《纳税筹划》课程说明 一、课程名称：钠税筹划 课程英文名称：Tax Planning,主教材名称：钠税筹划，主编：黄格， 出版社：中央广播电视大学出版社，出版时间：2011年1月第1版。 二、课程性质：专业基础课 三、学时：54 学分：3 四、开课对象：会计本科，管理和金跑等专业 五、课程的性质与目的 纳税筹划是各类高校税收、会计、管理等专业学生的重要课程，也是相关 管理人员实际工作迫切需要的基本知识与技巧，中央广播电视大学为适应上述各 专业学生学习需要开设了这门课程。《纳税筹划》是开放教育会计学本科的一门 专业基础课。它是建立在税收、会计、管理、投资等学科基础上的一门综合性应 用学科，属于边蜂科学。具有学科交叉性强、实践操作难度大、专业指导性突出 等特点。随着市场经济发展、税法不断完善以及会计制度、会计准则的建立创新。 企业涉税经济业务日益繁多，对会计人员钠税会计处理能力要求越来越高。提升 税收知识素养，对保证涉税会计事项确认、计量、记录、报告正确可幕及相关性 甚为关键。因此，开放教有会计本科开设纳税筹划，更加适应会计专业培养目标 的需要。 其开设目的是：以社会主义市场经济理论为指导，按照理论与实践相结合 的原侧，通过对纳税基础与实务的学习，系统掌握企业各主要税种的税法内容， 依此正确计算企业各主要税种的应纳税额，并结合会计制度，会计准则规定的会 计核算方法，萃握涉税会计处理和相关纳税申报的实际技能。 为适应课程教学需要，我们编写了《纳税筹划》一书作为学习的主教材 辅之以录像课程、网上教学资源，为学习本课程提供充分的教学支持服务。由于
《纳税筹划》课程说明 一、课程名称：纳税筹划 课程英文名称：Tax Planning，主教材名称：纳税筹划，主编：黄桦， 出版社：中央广播电视大学出版社，出版时间：2011 年 1 月第 1 版。 二、课程性质：专业基础课 三、学时：54 学分：3 四、开课对象：会计本科、管理和金融等专业 五、课程的性质与目的 纳税筹划是各类高校税收、会计、管理等专业学生的重要课程，也是相关 管理人员实际工作迫切需要的基本知识与技巧。中央广播电视大学为适应上述各 专业学生学习需要开设了这门课程。《纳税筹划》是开放教育会计学本科的一门 专业基础课。它是建立在税收、会计、管理、投资等学科基础上的一门综合性应 用学科，属于边缘科学。具有学科交叉性强、实践操作难度大、专业指导性突出 等特点。随着市场经济发展、税法不断完善以及会计制度、会计准则的建立创新， 企业涉税经济业务日益繁多，对会计人员纳税会计处理能力要求越来越高。提升 税收知识素养，对保证涉税会计事项确认、计量、记录、报告正确可靠及相关性 甚为关键。因此，开放教育会计本科开设纳税筹划，更加适应会计专业培养目标 的需要。 其开设目的是：以社会主义市场经济理论为指导，按照理论与实践相结合 的原则，通过对纳税基础与实务的学习，系统掌握企业各主要税种的税法内容， 依此正确计算企业各主要税种的应纳税额，并结合会计制度、会计准则规定的会 计核算方法，掌握涉税会计处理和相关纳税申报的实际技能。 为适应课程教学需要，我们编写了《纳税筹划》一书作为学习的主教材， 辅之以录像课程、网上教学资源，为学习本课程提供充分的教学支持服务。由于
纳税筹划内容多、范围广，变化快、实置性强，因此对课程多煤体教材应区分不 同媒体的特点和作用具体使用，尽可能发挥不同媒体在学习过程中的优势，更好 地达到学习目的和要求，提高学习效果。 六、本课程与相关课程的关系 本课程的先修课程为基础会计、国家税收，本深程后续开设。纳税筹划必须受有 税收理论、税收制度、财务会计、财务管理、经济法知识作为基础，才能更好地 统筹规划，处理好钠税筹划问题。因此最好安排在上述基础课程之后学习。 七、课程教学媒体与学习方法 (一)教学蝶体： 1、主教材：纳税筹划，主编：黄格，出版社：中央广播电视大学出版社， 出版时间：2011年1月第1版. 2、导学课件：纳税筹划多煤体课件，唐山电大王月华等老师制作 (二)学习方法： 1、 利用主数材及网上导学课件、文本资源进行自主学习。 2、 参加面授导学： 3、 参加网上答疑活动 4、 参加小组学习 除网上自学外，市县电大还需要有辅导教师进行必要的面授辅导（包括答 疑、作业讲评、案例分析等)，学生首先要自学文字教材，并自主学习网上教学 资源，在此基础上接受辅导老师的面授辅导并独立完成作业，参加学习小组活动 和网上专题讨论。 八、课程主要内容
