抚顺特殊钢股份有限公司2019年度财务报表审计报告

抚顺特殊钢股份有限公司 2019年度财务报表 审计报告 中准会计师事务所(特殊普通合伙) Zhongzhu Certified Public Accountants 电话)TEL(010)88356126 (传真)FAX:(010)88354837 (邮编尸 POSTCODE:100044 (地址) ADDRESS:北京市海淀区首体南路22号楼4层

抚顺特殊钢股份有限公司 2019 年度财务报表 审计报告 中准会计师事务所(特殊普通合伙) Zhongzhun Certified Public Accountants (电话)TEL:(010)88356126 (传真)FAX:(010)88354837 (邮编)POSTCODE:100044 (地址)ADDRESS:北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层

抚顺特殊钢股份有限公司 审计报告 目录 页次 审计报告 1-5 二 附送资料 1、合并资产负债表 6-7 2、合并利润表 3、合并现金流量表 4、合并所有者权益变动表 5、公司资产负债表 12-13 6、公司利润表 7、公司现金流量表… 8、公司所有者权益变动表 16-17 9、财务报表附注 18-111 三、中准会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件 四、中准会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件 五、中准会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务 许可证复印件 六、签字注册会计师证书复印件

抚顺特殊钢股份有限公司 审计报告 目 录 页 次 一、 审计报告……………………………………………… 1-5 二、 附送资料 1、合并资产负债表…………………………………… 6-7 2、合并利润表………………………………………… 8 3、合并现金流量表…………………………………… 9 4、合并所有者权益变动表………………………… 10-11 5、公司资产负债表…………………………………… 12-13 6、公司利润表………………………………………… 14 7、公司现金流量表…………………………………… 15 8、公司所有者权益变动表………………………… 16-17 9、财务报表附注……………………………………… 18-111 三、 中准会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件 四、 中准会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件 五、 中准会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务 许可证复印件 六、 签字注册会计师证书复印件

审计报告 中准审字[2020]2075号 抚顺特殊钢股份有限公司全体股东 审计意见 我们审计了抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“抚顺特钢)财务报表,包括 2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了抚顺特钢2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度 的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于抚顺特钢,并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我 们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的

- 1 - 审 计 报 告 中准审字[2020]2075 号 抚顺特殊钢股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“抚顺特钢”)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了抚顺特钢 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于抚顺特钢，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的

关键审计事项。 (一)收入确认 1、事项描述 如财务报表附注“五、34"所述,抚顺特钢2019年度营业收入5,741,067,97961 元。由于收入是抚顺特钢的关键利润指标,在收入确认方面可能存在重大错报 风险,因此我们将收入确认作为关键审计事项 2、审计应对 我们执行了下列程序以应对该关键审计事项 (1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效, 并测试相关内部控制的运行有效性 (2)检査主要的销售合同,识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相 关的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定 (3)对收入执行分析性程序,复核收入的合理性; (4)对于内销收入,选取样本检查与收入确认相关的销售合同、销售发票 出库单及签收单据等 (5)对于出口收入,选取样本检査销售合同、出口报关单、货运单据、销 售发票等; (6)结合应收账款函证,选取样本对主要客户实施函证程序; (7)针对资产负债表日前后确认的销售收入,选取样本核对出库单等相关 支持性单据,评价收入确认是否记录在恰当的会计期间 (二)关联交易 1、事项描述 如财务报表附注“十、关联方及关联交易"所述,抚顺特钢2019年度向关联 方采购商品310,077,88435元、销售商品644926,50315元。由于关联方交易较多

- 2 - 关键审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注“五、34”所述，抚顺特钢 2019 年度营业收入 5,741,067,979.61 元。由于收入是抚顺特钢的关键利润指标，在收入确认方面可能存在重大错报 风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行了下列程序以应对该关键审计事项： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效， 并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相 关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）对收入执行分析性程序，复核收入的合理性； （4）对于内销收入，选取样本检查与收入确认相关的销售合同、销售发票、 出库单及签收单据等； （5）对于出口收入，选取样本检查销售合同、出口报关单、货运单据、销 售发票等； （6）结合应收账款函证，选取样本对主要客户实施函证程序； （7）针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本核对出库单等相关 支持性单据，评价收入确认是否记录在恰当的会计期间。 （二）关联交易 1、事项描述 如财务报表附注“十、关联方及关联交易”所述，抚顺特钢 2019 年度向关联 方采购商品 310,077,884.35 元、销售商品 644,926,503.15 元。由于关联方交易较多

