.77 1847273.04 材料 37751671.66 28730328.61 其他 22129078.13 877788.39 内销小计 114945678.02 470007548.91 销售收入总额 2076411303.62 1822219812.21 ①2005 年本公司前五名客户销售的收入总额为 758604572.73 元，占全部销售额的 36.64%。 ②本项目本年度变动幅度较大的原因系 2005 年生铁销售两增长所致。 ⑵主营业务成本如表 3-27 所示
表3-2红主营业务成本 单位：元 项目 2006年 2001年 焦炭 9072705.63 711817680.48 生铁 848817210.97 298868905.26 焦油 26848206.17 粗苯 20418214.44 水泥 6001766.12 1728462.76 电力 707905.84 1978720.04 材料 38284448.52 28968790.34 其他 16135857.37 697285.03 主背业务成本总颗 972656314.66 1043855873.91 本项目本年度变动幅度较大的原因系生铁销售量增加及累材料价格上蓬所致。 (30主营业务税金及用加如表3-28所示。 表3-28主营业务税金及附加 单位：元 类别 2005年 2001年 城建税 7111892.34 1732879.68 教育典附如 4211533.03 2723111.41 资源税 60000.00 15000.00 类别 2006年 2001年 营业税 1027990.73 632500.31 合计 12411416.10 5103491.43 (40其他业务利润如表3-29所示。 表3-29其他业务利润 单位：元 项 2006年 2001年 租车 277080.00 代理 635672.30
表 3-27 主营业务成本 单位：元 项目 2005 年 2004 年 焦炭 9073705.63 711617660.48 生铁 848817210.97 298868905.26 焦油 26848206.17 粗苯 20418214.44 水泥 6001766.12 1728462.76 电力 7076905.64 1978770.04 材料 38284448.52 28968790.34 其他 16135857.37 697285.03 主营业务成本总额 972656314.86 1043859873.91 本项目本年度变动幅度较大的原因系生铁销售量增加及原材料价格上涨所致。 ⑶主营业务税金及附加如表 3-28 所示。 表 3-28 主营业务税金及附加 单位：元 类别 2005 年 2004 年 城建税 7111892.34 1732879.68 教育费附加 4211533.03 2723111.44 资源税 60000.00 15000.00 类别 2005 年 2004 年 营业税 1027990.73 632500.31 合计 12411416.10 5103491.43 ⑷其他业务利润如表 3-29 所示。 表 3-29 其他业务利润 单位：元 项目 2005 年 2004 年 租车 277080.00 代理 635672.30