Handout 3 Introduction to Social Security 1、模式定义：所谓“模式”，除了标志其区别于它者的独特之处，还内含其作为成功有效的 榜样因而在一定范围内具有推广的价值和可能。 从动态来看可以用模式这个词，其实就是道路的问题。 中国社会保障30人论坛首次会议关于社会保障中国模式的讨论· http://www.dzwww.com/rollnews/news/200911/t20091112_5078854.htm 2、不工作不上班，拿的钱居然还要多，这可能吗？ 是的，一切皆有可能。据德国媒体报道，一个无业者，靠德国政府每月汇来生活救济金，长 年居住在风景优美的美国佛罗里达海边，享受高雅生活。 欧洲委员会的“最新税收趋势”报告指出，2008年瑞典的个人所得税率为56.44%，丹麦为 59%,是欧盟之最。在“老欧洲”中，卢森堡算最低，但也是在38.95%的高位。 习惯了欧式福利的欧洲人，哪怕今天让他减少一丝一毫的福利，都会让他们痛苦万分。巴黎、 伦敦、罗马街头的工潮就证明了这一切。 刚来瑞典时，我确实看到很多令人惊叹的地方，比如瑞典“从摇篮到坟墓”的福利政策，就连孕妇坐出租车到医院分娩都可以 获得政府三分之二的车费补助。小孩出生后，每月可领取约1000元人民币的补助，一直到年满18岁。 瑞典是有名的高福利国家，拥有一套"从摇篮到坟墓“的社会保障体系。在目前瑞典内容复杂、庞大的社会保障制 度中，有儿童津贴、病假补助、医疗保障、住房补贴、失业救济、养老保险等方方面面的内容。尤其是对小孩 子的保障制度更是无所不包。 我们的导游是个香港的单亲妈妈，虽然拿的只是瑞典的工作签证，但小孩子却享受瑞典所有的福利。比如儿童从 出生到8岁可以得到儿童津贴，每年3000克朗（等于500美元）。8岁以可以领取助学金到20岁。中小学教有是 完全免费，所有中、小学生可以获得午餐、课本、文具，纸张等等。我们的导游自称“游牧民族”，曾经在美国、 加拿大、德国等多个国家工作，她认为：瑞典是小孩子最开心的国家。 自然环境优美，国民富足，生活安定，和谐社会不过如此，但是，现在有一部分瑞典人计划要移民到西欧或者美 国，原因听起来好笑：生活过于平静了。瑞典也是世界上自杀率最高的国家之一，据说同样是因为生活太安逸， 空虚所致。在我看来，由于生活太好而绝望，实在无法想象。 好山好水好寂寞 好脏好乱好快活 瑞典拥有一套“从摇篮到坟墓”的庞大社会保障体系。自1928年瑞典社民党提 出“人民家园”理念以来，社会福利普遍享用的原则得到贯彻。在长达半个多 世纪的经济发展过程中，瑞典逐渐建立起一套内容具体、体系全面的庞大的社会 保障制度，包括儿童津贴、病假补助、医疗保障、住房补贴、失业救济、养老保 险等。瑞典的全面社会福利不仅体现在人的生命周期中，更在物质和闲暇方面提 高了瑞典人的生活质量。瑞典的社会福利保障主要有六大类： 1.孩子福利儿童保障孩子出生后，父母亲可以享受480天的亲子假，同时享 受相当于原本收入80%的家长津贴，家长津贴最高可达284200瑞典克朗。而且
Handout 3 Introduction to Social Security 1 1、模式定义：所谓“模式”，除了标志其区别于它者的独特之处，还内含其作为成功有效的 榜样因而在一定范围内具有推广的价值和可能。 从动态来看可以用模式这个词，其实就是道路的问题。 中 国 社 会 保 障 30 人 论 坛 首 次 会 议 关 于 社 会 保 障 中 国 模 式 的 讨 论 . http://www.dzwww.com/rollnews/news/200911/t20091112_5078854.htm 2、不工作不上班，拿的钱居然还要多，这可能吗？ 是的，一切皆有可能。据德国媒体报道，一个无业者，靠德国政府每月汇来生活救济金，长 年居住在风景优美的美国佛罗里达海边，享受高雅生活。 欧洲委员会的“最新税收趋势”报告指出，2008 年瑞典的个人所得税率为 56.44％，丹麦为 59％，是欧盟之最。在“老欧洲”中，卢森堡算最低，但也是在 38.95％的高位。 习惯了欧式福利的欧洲人，哪怕今天让他减少一丝一毫的福利，都会让他们痛苦万分。巴黎、 伦敦、罗马街头的工潮就证明了这一切。 刚来瑞典时，我确实看到很多令人惊叹的地方，比如瑞典“从摇篮到坟墓”的福利政策，就连孕妇坐出租车到医院分娩都可以 获得政府三分之二的车费补助。小孩出生后，每月可领取约 1000 元人民币的补助，一直到年满 18 岁。 瑞典是有名的高福利国家，拥有一套“从摇篮到坟墓”的社会保障体系。在目前瑞典内容复杂、庞大的社会保障制 度中，有儿童津贴、病假补助、医疗保障、住房补贴、失业救济 、养老保险等方方面面的内容。尤其是对小孩 子的保障制度更是无所不包。 我们的导游是个香港的单亲妈妈，虽然拿的只是瑞典的工作签证，但小孩子却享受瑞典所有的福利。比如儿童从 出生到 8 岁可以得到儿童津贴，每年 3000 克朗(等于 500 美元)。8 岁以可以领取助学金到 20 岁。中小学教育是 完全免费，所有中、小学生可以获得午餐、课本、文具，纸张等等。我们的导游自称“游牧民族”，曾经在美国、 加拿大、德国等多个国家工作，她认为：瑞典是小孩子最开心的国家。 自然环境优美，国民富足，生活安定，和谐社会不过如此，但是，现在有一部分瑞典人计划要移民到西欧或者美 国，原因听起来好笑：生活过于平静了。瑞典也是世界上自杀率最高的国家之一，据说同样是因为生活太安逸， 空虚所致。在我看来,由于生活太好而绝望,实在无法想象。 好山好水好寂寞 好脏好乱好快活 瑞典拥有一套“从摇篮到坟墓”的庞大社会保障体系。自 1928 年瑞典社民党提 出“人民家园”理念以来，社会福利普遍享用的原则得到贯彻。 在长达半个多 世纪的经济发展过程中，瑞典逐渐建立起一套内容具体、体系全面的庞大的社会 保障制度，包括儿童津贴、病假补助、医疗保障、住房补贴、失业救济、养老保 险等。瑞典的全面社会福利不仅体现在人的生命周期中，更在物质和闲暇方面提 高了瑞典人的生活质量。 瑞典的社会福利保障主要有六大类： 1. 孩子福利 儿童保障孩子出生后，父母亲可以享受 480 天的亲子假，同时享 受相当于原本收入 80%的家长津贴，家长津贴最高可达 284200 瑞典克朗。而且
Handout 3 Introduction to Social Security 每一个1岁至16岁儿童每个月都可领取到大约1050克郎的儿童津贴。父母有 权请假照顾患病的孩子，最多每个孩子每年60天，国家社保会承担80%的工资。 2.教育保障教育保障除从小学到大学一律实行免费教育外，未满18岁的学生可 以在学校享受免费午餐，16岁以下孩子每月享受约1050克郎的学生津贴，大 学生每个月可获得助学金和低息学习贷款，政府以此鼓励人们深造。大学在瑞典 只是普及教育，所以瑞典人口素质很高。这种贷款被瑞典人称作“光荣贷”。如 果一个人在大学读书，除了政府不收学费外，在校期间每月还发7500克郎。其 中2500克郎作为助学金是不用偿还的，其余部分是贷款则要在工作后逐年还 清。不管在学校贷了多少钱，工作后逐年以年收入的4%还贷。如果在学校的时 间长，可能这笔钱一辈子都还不清，因为65岁以后就不用再还任何政府贷款了。 3.医疗体系医疗与病休保障到每个人。在瑞典看病一般挂号费为每次120克 朗，一年内累计900克朗后即免费。如需用药，则持医生开具的处方到药店购 药，一年内如果药费累计超过3000克朗既可享受免费用药。而其他的费用，如 治疗费、住院费，甚至包括特殊情况往返医院或诊所的路费等则享受全免。如果 你因病不能正常工作，还可以享受病假津贴，用于弥补患者因病而减少的收入损 失，相当于正常收入的80%。 4.失业保障失业保障失业者可以从国家得到相当于在职收入80%的失业救济 金。 5.住房保障住房保障这主要是一种向低收入的有孩子家庭和低收入的退休者 家庭提供的社会保障。根据收入的多少，没有孩子的家庭每月大致可以领取1000 克朗左右的住房补助：一个孩子的家庭每个月最高可以领取到2500克朗左右的 住房补助：两个孩子的可以领取3175克朗：三个孩子可领到3900克朗。 6.养老保障全国所有人无论有没有工作过都可以在年满65岁后领取到最低 限额的养老金。退休后就可领取退休金，它由两部分组成，一是基本金部分，二 是附加金部分。基本金部分是一致的，而附加金部分则体现多劳多得的原则。近 年实行的新政策规定每人工资的18.5%留作退休附加金部分，工资越高，工作时 间越长，退休金拿得就越多，而且其中的2.5%将作为“储蓄保险金”存入自己 的帐户，个人可决定投资方向。新制度强调退休金与一生的收入挂钩，个人对自 己今后负责，它不仅将提高个人的工作积极性，同时还可以减轻政府的财政负担。 而且瑞典的退休老人可以享受许多减免待遇和生活便利。比如进收费的公共场所 或乘坐汽车，只收取80%的费用：老人院里的一日三餐和起居都有专人负责，行 动不便的老人一个电话便可以找到专职的护士上门服务，费用则由政府负担；呆 在家里的老人如果生病，他的任一亲戚甚至是朋友每年可以有两个月的带薪假期 来照顾老人，需要长期照看的，则可在社会保障署领取一定的补助金。 2
Handout 3 Introduction to Social Security 2 每一个 1 岁至 16 岁儿童每个月都可领取到大约 1050 克郎的儿童津贴。父母有 权请假照顾患病的孩子，最多每个孩子每年 60 天，国家社保会承担 80％的工资。 2.教育保障 教育保障除从小学到大学一律实行免费教育外，未满 18 岁的学生可 以在学校享受免费午餐，16 岁以下孩子每月享受约 1050 克郎的学生津贴，大 学生每个月可获得助学金和低息学习贷款，政府以此鼓励人们深造。大学在瑞典 只是普及教育，所以瑞典人口素质很高。这种贷款被瑞典人称作“光荣贷”。如 果一个人在大学读书，除了政府不收学费外，在校期间每月还发 7500 克郎。其 中 2500 克郎作为助学金是不用偿还的，其余部分是贷款则要在工作后逐年还 清。不管在学校贷了多少钱，工作后逐年以年收入的 4%还贷。如果在学校的时 间长，可能这笔钱一辈子都还不清，因为 65 岁以后就不用再还任何政府贷款了。 3. 医疗体系 医疗与病休保障到每个人。在瑞典看病一般挂号费为每次 120 克 朗，一年内累计 900 克朗后即免费。如需用药，则持医生开具的处方到药店购 药，一年内如果药费累计超过 3000 克朗既可享受免费用药。而其他的费用，如 治疗费、住院费，甚至包括特殊情况往返医院或诊所的路费等则享受全免。如果 你因病不能正常工作，还可以享受病假津贴，用于弥补患者因病而减少的收入损 失，相当于正常收入的 80%。 4. 失业保障 失业保障失业者可以从国家得到相当于在职收入 80%的失业救济 金。 5. 住房保障 住房保障这主要是一种向低收入的有孩子家庭和低收入的退休者 家庭提供的社会保障。根据收入的多少，没有孩子的家庭每月大致可以领取 1000 克朗左右的住房补助；一个孩子的家庭每个月最高可以领取到 2500 克朗左右的 住房补助；两个孩子的可以领取 3175 克朗；三个孩子可领到 3900 克朗。 6. 养老保障 全国所有人无论有没有工作过都可以在年满 65 岁后领取到最低 限额的养老金。退休后就可领取退休金，它由两部分组成，一是基本金部分，二 是附加金部分。基本金部分是一致的，而附加金部分则体现多劳多得的原则。近 年实行的新政策规定每人工资的 18.5%留作退休附加金部分，工资越高，工作时 间越长，退休金拿得就越多，而且其中的 2.5%将作为“储蓄保险金”存入自己 的帐户，个人可决定投资方向。新制度强调退休金与一生的收入挂钩，个人对自 己今后负责，它不仅将提高个人的工作积极性，同时还可以减轻政府的财政负担。 而且瑞典的退休老人可以享受许多减免待遇和生活便利。比如进收费的公共场所 或乘坐汽车，只收取 80%的费用；老人院里的一日三餐和起居都有专人负责，行 动不便的老人一个电话便可以找到专职的护士上门服务，费用则由政府负担；呆 在家里的老人如果生病，他的任一亲戚甚至是朋友每年可以有两个月的带薪假期 来照顾老人，需要长期照看的，则可在社会保障署领取一定的补助金
Handout 3 Introduction to Social Security 2005年3月 新疆大学学报（哲学·人文社会科学版） Mar.,2005 第33卷第2期 Journal of Xinjiang University (Philosophy.Humanities Social Sciences) Vol.33,No.2 英、德、美三国社会保障制度的比较 以国家、市场和社会为视角· 董溯战 (南京大华法学院，江苏南京210093) 情要：从国家，市场和壮会的角度看，英因、德国、英国的社会保摩制度各具特色：英国爽出国率贵任：德国待重于 国家和社会：美国重视发挥杜会和市杨的功能。比较分析三国制度的优劣·对中国构建社会保障制度具有三点启 示，即坚持公平优先、兼顾效事的原则，突出权利和义务的对应性，加强第三部门， 关體词：杜会保津法体制度：国浆：市场：杜会 社会保障筹资模式的路径选择 一基于筹资模式的储蓄效应研究 徐雪，董珊 (首都经济贸易大学经济学院，北京100070 摘要：随着人口老龄化的加剧，许多实行现收现付制社会保障制度的国家财政负担越来越重，为了保证社会保障制度的 可特续性，各国开始寻求新的社会保障筹资模式。在世界银行主推的基金社会保障，度狼潮下，二十世纪0年代开始，中国 结合本国实际情况也开始了社会保障制度的改革，并于1997年开始实施社会保险基金的“部分基金制“，即现收现付制与完全 基金制相结合的筹资模式本文阐达了现收现付制和基金制的运行机理并探讨了其与储蓄的关系，并在此基础上，对我国的部 分基金制进行解析。本文认为部分基金制的“个人账户“的储蓄功能目前无法得到实际发挥，由于我国目前的经济条件和收入 差距悬殊等问题，使得部分基金制向完全基金制的转变应循序渐进，现收现付方式还应是我国目前实行的部分基金制中的侧重 部分 关键词：社会保障；筹资模式；现收现付制；储蓄效应 伴随全球社会保障改革的30多年，对社会保障的储蓄效应的争议一直贯穿其中。以世代交叠模型为基础， Samuelson Paul(1975、Diamond(1965)等通过论证，得出在不存在资本存量的稳态经济中，现收现付制具 有帕累托效率。但这一结论遭到了基金制支持者的质疑，费尔德斯坦通过经济计量方法研究了现收现 付制，得出现收现付制对私人储蓄的负面效应的结论(FeldsteinMartin,1974)。基金制支持者提出基金制能 增加储蓄，有利于资本积累，从而能促进经济增长，并且有利于资本市场的发展(Fe1 dsteinMartin,1995: Estelle James,1998:Diamond,1998) 【案例思考】 医疗保险个人账户存废之争 城镇职工基本医疗保险从改革开始也选择了类似于养老的统账结合模式，个人有一个账 户。对此，不同地区正采取不同方式管理。管得严的，精心堵塞医保卡买化妆品、保健品等 普通生活用品的漏洞：管得松的，个人账户形同普通储蓄账户，人们可自由支取，比如北京 市社保局消了医保对个人账户的限制，参保人员拿着基本医疗保险存折，上银行就能取出现
Handout 3 Introduction to Social Security 3 伴随全球社会保障改革的30多年，对社会保障的储蓄效应的争议一直贯穿其中。以世代交叠模型为基础， Samuelson Paul(1975)、Diamond(1965)等通过论证，得出在不存在资本存量的稳态经济中，现收现付制具 有帕累托效率。但这一结论遭到了基金制支持者的质疑，费尔德斯坦通过经济计量方法研究了现收现 付制，得出现收现付制对私人储蓄的负面效应的结论(FeldsteinMartin，1974)。基金制支持者提出基金制能 增加储蓄，有利于资本积累，从而能促进经济增长，并且有利于资本市场的发展(FeldsteinMartin，1995； Estelle James，1998；Diamond，1998)。 医疗保险个人账户存废之争 城镇职工基本医疗保险从改革开始也选择了类似于养老的统账结合模式，个人有一个账 户。对此，不同地区正采取不同方式管理。管得严的，精心堵塞医保卡买化妆品、保健品等 普通生活用品的漏洞；管得松的，个人账户形同普通储蓄账户，人们可自由支取，比如北京 市社保局消了医保对个人账户的限制，参保人员拿着基本医疗保险存折，上银行就能取出现 【案例思考】
Handout 3 Introduction to Social Security 金买药或看病。在某些地方参保人员甚至在个别药店能够用医保卡刷出电饭煲。 医保卡刷出医保目录外的产品，属于骗保行为。自医保卡实施以来，骗保行为一直盛行。 常见的骗保行为有：冒名顶替，将医保卡借给他人就医：无病开药，参保人员用自己的医保 卡开药给他人使用，纠缠医生“点名开药、点名检查、超量要药”：将应由个人自付的医疗费 用，纳入医疗保险统筹基金支付：用个人账户或医保统筹基金支付保健品、日用品等。对于 医保卡骗保行为，全国大部分省份的社保部门都采取了各种监督手段，但收效甚微，骗保行 为依然我行我素。 骗保行为为何屡禁不止？监管不力是造成这种现状的重要原因：但是医疗保险个人账户 的性质模糊是另一重要原因。国家劳动和社会保障部要求，坚决克服“个人账户完全归个人 所有”的模糊认识，切实把个人账户纳入各级社保部门和经办机构的监督管理范围内。不少 参保人员表示，“医保卡里的钱都属于自己，为什么不能随意消费？” 既然个人账户也管不好，倒不如开放或废除”的呼声越来越大，但对此有不同的观点。 支持个人账户观点：个人账户不能放开管理。尽管个人账户里的钱全归个人所有，但部 分资金是单位以职工医疗费用名目替个人存入的，个人当然不能挪作他用。 “认为个人账户无用的参保人员，没充分利用好个人账户。“参保人员可用医保卡里的资 金支付门诊费用、检查费、甚至住院病人起付线下的部分金额。如果参保人员常年不去医院 看病或药店买药，国家规定医保卡里积累的资金可用来支付体检费用。而且，政府也鼓励参 保人员一年进行一次健康体检、预防大病。 反对个人账户观点：不少参保人员表示，“医保卡里的钱都属于自己，为什么不能随意 消费？”“几年我都不上一次医院，个人账户里的钱当然应该取出来花了。”他们对个人账户 的管理怨声重重。 专家：“个人账户设计之初就是一个错误，后来出现监管的诸多问题也就不足为奇了。” 中国社科院社会所研究员杨团认为，医疗事件实质是一个概率事件，是最符合保险理念的， 小概率事件要靠互助机制即社会统筹来解决，而不是个人账户和个人缴费来解决。 中国社科院社保专家郑秉文也表示说，个人账户的存在，一是导致了账户滥用的恶性膨 胀，二是分散了医保制度的资金统筹能力。目前，世界上绝大多数国家的医保资金都是纳入 社会统筹的，其目的就是最大限度地发挥社会共济的作用。因此，从这个角度而言，取消个 人账户是大势所趋
Handout 3 Introduction to Social Security 4 金买药或看病。在某些地方参保人员甚至在个别药店能够用医保卡刷出电饭煲。 医保卡刷出医保目录外的产品，属于骗保行为。自医保卡实施以来，骗保行为一直盛行。 常见的骗保行为有：冒名顶替，将医保卡借给他人就医；无病开药，参保人员用自己的医保 卡开药给他人使用，纠缠医生“点名开药、点名检查、超量要药”；将应由个人自付的医疗费 用，纳入医疗保险统筹基金支付；用个人账户或医保统筹基金支付保健品、日用品等。对于 医保卡骗保行为，全国大部分省份的社保部门都采取了各种监督手段，但收效甚微，骗保行 为依然我行我素。 骗保行为为何屡禁不止？监管不力是造成这种现状的重要原因；但是医疗保险个人账户 的性质模糊是另一重要原因。国家劳动和社会保障部要求，坚决克服“个人账户完全归个人 所有”的模糊认识，切实把个人账户纳入各级社保部门和经办机构的监督管理范围内。不少 参保人员表示，“医保卡里的钱都属于自己，为什么不能随意消费？” 既然个人账户也管不好，倒不如开放或废除”的呼声越来越大，但对此有不同的观点。 支持个人账户观点：个人账户不能放开管理。尽管个人账户里的钱全归个人所有，但部 分资金是单位以职工医疗费用名目替个人存入的，个人当然不能挪作他用。 “认为个人账户无用的参保人员，没充分利用好个人账户。”参保人员可用医保卡里的资 金支付门诊费用、检查费、甚至住院病人起付线下的部分金额。如果参保人员常年不去医院 看病或药店买药，国家规定医保卡里积累的资金可用来支付体检费用。而且，政府也鼓励参 保人员一年进行一次健康体检、预防大病。 反对个人账户观点：不少参保人员表示，“医保卡里的钱都属于自己，为什么不能随意 消费？”“几年我都不上一次医院，个人账户里的钱当然应该取出来花了。”他们对个人账户 的管理怨声重重。 专家：“个人账户设计之初就是一个错误，后来出现监管的诸多问题也就不足为奇了。” 中国社科院社会所研究员杨团认为，医疗事件实质是一个概率事件，是最符合保险理念的， 小概率事件要靠互助机制即社会统筹来解决，而不是个人账户和个人缴费来解决。 中国社科院社保专家郑秉文也表示说，个人账户的存在，一是导致了账户滥用的恶性膨 胀，二是分散了医保制度的资金统筹能力。目前，世界上绝大多数国家的医保资金都是纳入 社会统筹的，其目的就是最大限度地发挥社会共济的作用。因此，从这个角度而言，取消个 人账户是大势所趋