纳税筹划内容多、范围广、变化快、实践性强，因此对课程多媒体教材应区分不 同媒体的特点和作用具体使用，尽可能发挥不同媒体在学习过程中的优势，更好 地达到学习目的和要求，提高学习效果。 六、本课程与相关课程的关系 本课程的先修课程为基础会计、国家税收，本课程后续开设。纳税筹划必须要有 税收理论、税收制度、财务会计、财务管理、经济法知识作为基础，才能更好地 统筹规划，处理好纳税筹划问题。因此最好安排在上述基础课程之后学习。 七、课程教学媒体与学习方法 （一）教学媒体： 1、主教材：纳税筹划，主编：黄桦，出版社：中央广播电视大学出版社， 出版时间：2011 年 1 月第 1 版。 2、导学课件：纳税筹划多媒体课件，唐山电大王月华等老师制作 （二）学习方法： 1、 利用主教材及网上导学课件、文本资源进行自主学习。 2、 参加面授导 学： 3、 参加网上答疑活动 4、 参加小组学习 除网上自学外，市县电大还需要有辅导教师进行必要的面授辅导（包括答 疑、作业讲评、案例分析等），学生首先要自学文字教材，并自主学习网上教学 资源，在此基础上接受辅导老师的面授辅导并独立完成作业，参加学习小组活动 和网上专题讨论。 八、课程主要内容
随着经济体制政革的不断推进和中国税收制度的不断完善，纳税筹划业务在中国 应运而生。作为一门新兴的学科，钠税筹划涉及税收理论、税收实务、财务管理， 现代企业管理等多学科的内容，是一门综合性的交叉学科。钠税筹划是在对税收 制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向 及财务管理制度的设计等途径，或通过对钠税人个人具体情况的分析，为钠税人 提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。 本课程从理论到实践，详细介绍了纳税筹刻的基本概念和基本理论问题：以 我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法： 并重点对纳税筹划所涉及的三个方面：避税筹划、节税筹划和转嫁筹划的内容作 了深入的比较分析，从纳税筹划角度进行讨论，介绍纳税筹划的基本理论问题， 纳税筹划的基本方法和国际避税的防范措随。本课程的文字教材共有八章： 序号 教学内容 第一章 纳税筹划基础 第二章 纳税筹划基本方法 第三章 增值税纳税筹划 第四章 消费税纳税筹划 第五章 营业税纳税筹划 第六章 企业所得税纳税筹划 第七章 个人所得税纳税筹划 第八章 其他税种纳税筹划 通过本课程的学习，可以使学生掌握钠税筹划的基础理论，提高其在纳税筹 划实际工作中的操作能力
随着经济体制改革的不断推进和中国税收制度的不断完善，纳税筹划业务在中国 应运而生。作为一门新兴的学科，纳税筹划涉及税收理论、税收实务、财务管理、 现代企业管理等多学科的内容，是一门综合性的交叉学科。纳税筹划是在对税收 制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向 及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税人个人具体情况的分析，为纳税人 提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。 本课程从理论到实践，详细介绍了纳税筹划的基本概念和基本理论问题；以 我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法； 并重点对纳税筹划所涉及的三个方面：避税筹划、节税筹划和转嫁筹划的内容作 了深入的比较分析；从纳税筹划角度进行讨论，介绍纳税筹划的基本理论问题、 纳税筹划的基本方法和国际避税的防范措施。本课程的文字教材共有八章： 序号 教学内容 第一章 纳税筹划基础 第二章 纳税筹划基本方法 第三章 增值税纳税筹划 第四章 消费税纳税筹划 第五章 营业税纳税筹划 第六章 企业所得税纳税筹划 第七章 个人所得税纳税筹划 第八章 其他税种纳税筹划 通过本课程的学习，可以使学生掌握纳税筹划的基础理论，提高其在纳税筹 划实际工作中的操作能力
根据本课程的性质和特点，确定文字教材、录像教材、P课件、网铬课程 等为本课程的教学资源。唐山电大王月华老师制作了《钠税筹划》网络课件，以 方便学员自主学习， 本课程2013年春季开设，中央电大聘请中央财经大学黄桦教授担任主编和 主讲，课程资源目前正在建设之中，以完成教学大蜗和多煤体数材一体化方案 唐山电大该课程的面授导学、网上答疑等教学工作由王月华老师担任
根据本课程的性质和特点，确定文字教材、录像教材、IP 课件、网络课程 等为本课程的教学资源。唐山电大王月华老师制作了《纳税筹划》网络课件，以 方便学员自主学习。 本课程 2013 年春季开设，中央电大聘请中央财经大学黄桦教授担任主编和 主讲，课程资源目前正在建设之中，以完成教学大纲和多媒体教材一体化方案 唐山电大该课程的面授导学、网上答疑等教学工作由王月华老师担任