新大洲控股股份有限公司2018年度审计报告及财务报表.pdf_大学文库

出具的《担保函》,海南实业承担连带担保责任的金额为回购价款人民币112,00000元,补偿款9,539,140.00元、约定的延期付款利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用(包括律师费、保全费公证费、保全担保费等追索债权产生的全部费用)和其他应支付的全部费用。按照天津恒阳出具的《担保函》,天津恒阳承担连带担保责任的金额为回购价款人民币112,000000,补偿款9,539,140.00 元、约定的延期付款利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用(包括律师费、保全费、公证费、保全担保费等追索债权产生的全部费用) 和其他应支付的全部费用。因上述担保,2018年5月,鑫牛基金、鑫牛基金1号向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁,仲裁总标的额为227,963,49786元其中:新大洲控股承担连带责任的总金额为119987,80.46元,天津恒阳、海南实业承担连带责任的总金额为227963497.86元。导致新大洲控股在平安银行一账户被冻结,冻结资金1,325,933.85元,子公司海南实业和天津恒阳的房屋不动产被査封,保全价值1.30亿元。 (2)如财务报表附注十、(二)、10所述,经新大洲控股核查新大洲控股尚存在为新大洲控股第一大股东深圳市尚衡冠通投资企业(有限合伙)(以下简称“尚衡冠通”)向自然人蔡来寅借款7,00000 万元本金及利息提供连带责任担保。目前,相关担保合同未能取得 (3)如财务报表附注九、(五)、3、(3)、⑧所述,根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院(2018)黑01民初871号《民事判决书》确认,公司第一大股东尚衡冠通于2018年1月4日向自然人张天宇借款2,300.00万元,年利息率24%。2018年5月24日,张天宇与尚衡冠通、公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、陈阳友共同签署《债权债务清偿协议》,确认至2018年5月24日尚衡冠通尚欠张天宇本金1,82635万元,年利息率24%,至2018年6月24日一次性还清。公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、陈阳友共同承担连带担保责仼审计报告第2页

审计报告第 2 页出具的《担保函》，海南实业承担连带担保责任的金额为回购价款人民币 112,000,000.00 元，补偿款 9,539,140.00 元、约定的延期付款利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括律师费、保全费、公证费、保全担保费等追索债权产生的全部费用）和其他应支付的全部费用。按照天津恒阳出具的《担保函》，天津恒阳承担连带担保责任的金额为回购价款人民币 112,000,000.00 元，补偿款 9,539,140.00 元、约定的延期付款利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用（包括律师费、保全费、公证费、保全担保费等追索债权产生的全部费用）和其他应支付的全部费用。因上述担保，2018 年 5 月，鑫牛基金、鑫牛基金 1 号向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁，仲裁总标的额为 227,963,497.86 元，其中：新大洲控股承担连带责任的总金额为 119,987,880.46 元，天津恒阳、海南实业承担连带责任的总金额为 227,963,497.86 元。导致新大洲控股在平安银行一账户被冻结，冻结资金 1,325,933.85 元，子公司海南实业和天津恒阳的房屋不动产被查封，保全价值 1.30 亿元。（2）如财务报表附注十、（二）、10 所述，经新大洲控股核查，新大洲控股尚存在为新大洲控股第一大股东深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）（以下简称“尚衡冠通”）向自然人蔡来寅借款 7,000.00 万元本金及利息提供连带责任担保。目前，相关担保合同未能取得。（3）如财务报表附注九、（五）、3、（3）、⑧所述，根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2018）黑 01 民初 871 号《民事判决书》确认，公司第一大股东尚衡冠通于 2018 年 1 月 4 日向自然人张天宇借款 2,300.00 万元，年利息率 24%。2018 年 5 月 24 日，张天宇与尚衡冠通、公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、陈阳友共同签署《债权债务清偿协议》，确认至 2018 年 5 月 24 日尚衡冠通尚欠张天宇本金 1,826.35 万元，年利息率 24%，至 2018 年 6 月 24 日一次性还清。公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、陈阳友共同承担连带担保责任

