本钢板材股份有限公司 审计报告及财务报表 二O一九年度 chin乡 www.cninfocom.cn
本钢板材股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度
本钢板材股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019年01月01日至2019年12月31日止) 目录 页次 审计报告 1-5 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注 1-129 chin乡 www.cninfocom.cn
本钢板材股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-129
审计报告 信会师报字[2020第ZB10666号 本钢板材股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了本钢板材股份有限公司(以下简称本钢板材)财务报 表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了本钢板材2019年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于本钢板材,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项 审计报告第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 1 页 审计报告 信会师报字[2020]第 ZB10666 号 本钢板材股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了本钢板材股份有限公司（以下简称本钢板材）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了本钢板材 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于本钢板材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的 (一)坏账准备的计提 请参阅财务报表附注“三、重要我们就应收账款的可收回性实 会计政策及会计估计”注释(十)、施的审计程序包括 应收款项坏账准备所述的会计政|1、了解、评估并测试管理层对 策及“五、合并财务报表项目注应收账款账龄分析以及确定应 释”(三)、应收账款。 收账款坏账准备相关的内部控 于2019年12月31日,本钢板材|2、复核管理层对应收账款进行 合并财务报表中应收账款的原值减值测试的相关考虑及客观证 为4220723244元,坏账准备为据,关注管理层是否充分识别己 186,330,96678元。 发生减值的项目 3、对于单独计提坏账准备的应 本钢板材管理层在确定应收账款|收账款选取样本,复核管理层对 预计可回收金额时需要评估相关预计未来可获得的现金流量做 客户的信用情况,财务状况以及实出估计的依据及合理性 际还款情况等因素 4、对于管理层按照信用风险特 征组合计提坏账准备的应收账 由于本钢板材管理层在确定应收款,评价管理层确定的坏账准备 账款预计可收回金额时需要运用计提比例是否合理 重大会计估计和判断,且影响金额|5、实施函证程序,并将函证结 重大,为此我们确定应收账款的可果与管理层记录的金额进行了 收回性为关键审计事项。 核对 6、结合期后回款情况检査,评 价管理层坏账准备计提的合理 性 (二)存货跌价的计提 请参阅财务报表附注 重要我们就存货跌价准备实施的审 会计政策及会计估计”注释(十计程序包括 )、存货所述的会计政策及 对本钢板材存货跌价准备相 “五、合并财务报表项目附注”注关的内部控制的设计与运行进 释(七)、存货。 行了评估; 审计报告第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 2 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）坏账准备的计提 请参阅财务报表附注 “三、重要 会计政策及会计估计”注释（十）、 应收款项坏账准备所述的会计政 策及 “五、合并财务报表项目注 释” (三)、应收账款。 于 2019 年 12 月 31 日，本钢板材 合并财务报表中应收账款的原值 为 422,027,232.44 元，坏账准备为 186,330,966.78 元。 本钢板材管理层在确定应收账款 预计可回收金额时需要评估相关 客户的信用情况，财务状况以及实 际还款情况等因素。 由于本钢板材管理层在确定应收 账款预计可收回金额时需要运用 重大会计估计和判断，且影响金额 重大，为此我们确定应收账款的可 收回性为关键审计事项。 我们就应收账款的可收回性实 施的审计程序包括： 1、了解、评估并测试管理层对 应收账款账龄分析以及确定应 收账款坏账准备相关的内部控 制； 2、复核管理层对应收账款进行 减值测试的相关考虑及客观证 据，关注管理层是否充分识别已 发生减值的项目； 3、对于单独计提坏账准备的应 收账款选取样本，复核管理层对 预计未来可获得的现金流量做 出估计的依据及合理性； 4、对于管理层按照信用风险特 征组合计提坏账准备的应收账 款，评价管理层确定的坏账准备 计提比例是否合理； 5、实施函证程序，并将函证结 果与管理层记录的金额进行了 核对； 6、结合期后回款情况检查，评 价管理层坏账准备计提的合理 性。 （二）存货跌价的计提 请参阅财务报表附注 “三、重要 会计政策及会计估计”注释(十 一) 、存货所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注”注 释(七)、存货。 我们就存货跌价准备实施的审 计程序包括： 1、对本钢板材存货跌价准备相 关的内部控制的设计与运行进 行了评估；
2、对本钢板材的库存商品实施 于2019年12月31日,本钢板材监盘,检查库存商品的数量及状 合并财务报表中存货金额为 况,并对库龄较长的库存商品进 77704120202元,存货跌价准行检查 备为70-24351641元,账面价值3、获取本钢板材库存商品跌价 为770037556元,存货采用准备计算表,检查是否按本钢板 成本与可变现净值孰低的方法进材相关会计政策执行,检查以前 行计量,存货跌价准备计提是否充年度计提的存货跌价准备本期 分对财务报表影响较大。 的变化情况等,分析存货跌价准 备计提是否充分 本钢板材以库存商品的估计售价4、对于能够获取公开市场销售 减去估计的销售费用和相关税费价格的产品,独立查询公开市场 后的金额,确定其可变现净值。价格信息,将其与估计售价进行 比较;对于无法获取公开市场销 管理层以库存商品的状态估计其售价格的产品,将产品估计售价 预计售价,在估计过程中管理层需与最近或期后的实际售价进行 要运用重大判断 比较; 5、比较同类产品的历史销售费 于2019年12月31日存货账面金用和相关税费,对管理层估计的 额重大,并且涉及可变现净值的估销售费用和相关税费进行评估, 计,因此我们将其识别为关键审计并与资产负债表日后的实际发 事项 生额进行核对。 四、其他信息 本钢板材管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括本钢板材2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 审计报告第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 3 页 于 2019 年 12 月 31 日，本钢板材 合并财务报表中存货金额为 7,770,641,202.02 元，存货跌价准 备为 70,243,516.41 元，账面价值 为 7,700,397,685.61 元，存货采用 成本与可变现净值孰低的方法进 行计量，存货跌价准备计提是否充 分对财务报表影响较大。 本钢板材以库存商品的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值。 管理层以库存商品的状态估计其 预计售价，在估计过程中管理层需 要运用重大判断。 于 2019 年 12 月 31 日存货账面金 额重大，并且涉及可变现净值的估 计，因此我们将其识别为关键审计 事项。 2、对本钢板材的库存商品实施 监盘，检查库存商品的数量及状 况，并对库龄较长的库存商品进 行检查； 3、获取本钢板材库存商品跌价 准备计算表，检查是否按本钢板 材相关会计政策执行，检查以前 年度计提的存货跌价准备本期 的变化情况等，分析存货跌价准 备计提是否充分； 4、对于能够获取公开市场销售 价格的产品，独立查询公开市场 价格信息，将其与估计售价进行 比较；对于无法获取公开市场销 售价格的产品，将产品估计售价 与最近或期后的实际售价进行 比较； 5、比较同类产品的历史销售费 用和相关税费，对管理层估计的 销售费用和相关税费进行评估， 并与资产负债表日后的实际发 生额进行核对。 