泸州老窖股份有限公司 财务报告 泸州老窖股份有限公司 2014年度财务报告
泸州老窖股份有限公司 财务报告 1 泸州老窖股份有限公司 2014 年度财务报告
泸州老窖股份有限公司 财务报告 审计报告 川华信审(2015)025号 泸州老窖股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的泸州老窖股份有限公司(以下简称“泸州老窖”)财务报表,包括2014 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是泸州老窖管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及 评财务报表的总体列报 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为,泸州老窖财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
泸州老窖股份有限公司 财务报告 2 审计报告 川华信审（2015）025 号 泸州老窖股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的泸州老窖股份有限公司（以下简称“泸州老窖”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是泸州老窖管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，泸州老窖财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
泸州老窖股份有限公司 财务报告 泸州老窖2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注,如“财务报表附注”所述,泸州老窖对5亿元合同纠纷存 款计提了2亿元坏账准备,今后随着案件进展,坏账准备金额可能进行调整。本段内容不影响 已发表的审计意见。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:李武林 (特殊普通合伙) 中国·成都 中国注册会计师:唐方模 二O一五年三月二十九日
泸州老窖股份有限公司 财务报告 3 泸州老窖 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注”所述，泸州老窖对 5 亿元合同纠纷存 款计提了 2 亿元坏账准备，今后随着案件进展，坏账准备金额可能进行调整。本段内容不影响 已发表的审计意见。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：李武林 （特殊普通合伙） 中国 ·成都 中国注册会计师：唐方模 二○一五年三月二十九日
泸州老窖股份有限公司 财务报告 财务报表 1、合并资产负债表 单位:元 项 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 4709607474.3 53494346626 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1456912,013.03 2,997,342,8769 应收账款 4.705.568.29 10,092,949.09 预付款项 124,025,264.61 1,924,443.1 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 15,356850.00 37.312.855.56 应收股利 其他应收款 317639,367.04 21,08807247 买入返售金融资产 存货 2,826,992,56786 2,41476680387 划分为持有待售的资产 年内到期的非流动资 其他流动资产 464.347488 153,985,676.2 流动资产合计 9,919586,593.73 1098594834458 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 61975,90545 54.34139100 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,22.1450874 1,07465266533 投资性房地产 固定资产 086.49248754 1,111320,67078 在建工程 285439,418.78 248,331,118.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产
泸州老窖股份有限公司 财务报告 4 财务报表 1、合并资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,709,607,474.33 5,349,434,667.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,456,912,013.03 2,997,342,876.91 应收账款 4,705,568.29 10,092,949.09 预付款项 124,025,264.61 1,924,443.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 15,356,850.00 37,312,855.56 应收股利 其他应收款 317,639,367.04 21,088,072.47 买入返售金融资产 存货 2,826,992,567.86 2,414,766,803.87 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 464,347,488.57 153,985,676.27 流动资产合计 9,919,586,593.73 10,985,948,344.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 61,975,905.45 54,341,391.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,222,154,508.74 1,074,652,665.33 投资性房地产 固定资产 1,086,492,487.54 1,111,320,670.78 在建工程 285,439,418.78 248,331,118.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产
泸州老窖股份有限公司 财务报告 油气资产 无形资产 251,461,871.32 259722,30463 开发支出 商誉 长期待摊费用 88.401.43 531,080.5 递延所得税资产 33304200428 161,258,511.84 其他非流动资产 105777821 10,577,77821 非流动资产合计 3,251,232,375.75 2.920.735520.36 资产总计 13.1708189694813.90668386494 充动负债 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 126410.000.00 253,65000.00 应付账款 236,850,161.31 586,734365571 预收款项 2,311,650,251.32 1,563,052,01485 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 85.377.55268 7:68898 应交税费 109,103,058.73 250,761,472.33 应付利息 应付股利 52,358,380.17 910269950 其他应付款 411.69761751 483,143,380.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 年内到期的非流动负 其他流动负债 流动负债合计 3,33147021.72 3,218,312,82246 非流动负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,651,52245 专项应付款