且金额较大,关联交易价格的公允性会对财务报表会产生重要影响,因此我们 将关联交易价格的公允性作为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行了下列程序以应对该关键审计事项: (1)了解和评估抚顺特钢管理层对采购、销售环节內部控制的设计,并测试了 关键控制执行的有效性 (2)通过检查抚顺特钢对关联交易决策程序的执行以判断关联交易的合法 合规性; (3)通过检査关联交易的相关合同、分析协议条款的主要内容是否符合商 业惯例,了解交易定价采用的方法并判断其合理性 (4)检查出入库单、采购和销售发票、采购付款和销售回款凭证等,函证 关联方交易的发生额及余额 (5)通过比较相同或相似商品的关联交易单价与非关联交易单价,分析并 测试关联交易价格是否公允,检査关联交易相关会计处理是否准确 四、其他信息 抚顺特钢管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2019年 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当 报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告

- 3 - 且金额较大，关联交易价格的公允性会对财务报表会产生重要影响，因此我们 将关联交易价格的公允性作为关键审计事项。 2、审计应对 我们执行了下列程序以应对该关键审计事项： （1）了解和评估抚顺特钢管理层对采购、销售环节內部控制的设计，并测试了 关键控制执行的有效性； （2）通过检查抚顺特钢对关联交易决策程序的执行以判断关联交易的合法 合规性； （3）通过检查关联交易的相关合同、分析协议条款的主要内容是否符合商 业惯例，了解交易定价采用的方法并判断其合理性； （4）检查出入库单、采购和销售发票、采购付款和销售回款凭证等，函证 关联方交易的发生额及余额； （5）通过比较相同或相似商品的关联交易单价与非关联交易单价，分析并 测试关联交易价格是否公允，检查关联交易相关会计处理是否准确。 四、其他信息 抚顺特钢管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估抚顺特钢的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划清算、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督抚顺特钢的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业 怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计

- 4 - 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估抚顺特钢的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督抚顺特钢的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计

证据,就可能导致对抚顺特钢持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致抚顺特钢不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的 防范措施。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法 规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 中准会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: (项目合伙人) 中国北京 中国注册会计师 二O二O年三月三十日 主题词:抚顺特殊钢股份有限公司审计报告 地址:北京市海淀区首体南路22号楼4层 电话:010 Add: 4th Floor, No 22, Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Te:010-88356126

- 5 - 证据，就可能导致对抚顺特钢持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致抚顺特钢不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 主题词：抚顺特殊钢股份有限公司 审计报告 地址：北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 邮编：100044 电话：010-88356126 Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 二〇二〇年三月三十日

顺特殊钢股份有限公司 019年度财务报表附注 抚顺特殊钢股份有限公司 2019年度财务报表附注 (除特别说明外,金额以人民币元表示) 一、公司基本情况 (一)公司概况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司或“公司"系经辽宁省人民政府辽政19913号文 件批准,由抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设 公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限 公司共同发起,以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于1999年6月7日领取营业执照,注册 资本40.000万元。 经中国证券监督管理委员会(证监发行2000年第169号文)核准,公司于2000年12月13日通过上 海证券交易所上网定价发行“抚顺特钢普通股(A股)12:000万股,每股发行价550元。发行后,注册 资本增至52,000万元,其中国有法人股39,67245万元,其他法人股327.55万元,社会流通股12,000 万元。并于2000年12月20日换取新的营业执照。其中12,000万股流通股于2000年12月29日起在上海 证券交易所上市挂牌交易,证券代码600399。 2003年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准,抚顺特殊钢(集团)有限责 任公司持有的本公司国有法人股294145万股作价82664万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司 持有,2004年5月18日,辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司(以下 简称"东北特钢集团),相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理完毕 公司股权分置改革方案已于2006年2月27日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过,全体 流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的34股对价股份,对价股份总数为40800000 股。股权分置改革后,公司注册资本仍为52,000万元。 公司原第二大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司2010年12月30日己宣告破产。201110月14 18

抚顺特殊钢股份有限公司 2019 年度财务报表附注 - 18 - 抚顺特殊钢股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表示） 一、公司基本情况 (一)公司概况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经辽宁省人民政府辽政(1999)63号文 件批准，由抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设 公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限 公司共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于1999年6月7日领取营业执照，注册 资本40,000万元。 经中国证券监督管理委员会(证监发行2000年第169号文)核准，公司于2000年12月13日通过上 海证券交易所上网定价发行“抚顺特钢”普通股(A股)12,000万股，每股发行价5.50元。发行后，注册 资本增至52,000万元，其中国有法人股39,672.45万元，其他法人股327.55万元，社会流通股12,000 万元。并于2000年12月20日换取新的营业执照。其中12,000万股流通股于2000年12月29日起在上海 证券交易所上市挂牌交易，证券代码600399。 2003年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢(集团)有限责 任公司持有的本公司国有法人股29,441.45万股作价82,664万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司 持有，2004年5月18日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司(以下 简称“东北特钢集团”)，相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理完毕。 公司股权分置改革方案已于2006年2月27日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，全体 流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股对价股份，对价股份总数为40,800,000 股。股权分置改革后，公司注册资本仍为52,000万元。 公司原第二大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司2010年12月30日已宣告破产。2011年10月14