四、 其他信息 本钢板材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括本钢板材 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估本钢板材的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督本钢板材的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对本钢板材持续经营能力产生重大疑 审计报告第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 4 页 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估本钢板材的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督本钢板材的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对本钢板材持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致本钢板材不能持续经营 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就本钢板材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别岀的值得关注的内部控制缺 陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所中国注册会计师:吴雪 (特殊普通合伙) (项目合伙人 中国注册会计师:李桂英 中国海 2020年4月22日 审计报告第5页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 5 页 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致本钢板材不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就本钢板材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：吴雪 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：李桂英 中国•上海 2020 年 4 月 22 日
本钢板材股份有限公司 合并资产负债表 12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 18415,8443977716,567,471,75577 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3.580.145843.38 应收账款 235,696,26566 63948248145 应收款项融资 (四) 预付款项 五)1.29104745811,32153751478 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 17280703677202,763,96498 买入返售金融资产 (七)70397685611067747,124 持有待售资 年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 312,904,82409 292,119,771.13 流动资产合计 30,58,240,1298933,281,268,443.89 作流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 104l.824.829.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十) 2,642,99870 455.681.5 其他权益工具投资 (+一)|1,041.2482900 其他非流动金融资产 资性房地产 固定资产 在建工程 +=18829 (十二)26.233754924023924504 57.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (+四)271.500242780624414 开发支出 誉 期待摊费用 递延所得税资产 191,485,59549 191452.54721 其他非流动资产 (十六) 708,502,55250 76,341,97535 非流动资产合计 资产总计 60.731,425,193.9059632,504915.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 1 页 本钢板材股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 18,415,844,397.77 16,567,471,755.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 3,580,145,843.38 应收账款 （三） 235,696,265.66 639,482,481.45 应收款项融资 （四） 2,429,542,461.88 预付款项 （五） 1,291,047,458.11 1,321,537,514.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 172,807,036.77 202,763,964.98 买入返售金融资产 存货 （七） 7,700,397,685.61 10,677,747,112.40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 312,904,824.09 292,119,771.13 流动资产合计 30,558,240,129.89 33,281,268,443.89 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 （九） 1,041,824,829.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十） 2,642,998.70 2,455,681.55 其他权益工具投资 （十一） 1,041,824,829.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （十二） 26,123,375,492.40 23,924,504,539.97 在建工程 （十三） 1,833,853,572.58 836,594,457.82 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十四） 271,500,023.34 278,062,441.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十五） 191,485,595.49 191,452,547.21 其他非流动资产 （十六） 708,502,552.50 76,341,975.35 非流动资产合计 30,173,185,064.01 26,351,236,471.94 资产总计 60,731,425,193.90 59,632,504,915.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本钢板材股份有限公司 合并资产负债表(续 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 对注 期末余额 上年年末余额 流动负债: (十七) 13,151,478,000.00 1193849035851 向中央银行借款 拆入资金 性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 (十八) l1,828,514,676.95 10,013,192,014.02 应付账款 十九) 4,527,513,03027 5520428165 预收款项 十) 33.85409842 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2369817456 应交税费 (二十二) 284.825,814.80 515,752,369.68 其他应付款 2,701,74497 62,511,17896 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 内到期的非流动负债 〔二十四) 234.474.65799 350,96557632 流动负债针计 35,143,027,626.33 32,586,274,65662 险合同准备金 《二十五 4.849.675.910.73 7,083,640,094.16 应付债券 永续债 长期应付款 二十 51693940814 1368670592 长期应付职工薪酬 计负债 (二十七) 208,955,40730 89,499,00297 