上述担保未经公司董事会、股东大会审批核准,涉及金额重大根据《中华人民共和国公司法》第十六条第二款:“公司为公司股东或者实际控制人提供担保的,必须经股东会或者股东大会决议。”以及中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定,其担保效力有待进一步司法确认,新大洲控股因此未计提相关担保损失。因审计证据不足, 我们无法判断上述违规担保事项以及是否存在尚未披露的对外违规担保事项对新大洲控股财务状况及经营成果产生的影响 2、第一大股东及关联方大额占用新大洲控股资金如财务报表附注九、(六)及十二、(四)所述,截止2018年12 月31日,新大洲控股第一大股东实际控制人陈阳友实际控制企业黑龙江恒阳牛业有限责任公司(以下简称“恒阳牛业”)及第一大股东尚衡冠通合计占用新大洲控股资金余额640,502,47516元其中非经营性占用余额为520,307,712.32元。2018年度,新大洲控股按账龄信用组合计提了坏账准备7,348,520.65元。鉴于相关资金占用方恒阳牛业及第一大股东尚衡冠通目前资金紧张的实际情况,我们无法判断上述占款事项可能对新大洲控股财务状况及经营成果产生的影响 3、如财务报表附注五、(七)、2所述,新大洲控股本期对可供出售金融资产(辛普森游艇有限公司投资)计提减值准备 52,342,44.74元,主要原因是自2015年12月新大洲控股完成对辛普森游艇有限公司前二期25%股份受让以来,其经营连续亏损,新大洲控股拟对游艇产业进行剥离处置,因此,本期按照持有辛普森游艇有限公司25%股份计算所享有的账面净资产份额计提了可供出售金融资产减值准备。鉴于新大洲控股目前正在寻求新的投资人接替其对辛普森游艇有限公司的投资,因审计证据不足,我们无法判断该减值准备计提的适当性及准确性。审计报告第3页

审计报告第 3 页上述担保未经公司董事会、股东大会审批核准，涉及金额重大。根据《中华人民共和国公司法》第十六条第二款：“公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。”以及中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，其担保效力有待进一步司法确认，新大洲控股因此未计提相关担保损失。因审计证据不足，我们无法判断上述违规担保事项以及是否存在尚未披露的对外违规担保事项对新大洲控股财务状况及经营成果产生的影响。 2、第一大股东及关联方大额占用新大洲控股资金如财务报表附注九、（六）及十二、（四）所述，截止 2018 年 12 月 31 日，新大洲控股第一大股东实际控制人陈阳友实际控制企业黑龙江恒阳牛业有限责任公司（以下简称“恒阳牛业”）及第一大股东尚衡冠通合计占用新大洲控股资金余额 640,502,475.16 元,其中非经营性占用余额为 520,307,712.32 元。2018 年度, 新大洲控股按账龄信用组合计提了坏账准备 7,348,520.65 元。鉴于相关资金占用方恒阳牛业及第一大股东尚衡冠通目前资金紧张的实际情况，我们无法判断上述占款事项可能对新大洲控股财务状况及经营成果产生的影响。 3、如财务报表附注五、（七）、2 所述，新大洲控股本期对可供出售金融资产（辛普森游艇有限公司投资）计提减值准备 52,342,441.74 元，主要原因是自 2015 年 12 月新大洲控股完成对辛普森游艇有限公司前二期 25%股份受让以来，其经营连续亏损，新大洲控股拟对游艇产业进行剥离处置，因此，本期按照持有辛普森游艇有限公司 25%股份计算所享有的账面净资产份额计提了可供出售金融资产减值准备。鉴于新大洲控股目前正在寻求新的投资人接替其对辛普森游艇有限公司的投资，因审计证据不足，我们无法判断该减值准备计提的适当性及准确性

4、如财务报表附注十二、(四)、3所述,新大洲控股与深圳前海汇能商业保理有限公司于2017年签署了《借款合同》,借款金额 5000.00万元,收款账户确认书指定收款单位为为新大洲控股第一大股东尚衡冠通。尚衡冠通分别于2017年11月13日收到1,0000 元和2018年1月5日收到2,0000万元,实际借款3,0000元, 截止2018年12月31日,本息合计41,204,38356元。因新大洲控股未能提供深圳前海汇能商业保理有限公司的函证地址和联系人,我们无法通过函证程序确认该笔借款本息的准确性。 5、新大洲控股2018年度净利润为亏损1062亿元,营运资金为负406亿元。且由于诉讼事项导致包括基本户在内的多个银行账户被冻结,一年内到期需归还的借款9.51亿元,其中:逾期1.56亿元, 巨额税款及到期债务不能按期偿还和支付,所持子公司股权、多处房产被冻结査封,存在违规为第一大股东及其实际控制人及所属关联企业提供担保,大股东及关联方违规占用公司大额资金等。此外,中国证券监督管理委员会立案调査尚未有最终结论。上述事项表明,新大洲控股存在多项对财务报表整体具有重要影响的重大不确定性,虽然新大洲控股在财务报表附注十二、(四)、4中披露了拟采取的改善措施,但我们无法取得与评估持续经营能力相关的充分适当的审计证据, 因此,我们无法判断新大洲控股运用持续经营假设编制2018年度财务报表是否恰当 6、新大洲控股于2019年1月11日收到中国证券监督管理委员会“琼调査字2019001号”《调査通知书》,因涉信息披露违法违规, 中国证券监督管理委员会对新大洲控股进行立案调査,截止本审计报告出具日,调査正在进行中,该立案调查尚未有最终结论,我们无法判断立案调查的结果及其对新大洲财务报表可能产生的影响审计报告第4页

