横店集团得邦照明股份有限公司 审计报告及财务报表 二O一九年度
横店集团得邦照明股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇一九年度
横店集团得邦照明股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019年01月01日至2019年12月31日止) 目录 页次 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-81
横店集团得邦照明股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-81
BDQ立信会计娜事务所(特殊普通合 审计报告 信会师报字[2020第ZC10042号 横店集团得邦照明股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了横店集团得邦照明股份有限公司(以下简称得邦照明) 财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了得邦照明2019年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于得邦照明,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 信会师报字[2020第ZC10042号横店集团得邦照明股份有限公司2019年度审计报告第1页
信会师报字[2020]第 ZC10042 号 横店集团得邦照明股份有限公司 2019 年度审计报告 第 1 页 审计报告 信会师报字[2020]第 ZC10042 号 横店集团得邦照明股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了横店集团得邦照明股份有限公司（以下简称得邦照明） 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了得邦照明 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于得邦照明，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项
BDQ森立信会计师要务所特殊普通合 关键审计事项 审计应对 1、应收账款的坏账准备 截止2019年12月31日,得邦照明合并 财务报表中应收账款账面余额为人民币 我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主 1240142,08994元,坏账准备余额为人民币要有: 79,178,021.53元 (1)对得邦照明信用政策及应收账款管理相关 得邦照明根据应收账款的可收回性为判内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试: 断基础确认坏账准备,当存在客观证据表明(2)分析得邦照明应收账款坏账准备会计估计 应收款项存在减值时,管理层根据预计未来的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重 现金流量现值低于账面价值的差额计提单项|大的判断、单独计提坏账准备的判断等 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收 (3)分析计算得邦照明资产负债表日坏账准备 款项,管理层根据信用风险特征将其分为若|金额与应收账款余额之间的比率,比较前期坏账准 干组合进行评估,根据以前年度与之具有类备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计 似信用风险特征的应收款项组合的实际损失提是否充分; 率及账龄分析为基础,结合现时情况确定应(4)获取得邦照明坏账准备计提表,检查计提 计提的坏账准备 方法是否按照坏账政策执行,重新计算坏账计提金 基于应收账款账面价值重大,涉及管理层额是否准确: 运用重大的会计估计和判断的固有不确定 (5)通过分析得邦照明应收账款的账龄和客户 性,我们认为这是一项关键审计事项 信誉情况,并执行应收账款函证程序及检查期后回 关于应收账款账面余额及坏账准备见附|款情况,评价应收账款坏账准备计提的合理性 注五、(四)。 2、收入确认 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序 包括但不限于: (1)我们了解评估并测试了与收入相关的内部 如后附财务报表所示,得邦照明2019年控制 度的合并营业收入4,243,635,627.71元,比 (2)我们通过审阅销售合同及与管理层的访 2018年度3,995,390,05903元增加 谈,了解和评估了得邦照明的收入确认政策; 248,245,56868元,增幅6.21% (3)对收入和成本执行分析程序,包括:本期 由于收入是得邦照明的关键业绩指标之各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品本期 从而存在管理层为了达到特定目标或期收入、成本、毛利率与上期比较分析等程序 望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将 (4)结合应收账款函证、存货的监盘程序,并 得邦照明的收入确认识别为关键审计事项。抽查收入确认的相关单据,检查已确认的收入的真 关于收入类别的披露见附注五、(三十七)实性 (5)针对可能出现的完整性风险,我们实施了 具有针对性的审计程序,包括但不限于:执行收入 的截止性测试、细节测试 信会师报字[2020第ZC10042号横店集团得邦照明股份有限公司2019年度审计报告第2页
信会师报字[2020]第 ZC10042 号 横店集团得邦照明股份有限公司 2019 年度审计报告 第 2 页 关键审计事项 审计应对 1、应收账款的坏账准备 截止 2019 年 12 月 31 日，得邦照明合并 财务报表中应收账款账面余额为人民币 1,240,142,089.94 元，坏账准备余额为人民币 79,178,021.53 元。 得邦照明根据应收账款的可收回性为判 断基础确认坏账准备，当存在客观证据表明 应收款项存在减值时，管理层根据预计未来 现金流量现值低于账面价值的差额计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收 款项，管理层根据信用风险特征将其分为若 干组合进行评估，根据以前年度与之具有类 似信用风险特征的应收款项组合的实际损失 率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应 计提的坏账准备。 基于应收账款账面价值重大，涉及管理层 运用重大的会计估计和判断的固有不确定 性，我们认为这是一项关键审计事项。 关于应收账款账面余额及坏账准备见附 注五、（四）。 我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主 要有： （1）对得邦照明信用政策及应收账款管理相关 内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； （2）分析得邦照明应收账款坏账准备会计估计 的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重 大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）分析计算得邦照明资产负债表日坏账准备 金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准 备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计 提是否充分； （4）获取得邦照明坏账准备计提表，检查计提 方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金 额是否准确； （5）通过分析得邦照明应收账款的账龄和客户 信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回 款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。 2、收入确认 如后附财务报表所示，得邦照明 2019 年 度的合并营业收入 4,243,635,627.71 元，比 2018 年度 3,995,390,059.03 元增加 248,245,568.68 元，增幅 6.21%。 由于收入是得邦照明的关键业绩指标之 一，从而存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将 得邦照明的收入确认识别为关键审计事项。 关于收入类别的披露见附注五、（三十七） 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序 包括但不限于： （1）我们了解评估并测试了与收入相关的内部 控制； （2）我们通过审阅销售合同及与管理层的访 谈，了解和评估了得邦照明的收入确认政策； （3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期 各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期 收入、成本、毛利率与上期比较分析等程序； （4）结合应收账款函证、存货的监盘程序，并 抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真 实性； （5）针对可能出现的完整性风险，我们实施了 具有针对性的审计程序，包括但不限于：执行收入 的截止性测试、细节测试
BDQ立信会计娜事务所(特殊普通合 四、其他信息 得邦照明管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括得邦照明2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估得邦照明的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督得邦照明的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 信会师报字[2020第ZC10042号横店集团得邦照明股份有限公司2019年度审计报告第3页