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,575,570,72617 7,386,825,803.05 4071859835250 9973,100,459.67 「所有者权益 (二十八) 3875371.53200 38753715320 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 《二十九 12,343,209,847.29 1234320984729 减:库存股 其他综合收益 专项储备 212.68741 83,93771 盈余公积 (三十一) 961,105,529.85 l,105,529.8 般风险准备 未分配利润 (三十二) 2,307,765,66462 1,945,887,269.82 扫属于母公司所有者权益合计 194876652611719126258167 少数股东权益 所有者权益合计 20,012,826,841.40 19659,404,456.16 负债和所有者权益总计 60,731,425,193.90 5963250491583 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 2 页 本钢板材股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 （十七） 13,151,478,000.00 11,938,490,375.85 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十八） 11,828,514,676.95 10,013,192,014.02 应付账款 （十九） 4,527,513,030.27 5,522,042,811.65 预收款项 （二十） 4,429,821,526.79 3,331,854,098.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十一） 23,698,174.56 51,466,231.72 应交税费 （二十二） 284,825,814.80 515,752,369.68 其他应付款 （二十三） 662,701,744.97 862,511,178.96 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十四） 234,474,657.99 350,965,576.32 其他流动负债 流动负债合计 35,143,027,626.33 32,586,274,656.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （二十五） 4,849,675,910.73 7,083,640,094.16 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （二十六） 516,939,408.14 13,686,705.92 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十七） 208,955,407.30 289,499,002.97 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,575,570,726.17 7,386,825,803.05 负债合计 40,718,598,352.50 39,973,100,459.67 所有者权益： 股本 （二十八） 3,875,371,532.00 3,875,371,532.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十九） 12,343,209,847.29 12,343,209,847.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 （三十） 212,687.41 683,937.71 盈余公积 （三十一） 961,105,529.85 961,105,529.85 一般风险准备 未分配利润 （三十二） 2,307,765,664.62 1,945,887,269.82 归属于母公司所有者权益合计 19,487,665,261.17 19,126,258,116.67 少数股东权益 525,161,580.23 533,146,339.49 所有者权益合计 20,012,826,841.40 19,659,404,456.16 负债和所有者权益总计 60,731,425,193.90 59,632,504,915.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本钢板材股份有限公司 母公司资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 6,982,227,9288915,536,305,375.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3.356.020.598.89 收账款 388997,10846 应收款项融资 193,319,84260 预付款项 1,1846323453130919473897 其他应收款 266,663,235.81 35,037,39146 6,114,582,832338,681,362,081.72 持有待售资 年内到期的非流动资产 其他流动资产 93.98909620 流动资产合计 27,321,672,753.6429,721,462,341.51 非流动资产 债权投资 可供出售金融资产 1,041,624,82900 其他债权投 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五) 016,281,902.162,016,281,902.16 其他权益工具投资 1,041,624,82900 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1212031389 在建工程 1,813,889,13642 825,553,510.15 生产性生物资产 无形资产 45,47004068 148,776,17796 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 93.5765496220,003.00 其他非流动资产 资产总计 57,576609,1109455961,448,06770 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 3 页 本钢板材股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 16,982,227,928.89 15,536,305,375.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （一） 3,356,020,598.89 应收账款 （二） 388,997,108.46 409,553,059.27 应收款项融资 （三） 2,193,319,842.60 预付款项 1,184,632,345.13 1,309,194,738.97 其他应收款 （四） 266,663,235.81 235,037,391.46 存货 6,114,582,832.33 8,681,362,081.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 191,249,460.42 193,989,096.20 流动资产合计 27,321,672,753.64 29,721,462,341.51 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 1,041,624,829.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （五） 2,016,281,902.16 2,016,281,902.16 其他权益工具投资 1,041,624,829.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 24,447,763,305.12 22,035,187,328.57 在建工程 1,813,889,136.42 825,553,510.15 生产性生物资产 油气资产 无形资产 145,470,040.68 148,776,177.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 93,555,276.54 96,220,003.00 其他非流动资产 696,351,867.38 76,341,975.35 非流动资产合计 30,254,936,357.30 26,239,985,726.19 资产总计 57,576,609,110.94 55,961,448,067.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：