第五章国际结算业务 学习目的: ●了解国际结算中往来银行间的关系; ●熟悉各种支付方式; ●掌握托收的概念及其业务程序; ●掌握信用证的概念及其业务程序; 了解银行间电子清算系统
第五章 国际结算业务 学习目的 ： l了解国际结算中往来银行间的关系； l 熟悉各种支付方式； l 掌握托收的概念及其业务程序； l 掌握信用证的概念及其业务程序； l 了解银行间电子清算系统
第一节国际结算中的往来银行 国际结算业务中的往来银行的两种类型 联行( Sister bank) 1.代表处( Representative office) 商业银行设立的非营业性机构,是分支机构中的最低级 和最简单形式 2.代理处( Agency office 不能在东道国当地吸收存款,也不具备法人资格,是 母行的一个组成部分。 3.分行( Branch) 商业银行设立的营业性机构,不是独立的法人实体, 总行对分行负有完全的责任
第一节 国际结算中的往来银行 国际结算业务中的往来银行的两种类型： 一、联行（Sister Bank) 1．代表处(Representative Office) 商业银行设立的非营业性机构，是分支机构中的最低级 和最简单形式。 2．代理处(Agency Office) 不能在东道国当地吸收存款, 也不具备法人资格，是 母行的一个组成部分。 3．分行（Branch) 商业银行设立的营业性机构，不是独立的法人实体， 总行对分行负有完全的责任
4.附属银行( Subsidiary) 商业银行在东道国登记注册而成立的公司性质的 银行机构,对自身的债务仅以其注册资本负有限责 5.联营银行( Affiliate 具有独立的法人地位。 6银团银行 Consortium bank) 业务是对超过母银行能力或愿意发放的大额、长 期贷款作出全球性辛迪加安排,承销公司证券,经 营欧洲货币市场业务,安排国际间的企业合并和兼 并,提供项目融资和公司财务咨询等 可以分为国内联行( Domestic sister bank)和国外联 1 Foreign Sister Bank
4．附属银行(Subsidiary) 商业银行在东道国登记注册而成立的公司性质的 银行机构，对自身的债务仅以其注册资本负有限责 任。 5．联营银行(Affiliate) 具有独立的法人地位。 6 银团银行(Consortium Bank) 业务是对超过母银行能力或愿意发放的大额、长 期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经 营欧洲货币市场业务，安排国际间的企业合并和兼 并，提供项目融资和公司财务咨询等。 可以分为国内联行(Domestic Sister Bank)和国外联 行(Foreign Sister Bank)
二、国外代理行( Foreign Correspondent Bank) 指与国内外汇银行建立代理关系,在国外代为收款 传递命令、联系国外存户的银行 1.账户银行( Depository bank) 代理行之间或双方互相在对方银行开立账户的银行 非账户银行 Non--depositary Correspondent) 没有建立账户关系的代理行。货币收付需通过第三家 银行来办理
二、国外代理行(Foreign Correspondent Bank) 指与国内外汇银行建立代理关系,在国外代为收款、 传递命令、联系国外存户的银行。 1．账户银行(Depository Bank) 代理行之间或双方互相在对方银行开立账户的银行。 2．非账户银行(Non—depositary Correspondent) 没有建立账户关系的代理行。货币收付需通过第三家 银行来办理
第二节支付方式 汇付 ()汇付的概念 汇付( Remittance)是指付款人主动通过银行或其他途 径将款项汇给收款人。涉及四个主要当事人 1.汇款人( Remitter) 2.收款人(Paye)又称“受益人”( Beneficiary),通 常为出口商 3.汇出行( Remitting Bank)。指受汇款人的委托,汇出 款的银行。通常是进口商所在地的银行 4.汇入行( Paying bank)。指受汇出行的委托,解付款 项给收款人的银行。通常为出口商所在地的银行
第二节 支付方式 一、汇付 (一) 汇付的概念 汇付(Remittance) 是指付款人主动通过银行或其他途 径将款项汇给收款人。涉及四个主要当事人： 1．汇款人(Remitter)。 2．收款人(Payee)。又称“受益人”(Beneficiary)，通 常为出口商。 3．汇出行(Remitting Bank)。指受汇款人的委托，汇出 款的银行。通常是进口商所在地的银行。 4．汇入行(Paying Bank)。指受汇出行的委托，解付款 项给收款人的银行。通常为出口商所在地的银行
(二)汇付的种类 分为三种:信汇( Mail transfer,Mm、电汇 ( Telegraphic Transfer,T/T)以及票汇( Remittance by Bankers Demand Draft, DD) 托收 一)托收的概念 托收( Collection)指出口人出具汇票委托银行向进口人收 款 (二)托收的种类 托收按使用的汇票不同,可分为光票托收和跟单托收 1.光票托收 汇票不附带货运单据的托收
(二) 汇付的种类 分为三种：信汇(Mail Transfer，M/T)、电汇 (Telegraphic Transfer，T/T)以及票汇(Remittiance by Banker’s Demand Draft，D/D)。 二、托收 (一) 托收的概念 托收(Collection) 指出口人出具汇票委托银行向进口人收 款。 (二) 托收的种类 托收按使用的汇票不同，可分为光票托收和跟单托收。 1．光票托收 汇票不附带货运单据的托收
跟单托收 指汇票附带货运单据的托收 (1)付款交单( Documents against Payment,D/P) 指出口人的交单以进口人的付款为条件。分为即期付 款交单( Documents against Payment at sight,D/ P sight) 和远期付款交单( Documents against Payment after sight, D/P after sight) (2)承兑交单( Documents against Acceptance,p/A 指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。 信用证 )信用证的含义 信用证( Letter of credit,LC)指银行根据申请人的要 求,向受益人开立的一种有条件的书面付款保证。开 证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单 据的条件下,向受益人或其指定人履行付款的责任
