第三章 第四节固定资产业务核算 固定资产业务核算 固定资产增加核算 固定资产减少核算 固定资产变动核算 固定资产折旧处理 财务管理系统应用
第三章 财务管理系统应用 第四节 固定资产业务核算 固定资产业务核算 固定资产折旧处理 固定资产变动核算 固定资产减少核算 固定资产增加核算
第三章 第四节固定资产业务核算 、固定资产增加核算 固定资产增加的基本途径,可分为固定资产的购 建、外单位转入、捐赠、盘盈等,核算时应根据实 际业务要求,在固定资产卡片中选择输入固定资产 增加的信息内容。 【例414】1月18日,市场部因业务需要,经申 请获得批准后购买客货两用汽车一辆,全部价值支 出160000元,预计使用年限6年;手提电脑一台,全 部价值支出18900元,预计使用5年。 财亦啦理系统应用
第三章 财务管理系统应用 第四节 固定资产业务核算 一、固定资产增加核算 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购 建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实 际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产 增加的信息内容。 【例4.14】1月18日，市场部因业务需要，经申 请获得批准后购买客货两用汽车一辆，全部价值支 出160 000元，预计使用年限6年；手提电脑一台，全 部价值支出18 900元，预计使用5年
圃8-固定资产[演示/教学版 系统(S)工具()窗口()帮助(H) 开退出打印预览刷新保存取消增加修改 金鼎 用友ERP 提升竞争力 固定资产卡片[新增资产:0010号卡片 固定资产卡片附属设备大修理记录|资产转移记录|停启用记景|原值变动|减少信息|20001-18 固定资产卡片 卡片编号 固定资产 00010 日期 2004-01-18 固定资产编号 011001 数据成功保存! 客货两用汽车 类别编号 011 经营用 规格型号 确定 市场部 增加方式 直接购入 使用状况 在用 使用年限 6年0月 折旧方法平均年限法( 开始使用日期 29.91-18.已计提月份 币种 人民币 原值 160000.00 净残值率 净残值 8000.00 累计折旧 0.00 月折旧率 月折旧额 净值 160000.00 操作:单击“保存”按钮。在“数据成功保 录入人 钱有财 存!”提示框中,单击“确定”按钮。 账套:[666]北京蓝梦有限公司 操作员:钱有财「业务日期:2004-01-180:11【用友软件
第三章 财务管理系统应用 第四节 固定资产业务核算 操作：进入固定资产系统。执行“卡片”｜ “资产增加”命令，进入“资产类别参照”对 话框，打开“交通运输设备”文件夹，选择最 末级资产类别“经营用” 。 操作：进入固定资产系统。执行“卡片”｜ “资产增加”命令，进入“资产类别参照”对 话框，打开“交通运输设备”文件夹，选择最 末级资产类别“经营用” 。 操作：进入固定资产系统。执行“卡片”｜ “资产增加”命令，进入“资产类别参照”对 话框，打开“交通运输设备”文件夹，选择最 末级资产类别“经营用” 。 操作：进入固定资产系统。执行“卡片”｜ “资产增加”命令，进入“资产类别参照”对 话框，打开“交通运输设备”文件夹，选择最 末级资产类别“经营用” 。 操作：进入固定资产系统。执行“卡片”｜ “资产增加”命令，进入“资产类别参照”对 话框，打开“交通运输设备”文件夹，选择最 末级资产类别“经营用” 。 操作：单击“确认”按钮，进入“新增固定资 产卡片──新增资产”窗口。 操作：依次输入固定资产名称、使用部门、增 加方式、使用方式、原值和可使用年限等。 操作：依次输入固定资产名称、使用部门、增 加方式、使用方式、原值和可使用年限等。 操作：依次输入固定资产名称、使用部门、增 加方式、使用方式、原值和可使用年限等。 操作：依次输入固定资产名称、使用部门、增 加方式、使用方式、原值和可使用年限等。 操作：依次输入固定资产名称、使用部门、增 加方式、使用方式、原值和可使用年限等。 操作：依次输入固定资产名称、使用部门、增 加方式、使用方式、原值和可使用年限等。 操作：依次输入固定资产名称、使用部门、增 加方式、使用方式、原值和可使用年限等。 单击“保存”按钮。在“数据成功保 存！”提示框中，单击“确定”按钮。 操作：单击“保存”按钮。在“数据成功保 存！”提示框中，单击“确定”按钮
第三章 第四节固定资产业务核算 二、固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径,可分为固定资产的出 售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定, 对月份内投入使用的固定资产,当月不计提折旧, 从次月开始计提;对月份内退出使用的固定资产 当月照提折旧,从次月开始停提。因此,使用固定 资产系统,减少固定资产时,需要先进行计提折旧 (参见444内容)。 财亦啦理系统应用
第三章 财务管理系统应用 第四节 固定资产业务核算 二、固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出 售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定， 对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧， 从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产， 当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用固定 资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提折旧 （参见4.4.4内容）