审计报告第 4 页 4、如财务报表附注十二、（四）、3 所述，新大洲控股与深圳前海汇能商业保理有限公司于 2017 年签署了《借款合同》，借款金额 5,000.00 万元，收款账户确认书指定收款单位为为新大洲控股第一大股东尚衡冠通。尚衡冠通分别于 2017 年 11 月 13 日收到 1,000.00 万元和 2018 年 1 月 5 日收到 2,000.00 万元，实际借款 3,000.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，本息合计 41,204,383.56 元。因新大洲控股未能提供深圳前海汇能商业保理有限公司的函证地址和联系人，我们无法通过函证程序确认该笔借款本息的准确性。 5、新大洲控股 2018 年度净利润为亏损 10.62 亿元，营运资金为负 4.06 亿元。且由于诉讼事项导致包括基本户在内的多个银行账户被冻结，一年内到期需归还的借款 9.51 亿元，其中：逾期 1.56 亿元，巨额税款及到期债务不能按期偿还和支付，所持子公司股权、多处房产被冻结查封，存在违规为第一大股东及其实际控制人及所属关联企业提供担保，大股东及关联方违规占用公司大额资金等。此外，中国证券监督管理委员会立案调查尚未有最终结论。上述事项表明，新大洲控股存在多项对财务报表整体具有重要影响的重大不确定性，虽然新大洲控股在财务报表附注十二、（四）、4 中披露了拟采取的改善措施，但我们无法取得与评估持续经营能力相关的充分适当的审计证据，因此，我们无法判断新大洲控股运用持续经营假设编制 2018 年度财务报表是否恰当。 6、新大洲控股于 2019 年 1 月 11 日收到中国证券监督管理委员会 “琼调查字 2019001 号”《调查通知书》，因涉信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会对新大洲控股进行立案调查，截止本审计报告出具日，调查正在进行中，该立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查的结果及其对新大洲财务报表可能产生的影响

报表第 2 页新大洲控股股份有限公司合并资产负债表（续） 2018 年 12 月 31 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额年初余额流动负债：短期借款（十八） 186,114,560.00 197,977,749.92 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款（十九） 545,182,959.25 506,600,526.07 预收款项（二十） 81,311,515.31 213,065,937.64 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬（二十一） 102,035,025.58 121,784,674.33 应交税费（二十二） 91,658,174.80 96,348,308.42 其他应付款（二十三） 435,583,593.73 262,524,897.86 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债（二十四） 536,776,027.65 336,665,840.97 其他流动负债流动负债合计 1,978,661,856.32 1,734,967,935.21 非流动负债：长期借款（二十五） 315,181,546.65 500,501,200.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬（二十六） 8,525,314.93 11,706,952.50 预计负债（二十七） 47,900.00 递延收益（二十八） 5,931,473.89 6,080,514.93 递延所得税负债（十六） 34,551,204.81 36,087,592.76 其他非流动负债非流动负债合计 364,189,540.28 554,424,160.19 负债合计 2,342,851,396.60 2,289,392,095.40 所有者权益：股本（二十九） 814,064,000.00 814,064,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积（三十） 645,144,912.69 648,028,358.77 减：库存股其他综合收益（三十一） 16,764,915.81 -9,515,852.73 专项储备（三十二） 4,773,899.13 4,738,642.21 盈余公积（三十三） 72,294,639.73 72,294,639.73 一般风险准备未分配利润（三十四） -226,213,446.63 652,001,104.59 归属于母公司所有者权益合计 1,326,828,920.73 2,181,610,892.57 少数股东权益（三十五） 558,517,661.37 708,072,668.16 所有者权益合计 1,885,346,582.10 2,889,683,560.73 负债和所有者权益总计 4,228,197,978.70 5,179,075,656.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：