第五章 第一节总账系统内部转账定义 总账系统内部转账定义 对应结转定义 销售成本结转定义 汇兑损益结转定义 自定义结转定义 期间损益结转定义 财务管理系统应用
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 总账系统内部转账定义 自定义结转定义 汇兑损益结转定义 销售成本结转定义 对应结转定义 期间损益结转定义
第五章 第一节总账系统内部转账定义 、对应结转定义 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转,还 可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以 为上级科目,但其下级科目的科目结构必须一致, 即具有相同的明细科目,如涉及辅助核算,则对转 的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转 般针对资产、成本或费用类科目,且只结转期末 余额,结转时转出科目方向根据其在科目字典中的 余额方向确定,即若余额方向为“借”则从贷方转 出,否则从借方转出,转入科目方向与转出科目方 向相反 财亦啦理系统应用
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 一、对应结转定义 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还 可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以 为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致， 即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转 的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转 一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末 余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的 余额方向确定，即若余额方向为“借”则从贷方转 出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方 向相反
第五章 第一节总账系统内部转账定义 、对应结转定义 需要注意的是:一张凭证可定义多行,转出科目 及辅助项必须一致,转入科目及辅助项可不相同; 同一编号的凭证类别必须相同;自动生成转账凭证 时,如果同一凭证转入科目有多个,并且若同一凭 证的结转系数之和为1,则最后一笔结转金额为转出 科目余额减当前凭证已转出的余额。 【例61】根据表6-1给出的蓝梦公司月末结转业 务资料设置对应结转分录。 财亦啦理系统应用
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 一、对应结转定义 需要注意的是：一张凭证可定义多行，转出科目 及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同； 同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证 时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭 证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出 科目余额减当前凭证已转出的余额。 【例6.1】根据表6-1给出的蓝梦公司月末结转业 务资料,设置对应结转分录
第五章 第一节总账系统内部转账定义 、对应结转定义 表6-1对应结转设置 编号助摘要 转出科转出科转入科转入科 类别 目名称目编码目名称 系数 目编码 0001记结转进项税额 2171010进项税额2171010转出多交增1.00 3 值税 0000结转销项税额 2 171010销项税额2171010转出未交增1.00 2 4 值税 00070记结转转出多交2171010转出多交增217105未交增值税100 增值税 值税 004记|结转转出未交2170转出未交增217105未交增值税100 005记结转制造费用410501工资费用410103制造费用100 000记结转制造费用410502折旧费用410103制造费用1.00 0007记|结转制造费用410503其他费用410103制造费用100 财亦啦理系统应用
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 一、对应结转定义 表6-1 对应结转设置 编号 凭证 类别 摘 要 转出科 目编码 转出科 目名称 转入科 目编码 转入科 目名称 系数 0001 记 结转进项税额 2171010 1 进项税额 2171010 3 转出多交增 值税 1.00 0002 记 结转销项税额 2171010 2 销项税额 2171010 4 转出未交增 值税 1.00 0003 记 结转转出多交 增值税 2171010 3 转出多交增 值税 217105 未交增值税 1.00 0004 记 结转转出未交 增值税 2171010 4 转出未交增 值税 217105 未交增值税 1.00 0005 记 结转制造费用 410501 工资费用 410103 制造费用 1.00 0006 记 结转制造费用 410502 折旧费用 410103 制造费用 1.00 0007 记 结转制造费用 410503 其他费用 410103 制造费用 1.00
型U8-总账(演示/教学版) 系统(S)工具(T)窗口()帮助(B) 四对应结转设置 用反ERP 设置打印预览输出「增加删除保存放弃「增行删行∏首张上张下张末张帮助囻田丁 我即田由 编号:00 凭证类别:记记账凭证 摘要:结转进项税额 转出科目编码:21710101 Q转出科目名称:唐项税额 转出辅助项: Q 转入科目编码 转入科目名称 转入辅助项 结转系数 21710103 转出多交增值稅 操作:单击“保存”按钮,保存。重复(2)~(9) 继续定义其他对应结转分录。 账套:[666]北京蓝梦有限公司 操作员:赵达(账套主管)业务日期:2094019:【用友软
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账 定义” ｜“对应结转”命令，进入“对应结转 设置”窗口。 操作：输入编号“ 在“凭证类别”下拉列表框中选择“记 0001”。 账凭证”。 输入摘要“结转进项税额”。 单击“转出科目编码”文本输入框右侧 的参照按钮，选择“21710101”。 单击“增行”按钮。 单击“转入科目编码”文本输入框右侧 的参照按钮，选择“21710103”。 在“结转系数”文本输入框输入 “1.00”。 单击“保存”按钮，保存。重复(2)～(9) 继续定义其他对应结转分录
第五章 第一节总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 销售成本结转是将月末商品(或产成品)销售数量 (根据主营业务收入科目确定)乘以库存商品的平 均单价,计算各种产品的销售成本,然后从库存商 品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。其中: 数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数量。 单价=库存商品科目下某商品的月末金额÷月末 数量 金额=数量×单价 财亦啦理系统应用
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 销售成本结转是将月末商品(或产成品)销售数量 （根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平 均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商 品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。其中： 数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数量。 单价=库存商品科目下某商品的月末金额÷月末 数量 金额=数量 × 单价
第五章 第一节总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 如:蓝梦公司会计科目设为 1241库存商品 124101多媒体教程 数量单价套 124102电子商务讲座 数量单价套 124103多媒体开发工具数量单价套 124104网页制作工具 数量单价套 124105多媒体课件 数量单价套 财亦啦理系统应用
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 如：蓝梦公司会计科目设为： 1241 库存商品 124101 多媒体教程 数量单价 套 124102 电子商务讲座 数量单价 套 124103 多媒体开发工具 数量单价 套 124104 网页制作工具 数量单价 套 124105 多媒体课件 数量单价 套
第五章 第一节总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 5101主营业务收入 510101多媒体教程 数量单价套 510102电子商务讲座 数量单价套 510103多媒体开发工具数量单价套 510104网页制作工具 数量单价套 510105多媒体课件 数量单价套 财亦啦理系统应用
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 5101 主营业务收入 510101 多媒体教程 数量单价 套 510102 电子商务讲座 数量单价 套 510103 多媒体开发工具 数量单价 套 510104 网页制作工具 数量单价 套 510105 多媒体课件 数量单价 套
第五章 第一节总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 5401主营业务成本 540101多媒体教程 数量单价套 540102电子商务讲座 数量单价套 540103多媒体开发工具数量单价套 540104网页制作工具 数量单价套 540105多媒体课件 数量单价套 财亦啦理系统应用
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 5401 主营业务成本 540101 多媒体教程 数量单价 套 540102 电子商务讲座 数量单价 套 540103 多媒体开发工具 数量单价 套 540104 网页制作工具 数量单价 套 540105 多媒体课件 数量单价 套
第五章 第一节总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 则销售成本转账凭证可设置为: 库存商品科目 1241 主营业务收入科目5101 主营业务成本科目5401 【例62】设置蓝梦公司结转销售成本的转账分 录。 财亦啦理系统应用
第五章 财务管理系统应用 第一节 总账系统内部转账定义 二、销售成本结转定义 则销售成本转账凭证可设置为： 库存商品科目 1241 主营业务收入科目 5101 主营业务成本科目 5401 【例6.2】设置蓝梦公司结转销售成本的转账分 录