泸州老窖股份有限公司 财务报告 5 油气资产 无形资产 251,461,871.32 259,722,304.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 88,401.43 531,080.53 递延所得税资产 333,042,004.28 161,258,511.84 其他非流动资产 10,577,778.21 10,577,778.21 非流动资产合计 3,251,232,375.75 2,920,735,520.36 资产总计 13,170,818,969.48 13,906,683,864.94 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 126,410,000.00 253,650,000.00 应付账款 236,850,161.31 586,734,365.57 预收款项 2,311,650,251.32 1,563,052,014.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 85,377,552.68 71,868,889.98 应交税费 109,103,058.73 250,761,472.33 应付利息 应付股利 52,358,380.17 9,102,699.50 其他应付款 411,697,617.51 483,143,380.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 3,333,447,021.72 3,218,312,822.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,651,522.45 专项应付款
泸州老窖股份有限公司 财务报告 预计负债 递延收益 38.740.986.14 43,11905558 递延所得税负债 3.647.47861 1957600.00 其他非流动负债 啡流动负债合计 44039,98720 45,0766558 负债合计 3,377487,00892 3263,38947804 所有者权益 1402252,4760 14022524760 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 65207848234 649,177400.50 减:库存股 其他综合收益 14,235,945.89 4,96938454 专项储备 盈余公积 1402,2524760 1,402,252,476.00 般风险准备 未分配利润 6242,284,50609 7,115,305531.90 归属于母公司所有者权益合 9,713,10388632 10,573,957,268.94 少数股东权益 80.22807424 69,337,117.96 所有者权益合计 9,793,331,96056 1064329438690 负债和所有者权益总计 13,170,818,969 13.906683.864 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产 货币资金 4002,90836863 4,022,571,84338 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 491.50 1,47449 预付款项 7,243 应收利息 14,848,10000 37312,8555 应收股利 其他应收款 3,557,43565289 4,559877,12895 存货 385683217 划分为持有待售的资产 年内到期的非流动资 其他流动资产 32.809,11967 14,544,358.3
泸州老窖股份有限公司 财务报告 6 预计负债 递延收益 38,740,986.14 43,119,055.58 递延所得税负债 3,647,478.61 1,957,600.00 其他非流动负债 非流动负债合计 44,039,987.20 45,076,655.58 负债合计 3,377,487,008.92 3,263,389,478.04 所有者权益： 股本 1,402,252,476.00 1,402,252,476.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 652,078,482.34 649,177,400.50 减：库存股 其他综合收益 14,235,945.89 4,969,384.54 专项储备 盈余公积 1,402,252,476.00 1,402,252,476.00 一般风险准备 未分配利润 6,242,284,506.09 7,115,305,531.90 归属于母公司所有者权益合 计 9,713,103,886.32 10,573,957,268.94 少数股东权益 80,228,074.24 69,337,117.96 所有者权益合计 9,793,331,960.56 10,643,294,386.90 负债和所有者权益总计 13,170,818,969.48 13,906,683,864.94 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,002,908,368.63 4,022,571,843.38 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 491.50 1,474.49 预付款项 7,243.00 应收利息 14,848,100.00 37,312,855.56 应收股利 其他应收款 3,557,435,652.89 4,559,877,128.95 存货 3,856,832.17 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 32,809,119.67 14,544,358.32
泸州老窖股份有限公司 财务报告 流动资产合计 7,608,001,732.69 8.638171,73587 非流动资产 可供出售金融资产 61,950,90545 54,191,39100 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1677430.92913 1487192908572 投资性房地产 固定资产 766625,819.50 840.781.3664 在建工程 223932,91567 147418434 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24340572286 251413,94426 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7549718623 5072,19622 其他非流动资产 非流动资产合计 304884347884 2,79680642848 资产总计 l0656845,21153 11434978.164.35 流动负债 短期借款 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,776,99844 11,714,031.2 预收款项 9,17398986 9,633,349.03 应付职工薪酬 43,687,83768 37,352,520.43 应交税费 5,52,16616 3642,41364 应付利息 应付股利 其他应付款 645.735.713.60 71595082677 划分为持有待售的负债 年内到期的非流动负 其他流动负债 流动负债合计 71289670574 811073,14110 非流动负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债