抚顺特殊钢股份有限公司 019年度财务报表附注 日由转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省国有资产 经营有限公司共同签署《抚顺市产杈交易合同》。根据转让方抚顺特殊钢缫集团)有限责任公司破产 管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署的《抚顺市产权交易合同》 约定:东北特钢集团采用偿还职工内欠,全面接收、安置破产企业职工和各类人员,并承担职工 和各类人员安置费用等方式受让抚顺特殊钢集团)有限责任公司破产财产,转让的成交价为: 123239万元,按辽通评报字[2011第1207号评估报告书所列资产,其中包括抚顺特殊钢(集团)有限 责任公司持有的公司68,150.80股限售流通股。2012年12月31日,中国证券监督管理委员会出具《关 于核准东北特殊钢集团有限责任公司公告抚顺特殊钢股份有限公司收购报告书并豁免其要约收 购义务的批复》(证监许可[20121749号),核准豁免东北特钢集团因受让破产财产而增持公司 68,150.80股股份。2013年2月27日,东北特钢集团在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办 理完成股权过户登记手续。 2015年4月27日公司召开2014年度股东大会,审议通过了公司2014年度利润分配及资本公积转 增股本方案。公司以截止2014年12月31日总股本52000万股为基数,以未分配利润向全体股东每10 股送4股(含税),共计送股20.800万股;以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增11股,共 计转增57,200万股。转增和送股后公司总股本增加至130,000万股,公司注册资本变更为130000万 元 2017年8月11日辽宁省大连市中级人民法院裁定(2016)辽02破026号)宁波梅山保税港区锦程沙 洲股权投资有限公司(以下简称锦程沙洲)、本钢板材股份有限公司(以下简称“本钢板材")作为公司 控股股东东北特钢集团重整的投资人。根据东北特钢集团重整计划,锦程沙洲、本钢板材作为东 北特钢集团及下属子公司重整的投资人。其中,锦程沙洲投资44.62亿元,拟持有重整后东北特钢 集团股权比例为43%‰;本钢板材投资1038亿元,拟持有重整后东北特钢集团股权比例为10%;债权 人拟持有重整后东北特钢集团股权比例为47%。锦程沙洲通过破产重整司法程序获得东北特钢集 团4462,264,151股股份,成为东北特钢集团控股股东。锦程沙洲通过东北特钢集团间接持有公司 382%股份,从而对公司实施控制。上述收购已于2017年12月26日获得中国证券监督管理委员会 的批复(证监许可[201712395号)。2018年10月12日东北特钢集团在大连市工商行政管理局完成了工商 变更登记 2018年9月20日辽宁省抚顺市中级人民法院(以下简称“抚顺中院裁定(2018)辽04破申1号)受理 上海东震冶金工程技术有限公司对公司的重整申请。同日下达决定书(2018)辽04破3号、(2018)辽04

抚顺特殊钢股份有限公司 2019 年度财务报表附注 - 19 - 日由转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省国有资产 经营有限公司共同签署《抚顺市产权交易合同》。根据转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产 管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署的《抚顺市产权交易合同》 约定：东北特钢集团采用偿还职工内欠，全面接收、安置破产企业职工和各类人员，并承担职工 和各类人员安置费用等方式受让抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产财产，转让的成交价为： 123,239 万元，按辽通评报字[2011]第1207号评估报告书所列资产，其中包括抚顺特殊钢(集团)有限 责任公司持有的公司68,150,880股限售流通股。2012年12月31日，中国证券监督管理委员会出具《关 于核准东北特殊钢集团有限责任公司公告抚顺特殊钢股份有限公司收购报告书并豁免其要约收 购义务的批复》(证监许可[2012]1749号)，核准豁免东北特钢集团因受让破产财产而增持公司 68,150,880股股份。2013年2月27日，东北特钢集团在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办 理完成股权过户登记手续。 2015年4月27日公司召开2014年度股东大会，审议通过了公司2014年度利润分配及资本公积转 增股本方案。公司以截止2014年12月31日总股本52,000万股为基数，以未分配利润向全体股东每10 股送4股(含税)，共计送股20,800万股；以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增11股，共 计转增57,200万股。转增和送股后公司总股本增加至130,000万股，公司注册资本变更为130,000万 元。 2017年8月11日辽宁省大连市中级人民法院裁定((2016)辽02破02-6号)宁波梅山保税港区锦程沙 洲股权投资有限公司(以下简称“锦程沙洲”)、本钢板材股份有限公司(以下简称“本钢板材”)作为公司 控股股东东北特钢集团重整的投资人。根据东北特钢集团重整计划，锦程沙洲、本钢板材作为东 北特钢集团及下属子公司重整的投资人。其中，锦程沙洲投资44.62亿元，拟持有重整后东北特钢 集团股权比例为43%；本钢板材投资10.38亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为10%；债权 人拟持有重整后东北特钢集团股权比例为47%。锦程沙洲通过破产重整司法程序获得东北特钢集 团4,462,264,151股股份，成为东北特钢集团控股股东。锦程沙洲通过东北特钢集团间接持有公司 38.22%股份，从而对公司实施控制。上述收购已于2017年12月26日获得中国证券监督管理委员会 的批复(证监许可[2017]2395号)。2018年10月12日东北特钢集团在大连市工商行政管理局完成了工商 变更登记。 2018年9月20日辽宁省抚顺市中级人民法院(以下简称“抚顺中院”)裁定((2018)辽04破申1号)受理 上海东震冶金工程技术有限公司对公司的重整申请。同日下达决定书((2018)辽04破3号、(2018)辽04