2．跟单托收 指汇票附带货运单据的托收。 (1) 付款交单 (Documents against Payment，D/P) 指出口人的交单以进口人的付款为条件。分为即期付 款交单( Documents against Payment at sight，D/P sight) 和远期付款交单(Documents against Payment after sight， D/P after sight)。 (2) 承兑交单(Documents against Acceptance，D/A) 指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。 三、信用证 (一) 信用证的含义 信用证(Letter of Credit，L/C)指银行根据申请人的要 求，向受益人开立的一种有条件的书面付款保证。开 证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单 据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任
(二)信用证的种类 .按信用证项下的汇票是否附有货运单据:跟单信用证 ( Documentary Credit和光票信用证( Clean credit) 2.按开证行所负的责任:不可撤销信用证( Irrevocable Letter of credit)和可撤销信用证( Revocable letter of Credit) 3.按有没有另一银行加以保证兑付:保兑信用证 ( Confirmed letter of credit)和不保兑信用证( Unconfirmed Letter of Credit) 4.按付款时间的不同:期信用证( Sight Credit和远期信用 iE(Sauce Leter of Credit) 5.按受益人对信用证的权利可否转让:可转让信用证 ( Transferable Credit和不可转让信用证( Non-transferable Credit)
(二)信用证的种类 l. 按信用证项下的汇票是否附有货运单据：跟单信用证 (Documentary Credit)和光票信用证(Clean Credit)。 2. 按开证行所负的责任：不可撤销信用证（Irrevocable Letter of Credit)和可撤销信用证(Revocable Letter of Credit )。 3. 按 有 没 有 另 一 银 行 加 以 保 证 兑 付 ： 保 兑 信 用 证 (Confirmed Letter of Credit)和不保兑信用证(Unconfirmed Letter of Credit)。 4. 按付款时间的不同：期信用证(Sight Credit)和远期信用 证(Usauce Leter of Credit) 5．按受益人对信用证的权利可否转让：可转让信用证 (Transferable Credit)和不可转让信用证(Non-transferable Credit)
6.循环信用证( Revolving Credit) 指信用证被全部或部分使用后可再次使用,直至达 到规定的次数或规定的总金额为止。 7.对开信用证( Reciprocal Credit 指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开 立的信用证。 8.对背信用证( Back to back Credit 指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基 础,另开一张内容相似的新信用证 9.预支信用证( Anticipatory l/C 指开证行授权代付行向受益人预付信用证的全部或 部分,由开证行保证偿还并负担利 10.按付款方式的不同:付款信用证( Payment Credit 承兑信用证( Acceptance Credit)与议付信用证 Negotiation Credit)
6．循环信用证(Revolving Credit) 指信用证被全部或部分使用后可再次使用，直至达 到规定的次数或规定的总金额为止。 7．对开信用证(Reciprocal Credit) 指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开 立的信用证。 8．对背信用证(Back to Back Credit) 指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基 础，另开一张内容相似的新信用证。 9．预支信用证(Anticipatory L/C) 指开证行授权代付行向受益人预付信用证的全部或 一部分，由开证行保证偿还并负担利息。 10．按付款方式的不同：付款信用证(Payment Credit) 、 承 兑 信 用 证 (Acceptance Credit) 与 议 付 信 用 证 (Negotiation Credit)
11.备用信用证( Standby Letter of Credit) 指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项 义务的凭证。 四、银行保证书 (-)概念 又称保函,指银行、保险公司、担保公司或个人(保证人应申 请人的请求,向第三方(受益人)开立的书面信用担保凭证 按索偿条件分为两种:见索即付保函;有条件保函。 (二)特点 1.银行保证书属银行信用,因此保函业务中担保人的付款责任 是第二性的。 2.保函担保的是委托人的履约能力、信用,并非为了支付 3.担保人只有在委托人不履行合同义务时才发生支付
11．备用信用证( Standby Letter of Credit) 指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项 义务的凭证。 四、银行保证书 (一) 概念 又称保函，指银行、保险公司、担保公司或个人(保证人)应申 请人的请求，向第三方(受益人)开立的书面信用担保凭证。。 按索偿条件分为两种：见索即付保函；有条件保函 。 (二) 特点 1．银行保证书属银行信用，因此保函业务中担保人的付款责任 是第二性的。 2．保函担保的是委托人的履约能力、信用，并非为了支付。 3．担保人只有在委托人不履行合同义务时才发生支付