第二章 第三节审核凭证 审核凭证 出纳签字 审核凭证 主管签字 财务管理系统应用
第二章 财务管理系统应用 第三节 审核凭证 审核凭证 审核凭证 出纳签字 主管签字
第二章 第三节审核凭证 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制 度规定,对制单人填制的记账凭证进行合法性检査。 主要审核记账凭证是否与原始凭证相符,会计分录 是否正确等。如果审查认为错误或有异议的凭证, 应交与填制人员修改后,再审核。经过审核后的记 账凭证才能作为正式凭证进行记账处理 审核凭证包括出纳签字、审核员审核签字和主 管签字三方面工作。 财亦啦理系统应用
第二章 财务管理系统应用 第三节 审核凭证 三、网络课程制作特色 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制 度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。 主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录 是否正确等。如果审查认为错误或有异议的凭证， 应交与填制人员修改后，再审核。经过审核后的记 账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。 审核凭证包括出纳签字、审核员审核签字和主 管签字三方面工作
第二章 第三节审核凭证 、出纳签字 为加强企业现金收入和支出的管理,出纳人员 可通过凭证处理功能对制单人员填制的带有现金或 银行存款科目的凭证进行检查核对,主要核对收付 款凭证的科目金额是否正确,对于审查认为有错误 或有异议的凭证,应交与制单人员修改后再核对。 只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理。 在系统中需要进行出纳签字的收付款凭证有两种, 一是未进行出纳签字的收付款凭证;二是经出纳签 字,但在记账前发现有问题,利用出纳签字功能将 其出纳标志改为未签字 财亦啦理系统应用
第二章 财务管理系统应用 第三节 审核凭证 一、出纳签字 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员 可通过凭证处理功能对制单人员填制的带有现金或 银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付 款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误 或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。 只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理。 在系统中需要进行出纳签字的收付款凭证有两种， 一是未进行出纳签字的收付款凭证；二是经出纳签 字，但在记账前发现有问题，利用出纳签字功能将 其出纳标志改为未签字
第二章 第三节审核凭证 、出纳签字 【例37】对例3.1蓝梦公司2004年1月份已填制 记账凭证进行出纳签字。 财亦啦理系统应用
第二章 财务管理系统应用 第三节 审核凭证 一、出纳签字 【例3.7】对例3.1蓝梦公司2004年1月份已填制 记账凭证进行出纳签字
出纳签字 文件()出纳查看()工具(T)帮助(H) 用反ERP 打印预览输出窿字取消询流量备查张上张下张末张帮助退出 记账凭证 记字0001 制单日期:2004.01.0 附单据数:2 摘要 科目名称 借方金额 贷方金额 皮付产品推 营业费用/其他费用 300000 皮付产品推广费 银行存款/人民帝戶 300000 票号 数量 日期 单价 操作:全部出纳凭证签字完毕后,单击“退出” 备注 按钮,退出。 客户 记账 审核 出纳李纳 制单钱有财
第二章 财务管理系统应用 第三节 审核凭证 操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭 证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字” 对话框。 操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭 证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字” 对话框。 操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭 证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字” 对话框。 操作：单击“确认”按钮，打开“出纳签字一 览表”对话框。 操作：单击“确定”按钮，进入“出纳签字” 窗口。 操作：检查后，单击“签字”按钮，系统自动 在出纳处签上李纳的名字。 操作：全部出纳凭证签字完毕后，单击“退出” 按钮，退出
第二章 第三节审核凭证 二、审核凭证 审核方法有屏幕审核、静态审核(即打印记账凭 证然后进行审核)、二次录入效验,最常用的方法是 屏幕审核 屏幕审核时,可直接根据原始凭证,对屏幕上 显示的记账凭证进行审核,对正确的记账凭证,执 行审核命令,计算机在凭证上填入审核人名字;对 错误的记账凭证,不予审核或执行标错命令。 审核人和制单人不能是同一个人,取消审核只 能由审核人进行。 财亦啦理系统应用
第二章 财务管理系统应用 第三节 审核凭证 二、审核凭证 审核方法有屏幕审核、静态审核(即打印记账凭 证然后进行审核)、二次录入效验, 最常用的方法是 屏幕审核。 屏幕审核时, 可直接根据原始凭证, 对屏幕上 显示的记账凭证进行审核, 对正确的记账凭证, 执 行审核命令，计算机在凭证上填入审核人名字；对 错误的记账凭证，不予审核或执行标错命令。 审核人和制单人不能是同一个人, 取消审核只 能由审核人进行
第二章 第三节审核凭证 二、审核凭证 【例3.8】对例3.1蓝梦公司2004年1月份已填制 记账凭证进行审核签字 财亦啦理系统应用
第二章 财务管理系统应用 第三节 审核凭证 二、审核凭证 【例3.8】对例3.1蓝梦公司2004年1月份已填制 记账凭证进行审核签字
审核凭证 文件()审核()查看()工具(T)帮助(H) 用反ERP 打印预览输出|审核取消标错查询流量备查张上张下张末张「帮助退出 记账凭证 记字0001 制单日期:2004.01.0 附单据数:2 摘要 科目名称 借方金额 贷方金额 皮付产品推 营业费用/其他费用 300000 皮付产品推广费 银行存款/人民帝戶 300000 票号 数量 日期 单价 操作:全部凭证审核完毕后,单击“退出”按 备注 客户 钮,退出。 记账 审核赵达 出纳李纳 制单钱有财 ,一白 LJ下
第二章 财务管理系统应用 第三节 审核凭证 操作：以赵达身份进入总账系统。执行“凭 证”｜“审核凭证”命令，打开“凭证审核” 对话框。 操作：单击“确认”按钮，打开“凭证审核一 览表”对话框。 操作：单击“确定”按钮，进入“审核凭证” 窗口。 操作：检查后，单击“审核”按钮，系统自动 在审核处签上赵达的名字。 操作：全部凭证审核完毕后，单击“退出”按 钮，退出
第二章 第三节审核凭证 、主管签字 为了加强对会计人员制单的管理,系统提供 “主管签字”功能,会计人员填制的凭证必须经主 管签字才能记账 财亦啦理系统应用
第二章 财务管理系统应用 第三节 审核凭证 三、主管签字 为了加强对会计人员制单的管理，系统提供 “主管签字”功能，会计人员填制的凭证必须经主 管签字才能记账