泸州老窖股份有限公司 财务报告 7 流动资产合计 7,608,001,732.69 8,638,171,735.87 非流动资产： 可供出售金融资产 61,950,905.45 54,191,391.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,677,430,929.13 1,487,929,085.72 投资性房地产 固定资产 766,625,819.50 840,781,366.49 在建工程 223,932,915.67 147,418,444.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 243,405,722.86 251,413,944.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 75,497,186.23 15,072,196.22 其他非流动资产 非流动资产合计 3,048,843,478.84 2,796,806,428.48 资产总计 10,656,845,211.53 11,434,978,164.35 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,776,998.44 11,714,031.23 预收款项 9,173,989.86 9,633,349.03 应付职工薪酬 43,687,837.68 37,352,520.43 应交税费 5,522,166.16 36,422,413.64 应付利息 应付股利 其他应付款 645,735,713.60 715,950,826.77 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 712,896,705.74 811,073,141.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债
泸州老窖股份有限公司 财务报告 长期应付款 长期应付职工薪酬 1.651,52245 专项应付款 预计负债 递延收益 31,69360518 35,977,388.91 递延所得税负债 364747861 1.957600.00 其他非流动负债 非流动负债合计 36.992606.24 3793498891 负债合计 749889311.98 849008301 所有者权益 股本 1,402,252,47600 1,402,252,476.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 652,01426464 641188 减:库存股 其他综合收益 14905811.28 5,049,93085 专项储备 盈余公积 1402,252,47600 1402252476 未分配利润 6435530.871.63 7,127,30196869 所有者权益合计 9906955:89955 105859703434 负债和所有者权益总计 1106568421151143497816435 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 营业总收入 53534.16134 10.431,124,74082 其中:营业收入 5,353,442,161.34 10431124740.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 营业总成本 4,306,50136648 5.846.117190.34 其中:营业成本 280447342642 44871451931 利息支出 手续费及佣金支 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用
泸州老窖股份有限公司 财务报告 8 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,651,522.45 专项应付款 预计负债 递延收益 31,693,605.18 35,977,388.91 递延所得税负债 3,647,478.61 1,957,600.00 其他非流动负债 非流动负债合计 36,992,606.24 37,934,988.91 负债合计 749,889,311.98 849,008,130.01 所有者权益： 股本 1,402,252,476.00 1,402,252,476.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 652,014,264.64 649,113,182.80 减：库存股 其他综合收益 14,905,811.28 5,049,930.85 专项储备 盈余公积 1,402,252,476.00 1,402,252,476.00 未分配利润 6,435,530,871.63 7,127,301,968.69 所有者权益合计 9,906,955,899.55 10,585,970,034.34 负债和所有者权益总计 10,656,845,211.53 11,434,978,164.35 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,353,442,161.34 10,431,124,740.82 其中：营业收入 5,353,442,161.34 10,431,124,740.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 4,306,501,366.48 5,846,117,190.34 其中：营业成本 2,804,473,426.42 4,487,145,192.31 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用
泸州老窖股份有限公司 财务报告 营业税金及附加 343613.60348 42269629247 销售费用 57923595708 679982,28384 管理费用 465.590.165.22 41316280775 财务费用 90,95216278 -156,727,167.82 资产减值损失 204540,37706 142.218.2 加:公允价值变动收益 (损失以“-”号填列) 投资收益(损失以 号填列) 145,409,791.88 90,34668286 其中:对联营企业和 合营企业的投资收益 142737.55244 84,967,12491 汇兑收益(损失以 “-”号填列) 营业利润(亏损以“-” 号填列) 1,192,350,58674 4,675,354,233.34 加:营业外收入 34.943.430.80 25,253,11902 其中:非流动资产处 22,62443 置利得 397780540 减:营业外支出 9,770,720.31 20,907,20644 其中:非流动资产处 匿置损失 907,51442 2,03769886 四、利润总额(亏损总额以 1,217,523,297.23 4.679700.145.92 ”号填列) 减:所得税费用 24145730438 1,142,182,420.96 五、净利润(净亏损以“ 号填列) 976,06599285 3,537,517,724.96 归属于母公司所有者的 净利润 879,794569.19 3,437,822,89806 少数股东损益 96,271,423.66 99694,82690 六、其他综合收益的税后净额 8784,391.20 45l01201 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 9266561.35 56662467 (一)以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1重新计量设定 受益计划净负债或净资产的 变动 2权益法下在被 投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份 (二)以后将重分类进损 益的其他综合收益 9266,561.35 56662467 1权益法下在被 4786,244.59 20791033
泸州老窖股份有限公司 财务报告 9 营业税金及附加 343,613,603.48 422,696,292.47 销售费用 579,235,957.08 679,982,283.84 管理费用 465,590,165.22 413,162,807.7 5 财务费用 -90,952,162.78 -156,727,167.82 资产减值损失 204,540,377.06 -142,218.21 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 145,409,791.88 90,346,682.86 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 142,737,552.44 84,967,124.91 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 1,192,350,586.74 4,675,354,233.34 加：营业外收入 34,943,430.80 25,253,119.02 其中：非流动资产处 置利得 22,624.43 3,977,805.40 减：营业外支出 9,770,720.31 20,907,206.44 其中：非流动资产处 置损失 907,514.42 2,037,698.86 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 1,217,523,297.23 4,679,700,145.92 减：所得税费用 241,457,304.38 1,142,182,420.96 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 976,065,992.85 3,537,517,724.96 归属于母公司所有者的 净利润 879,794,569.19 3,437,822,898.06 少数股东损益 96,271,423.66 99,694,826.90 六、其他综合收益的税后净额 8,784,391.20 451,012.01 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 9,266,561.35 566,624.67 （一）以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1.重新计量设定 受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被 投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 9,266,561.35 566,624.67 1.权益法下在被 4,786,244.59 207,910.33
泸州老窖股份有限公司 财务报告 投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的 份额 2可供出售金融 5.069.635.84 资产公允价值变动损益 555,25328 3持有至到期投 资重分类为可供出售金融资 产损益 4现金流量套期 损益的有效部分 5外币财务报表 折算差额 -589,319.08 196,53894 6.其他 归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 482,170.15 11561266 七、综合收益总额 984.850,38405 3.53796873697 归属于母公司所有者的 综合收益总额 889061,130.54 3438.3895273 归属于少数股东的综合 收益总额 95.789.253.51 99,579,21424 八、每股收益 (一)基本每股收益 0.63 2.4 (二)稀释每股收益 0.63 2.46 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 1286960421.34 1,585,253,506.75 减:营业成本 856,52486866 854,188,930.11 营业税金及附加 13,341,92939 17,72664713 销售费用 管理费用 379675609,29 33198852130 财务费用 73,739,31341 1428958199 资产减值损失 204,502,98215 3,353,707.91 加:公允价值变动收益 (损失以“-”号填列) 投资收益(损失以 号填列 1,105,274371.93 2834850,30622 其中:对联营企业 和合营企业的投资收益 142,73755244 84,967,124.91 二、营业利润(亏损以“ 号填列) 1,011,928,71719 3,355,741,826.51 加:营业外收入 23,349,60975 18.159902
泸州老窖股份有限公司 财务报告 10 投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融 资产公允价值变动损益 5,069,635.84 555,253.28 3.持有至到期投 资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期 损益的有效部分 5.外币财务报表 折算差额 -589,319.08 -196,538.94 6.其他 归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 -482,170.15 -115,612.66 七、综合收益总额 984,850,384.05 3,537,968,736.97 归属于母公司所有者的 综合收益总额 889,061,130.54 3,438,389,522.73 归属于少数股东的综合 收益总额 95,789,253.51 99,579,214.24 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.63 2.46 （二）稀释每股收益 0.63 2.46 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,286,960,421.34 1,585,253,506.75 减：营业成本 856,524,868.66 854,188,930.11 营业税金及附加 13,341,929.39 17,726,647.13 销售费用 管理费用 379,675,609.29 331,988,521.30 财务费用 -73,739,313.41 -142,895,819.99 资产减值损失 204,502,982.15 3,353,707.91 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 1,105,274,371.93 2,834,850,306.22 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 142,737,552.44 84,967,124.91 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 1,011,928,717.19 3,355,741,826.51 加：营业外收入 23,349,609.75 18,159,902.45