抚顺特殊钢股份有限公司 019年度财务报表附注 破3-1号),指定北京市金杜律师事务所担任公司管理人、准许公司重整期间在管理人监督下自行 管理财产和营业事务。2018年11月2日抚顺中院裁定(2018)辽04破3-1号批准重整计划、终止重整 程序。2018年11月23日抚顺中院裁定(2018)辽04破32号)确认以公司现有总股本130000万股为基数, 按每10股转增517股的比例实施资本公积转增股本,共计转增67,210万股,并将其中的59,000万股 登记至公司金融类普通债权人证券账户,150.7022万股登记至公司经营类普通债权人证券账户 8000万股登记至股票处置程序中最终确定的股票受让方的证券账户。2018年12月10日公司管理人 组织现场竞价,处置8000万股资本公积转増所得股票,最终依法确定东北特殊钢集团股份有限公 司为竞价处置股票受让方。2018年12月26日抚顺中院裁定(2018)辽04破35号)确认公司重整计划执 行完毕。转增后公司总股本由130000万股增加至197,210万股 注册地址:辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号 东北特钢集团为公司第一大股东,东北特钢集团的控股股东为锦程沙洲,锦程沙洲的实际控 制人为沈文荣。 2、经营范围 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术 的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外),钢冶炼,压延钢加工,治金技 术服务,工业气体(含液体)制造、销售,设备安装,冶金设备维修和制造,机械加工与铆焊制作, 电器维修,钢结构架制造,机电设备技术咨询,钢材销售,窑炉维修。(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经营活动 公司业务性质和主要经营活动 本公司属黑色金属冶炼及压延加工业,主要产品或服务为生产、销售特殊钢及合金材料。 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2020年3月30日批准报出。 (二)合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共6户,具体包括 序号 子公司名称 子公司类型级次持股比例(%)表决权比例 抚顺实林特殊钢有限公司 全资子 1级 10000 100 2抚顺欣兴特钢板材有限公司 全资子 100

抚顺特殊钢股份有限公司 2019 年度财务报表附注 - 20 - 破3-1号)，指定北京市金杜律师事务所担任公司管理人、准许公司重整期间在管理人监督下自行 管理财产和营业事务。2018年11月22日抚顺中院裁定((2018)辽04破3-1号)批准重整计划、终止重整 程序。2018年11月23日抚顺中院裁定((2018)辽04破3-2号)确认以公司现有总股本130,000万股为基数， 按每10股转增5.17股的比例实施资本公积转增股本，共计转增67,210万股，并将其中的59,000万股 登记至公司金融类普通债权人证券账户，150.7022万股登记至公司经营类普通债权人证券账户， 8,000万股登记至股票处置程序中最终确定的股票受让方的证券账户。2018年12月10日公司管理人 组织现场竞价，处置8,000万股资本公积转增所得股票，最终依法确定东北特殊钢集团股份有限公 司为竞价处置股票受让方。2018年12月26日抚顺中院裁定((2018)辽04破3-5号)确认公司重整计划执 行完毕。转增后公司总股本由130,000万股增加至197,210万股。 注册地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号。 东北特钢集团为公司第一大股东，东北特钢集团的控股股东为锦程沙洲，锦程沙洲的实际控 制人为沈文荣。 2、经营范围 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术 的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)，钢冶炼，压延钢加工，冶金技 术服务，工业气体(含液体)制造、销售，设备安装，冶金设备维修和制造，机械加工与铆焊制作， 电器维修，钢结构架制造，机电设备技术咨询，钢材销售，窑炉维修。(依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动。) 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司属黑色金属冶炼及压延加工业，主要产品或服务为生产、销售特殊钢及合金材料。 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2020年3月30日批准报出。 (二)合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共6户，具体包括： 序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 1 抚顺实林特殊钢有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 2 抚顺欣兴特钢板材有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00