信会师报字[2020]第 ZC10042 号 横店集团得邦照明股份有限公司 2019 年度审计报告 第 3 页 四、 其他信息 得邦照明管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括得邦照明 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估得邦照明的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督得邦照明的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的
BDQ立信会计娜事务所(特殊普通合 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对得邦照明持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致得邦照明不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项 (6)就得邦照明中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 信会师报字[2020第ZC10042号横店集团得邦照明股份有限公司2019年度审计报告第4页
信会师报字[2020]第 ZC10042 号 横店集团得邦照明股份有限公司 2019 年度审计报告 第 4 页 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对得邦照明持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致得邦照明不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就得邦照明中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷
BDQ在信会计所《特殊普通合 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信 立信会计师毫务所事特秀通合伙) 中国注册会计师: 廖文坚(项目合伙人) 自新 中国注册会计师: 徐雪英 星 中国·上海 二O二○年三月十一日 信会师报字[2020第ZC10042号横店集团得邦照明股份有限公司2019年度审计报告第5页
级照明 横店集团得邦照明股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 586,285,894.86 633,511,097.75 结付备付佥 交易性金融资产 203,864,360.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 行生金融资产 应收票据 (三) 27,998,827.85 应收账款 (四) 0.96 94859798951 应收款项融资 五) 65,922,936.10 预付款项 (六) 37106.6158825465075 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (七) 35,375,937.54 0,178,105.30 买入返售金融资产 存货 (八) 570,518,59686 579,323,130.87 持有待售资产 年内到期的非流动资产 6,421,60125 7,75680563 其他流动资产 (十) 525,577970.01 827,189,49328 流动资产合计 3,192,037,980.91 3,068,010,10094 流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (十一) 8,700,000.00 持有至到期投资 长期应收款 45,037,596.75 32,038,382.29 长期股权投资 28690,845.36 其他权益工具投资 四 其他非流动金融资产 (十五) 250.000.00 投资性房地产 固定资产 +六)326101943315238.615 在建工程 十七) 251,34875799 131,264,292.19 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十八) 22.292675 开发支出 商誉 长期待摊费用 (十九) 6,33703856 递延所得税资产 34,875,57748 19522573.82 其他非流动资产 1,095,084.40 4,238802.51 非流动资产合计 924,578,912,40 769,793,10927 资产总计 4,116,61689331 337,803,210.21 企业法定代表人 主管会计工作负责人: 光到星会计机构负责人 雅
横店集团得邦照明股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 期末余额 期初余额 流动安债 短期借款 二十二) 104000.000.00 204,000.000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融资负债 什画 (二十三) 354.093.84045 211 1,363,025.29 应付账款 ⊥(二+四) 775,986,43483 614,290,85566 预收款项 (二十五) 104,112,181.61 95,621,454.31 应付职工薪酬 (二十六) 33,007,69728 56,260,994.68 应交税费 3694794695327981323 其他应付款 (二十八) 43,901,957.04 44,278,414,99 年内到期的非流动负债 (二十九) 420.000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,452,050,05816 1,259,033,49746 非流动负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续股 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 (三十) 970,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 59,12878 970.000.00 负债合计 ,452,109,18694 1,260,003,49746 所有者权益(或股东权益) 实收资本(或股本 487,71536600 408,000000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续股 资本公积 (三十二) 842,188,951.12 921904,31712 减:库存股 (三十三 140011013.48 其他综合收益 (三十四) 2,205,72598 1,982,119.40 专项储备 盈余公积 (三十五) 147,746,202.10 127,273,233.08 般风险准备 未分配利润 (三十六) 315,695,834.18 1,111,291,097.0 归属于母公司所有者权益合计 2,655541,06590 2.570,450,766.69 少数股东权益 8966,640.47 7,348,946.06 所有者权益(或股东权益)合计 2,664,507,706.37 2577,799,71275 负债及所有者权益总计 4,116,616,89331 3,837803,210.21 企业法定代表人 主管会计工作负贵人 头互 会计机构负责人: 起琳
照 横店集团得邦照明股份有限公司 资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 92,935,18510 140.185,361.89 交易性金融资产 100.000000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (三) 应收账款 (四) 1,152,406,076.41 1,147,063,883.31 应收款项融资 预付款项 (五) 494.005.10 747,164.45 其他应收款 (六) 67,680,0423 322,060.84 存货 (七) 27,713,587.59 244,415,825.84 持有待售资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八)464,183092.9855315471 流动资产合计 2,206,41198950 2,090,049,77424 非流动资产 可供出售金融资产 (九) 8,700.000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十) 331,760,14883 451,933,89663 其他权益工具投资 (+一) 其他非流动金融资产 (十二) 25000 投资性房地产 固定资产 (十三) 269,273,466.13 在建工程 (+四)203,027.6694957516922 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十五) 102,281,678.09 104.70738785 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 (十六) 8,527,718.30 5,290.715.84 其他非流动资产 (+七)639481.803836626 非流动资产合计 94,1600600 914407,18618 资产总计 313057209.593004565094 企业法定代表人: