第八章 银行绩效外部评价体系比较分析 对外经济贸易大学何自云教授
第八章 银行绩效外部评价体系比较分析 对外经济贸易大学何自云 教授 1
第八章 银行绩效外部评价体系比较分析 ·内部评价体系 一目的：内部绩效考核体系，对部门、业务条线、个 人的良好激励： ·外部评价体系 一银行外部相关者出于各自独特目的而进行的评价 一政府所有者：财政部 一监管当局：中国银监会 一信用评级公司：穆迪 一上市公司股东：高盛
第八章 银行绩效外部评价体系比较分析 • 内部评价体系 – 目的：内部绩效考核体系，对部门、业务条线、个 人的良好激励； • 外部评价体系 – 银行外部相关者出于各自独特目的而进行的评价 – 政府所有者：财政部 – 监管当局：中国银监会 – 信用评级公司：穆迪 – 上市公司股东：高盛 2
第八章 银行绩效外部评价体系比较分析 ·第一节财政部银行绩效评价体系 ·第二节银行监管评级体系 ·第三节银行信用评级体系 ·第四节银行股票评级体系 ·第五节银行绩效外部评价体系的比较
第八章 银行绩效外部评价体系比较分析 • 第一节 财政部银行绩效评价体系 • 第二节 银行监管评级体系 • 第三节 银行信用评级体系 • 第四节 银行股票评级体系 • 第五节 银行绩效外部评价体系的比较 3
第一节财政部银行绩效评价体系 ·一、财政部银行绩效评价体系的主要内容 一2009年1月13日，财政部发布了《金融类国有 及国有控股企业绩效评价暂行办法》。 ·二、14家上市银行2007年和2008年经营绩 效测算 ·三、测算结果初步分析
第一节 财政部银行绩效评价体系 • 一、财政部银行绩效评价体系的主要内容 – 2009年1月13日，财政部发布了《金融类国有 及国有控股企业绩效评价暂行办法》。 • 二、14家上市银行2007年和2008年经营绩 效测算 • 三、测算结果初步分析 4
财政部银行绩效评价指标体系 指标 权重(%) 指标 权数 资本利润率 15 盈利能力状况 30 资产利润率 10 成本收入比 5 国有资本保值增值率 10 经营增长状况 25 利润增长率 10 经济利润率 5 不良贷款率 10 资产质量状况 15 拨备覆盖率 5 资本充足率 15 偿付能力状况 30 核心资本充足率 15
财政部银行绩效评价指标体系 指标 权重(%) 指标 权数 盈利能力状况 30 资本利润率 15 资产利润率 10 成本收入比 5 经营增长状况 25 国有资本保值增值率 10 利润增长率 10 经济利润率 5 资产质量状况 15 不良贷款率 10 拨备覆盖率 5 偿付能力状况 30 资本充足率 15 核心资本充足率 15 5
评价类型、评价级别与评价得分的 对应关系 评价类型 评价级别 评价得分 AAA AAA≥95分 优(A) AA 95分>AA≥90分 A 90分>A≥85分 BBB 85分>BBB≥80分 良(B) BB 80分>BB≥75分 B 75分>B≥70分 CC 70分>CC≥60分 中(C) C 60分>C>50分 低(D) D 50分>D≥40分 差(E) E E<40分
评价类型、评价级别与评价得分的 对应关系 评价类型 评价级别 评价得分 优（A） AAA AAA≥95分 AA 95分＞AA≥90分 A 90分＞A≥85分 良（B） BBB 85分＞BBB≥80分 BB 80分＞BB≥75分 B 75分＞B≥70分 中（C） CC 70分＞CC≥60分 C 60分＞C≥50分 低（D） D 50分＞D≥40分 差（E） E E＜40分 6
2008年我国14家上市银行经营绩效测算结果 评价类型 评价级别 评价总分 2008年2007年2008年2007年2008年 2007年 兴业 优(A)优(A) AAA AAA 98.94 100.00 招行优(A)优(A) AAA AAA 96.90 97.64 北京优(A)优(A) AAA A 95.21 89.56 工行优(A) 优(A) AA A 94.57 86.73 浦发优(A) 优(A) AA A 94.32 85.05 建行优(A) 优(A) AA AA 93.42 90.17 交行优(A)优(A) AA AAA 93.17 95.28 中信优(A)优(A) AA AA 90.56 90.35 南京优(A) 优(A) AA A 90.03 85.80 宁波优(A) 优(A) A A 89.29 87.05 华夏 良(B) BBB B 84.55 71.95 深发 良(B) 良 BBB BBB 84.40 82.15 民生 良(B) 优(A) BBB AA 84.00 93.22 中行良(B)良(B) BB BBB 78.65 81.52
2008年我国14家上市银行经营绩效测算结果 评价类型 评价级别 评价总分 2008年 2007年 2008年 2007年 2008年 2007年 兴业 优（A） 优（A） AAA AAA 98.94 100.00 招行 优（A） 优（A） AAA AAA 96.90 97.64 北京 优（A） 优（A） AAA A 95.21 89.56 工行 优（A） 优（A） AA A 94.57 86.73 浦发 优（A） 优（A） AA A 94.32 85.05 建行 优（A） 优（A） AA AA 93.42 90.17 交行 优（A） 优（A） AA AAA 93.17 95.28 中信 优（A） 优（A） AA AA 90.56 90.35 南京 优（A） 优（A） AA A 90.03 85.80 宁波 优（A） 优（A） A A 89.29 87.05 华夏 良（B） 良 BBB B 84.55 71.95 深发 良（B） 良 BBB BBB 84.40 82.15 民生 良（B） 优（A） BBB AA 84.00 93.22 中行 良（B） 良（B） BB BBB 78.65 81.52 7
第二节银行监管评级体系 ·一、骆驼评级体系 ·二、骆驼体系在我国的发展 -《商业银行监管评级内部指引（试行）》2006 年1月1日开始试行 ·三、要素评级 ·四、综合评级 ·五、评级结果及其运用
第二节 银行监管评级体系 • 一、骆驼评级体系 • 二、骆驼体系在我国的发展 – 《商业银行监管评级内部指引（试行）》2006 年1月1日开始试行 • 三、要素评级 • 四、综合评级 • 五、评级结果及其运用 8
“得高分的骆驼” ·资本充足状况(Capital Adequacy). ·资产质量(Asset Quality) ·管理(Management) ·盈利性(Earnings) ·流动性(Liquidity) ·市场风险敏感度(Sensitivity to Market Risk) ·CAMELS“骆驼
“得高分的骆驼” • 资本充足状况（Capital Adequacy） • 资产质量（Asset Quality） • 管理（Management） • 盈利性（Earnings） • 流动性（Liquidity） • 市场风险敏感度（Sensitivity to Market Risk） • CAMELS “骆驼” 9
我国银行监管评级体系的权重 要素 综合评级中 单项评级定性综合评级定 各要素的权重 指标的比重 性因素占比 资本充足状况 20% 40% 资产质量状况 20% 40% 管理状况 25% 100% 55% 盈利状况 10% 40% 流动性状况 15% 40% 市场风险状况 10% 40%
我国银行监管评级体系的权重 要素 综合评级中 各要素的权重 单项评级定性 指标的比重 综合评级定 性因素占比 资本充足状况 20% 40% 55% 资产质量状况 20% 40% 管理状况 25% 100% 盈利状况 10% 40% 流动性状况 15% 40% 市场风险状况 10% 40% 10