第三章 第四节固定资产业务核算 二、固定资产减少核算 选择要减少的资产,有两种方法:一是如果要 减少的资产较少或没有共同点,则通过输入资产编 号或卡片号,将资产添加到资产减少表中;二是如 果要减少的资产较多并且有共同点,则可以通过输 入一些查询条件,将符合该条件的资产挑选出来进 行批量减少。 【例4.15】1月20日,制作部04号微机遇病毒, 整机报废,其零件残值变价收入500元现金。 财亦啦理系统应用
第三章 财务管理系统应用 第四节 固定资产业务核算 二、固定资产减少核算 选择要减少的资产，有两种方法：一是如果要 减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编 号或卡片号，将资产添加到资产减少表中；二是如 果要减少的资产较多并且有共同点，则可以通过输 入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进 行批量减少。 【例4.15】1月20日，制作部04号微机遇病毒， 整机报废，其零件残值变价收入500元现金
U8-固定资产[演示/教学版] 系统(S)工具(T)窗口()帮助(B 用友ERP=s 提升竞争力 我的工作 系统菜单 由占设置 ⑨资产减少 □ 白卡片 卡片项目 卡片编号0007 国条件() 增加 确定 卡片样式 卡片管理 资产编号021004 移出(⑩)」_取消 录入原始卡片 舀资产增加 卡片编号资产编号资产名称「减少日期「 清理原因 资产减少 变动单 批量变动 固定资产 资产评估 处理 所选卡片已经减少成功! 回账表 维护 自定义菜单 确定 操作:单击“确定”按钮。在“所选卡片已经 减少成功!”提示框中,单击“确定”按钮。 账套:[666]北京蓝梦有限公司 操作员:钱有财业务日期:2004-01-200:23【用友软件
第三章 财务管理系统应用 第四节 固定资产业务核算 操作：执行“卡片”｜“资产减少”命令，进 入“资产减少”窗口。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：在“资产减少” 对话框中，单击“卡片编号”文本框右侧的参照 按钮，在参照列表中选择“00007”，单击“增加”按钮，双击“减少方式” 所在单元格，弹出参照按钮，在参照列表中选择“毁损”，在“清理收入” 文本框输入“500”，在“清理原因”文本框输入“遇病毒毁损” 。 操作：单击“确定”按钮。在“所选卡片已经 减少成功！”提示框中，单击“确定”按钮。 操作：单击“确定”按钮。在“所选卡片已经 减少成功！”提示框中，单击“确定”按钮
第三章 第四节固定资产业务核算 、固定资产变动核算 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用 状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值 (率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产 类别调整,以及固定资产停用、封存、启用等方面 内容。固定资产系统对已出变动的资产,要求输入 相应的变动单来记录资产调整结果。 【例4.16】1月25日,因市场推广需要,企划部 的传真机调拨到市场部使用。 财亦啦理系统应用
第三章 财务管理系统应用 第四节 固定资产业务核算 三、固定资产变动核算 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用 状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值 （率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产 类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面 内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入 相应的变动单来记录资产调整结果。 【例4.16】1月25日，因市场推广需要，企划部 的传真机调拨到市场部使用
第三章 第四节固定资产业务核算 四、固定资产折旧处理 计提本月折旧,整理折旧数据,形成折旧报表。 固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧,每 次计提折旧后,只是将计提的折旧累加到月初的累 计折旧,不会重复累计 【例417】1月31日,计提本月折旧费用 财亦啦理系统应用
第三章 财务管理系统应用 第四节 固定资产业务核算 四、固定资产折旧处理 计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。 固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每 次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累 计折旧，不会重复累计。 【例4.17】1月31日，计提本月折旧费用
U8-固定资产[演示/教学版] 系统(S)工具(T)窗口()帮助(B 用友ERP[s 提升竞争力 我的工作 系统菜单 由占设置 中卡片 白处理 ②工作量输入 合计提本月折旧 合折旧清单 折旧分配表 國定资产 对账 合批量制单 计提折旧完成 凭证查询 开始时间:2004年01月31日00时27分52秒 月末结账 结束时间:2004年01月31日00时27分53秒 出回账表 艮维护 确定 自定义菜单 企业资源计划 操作:在“计提折旧完成!”提示框中,单击 确定”按钮。 账套:[666]北京蓝梦有限公司 操作员:钱有财业务日期:2004-01-310:27【用友软件
第三章 财务管理系统应用 第四节 固定资产业务核算 操作：执行“处理”｜“计提本月折旧”命令， 打开“计提折旧后是否要查看折旧清单”提示 框。 操作：单击“否”按钮，打开“本操作将计提 本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？” 提示框。 操作：单击“是”按钮，进入“折旧分配表” 窗口。 操作：单击在““计提折旧完成！ 退出”按钮。”提示框中，单击 “确定”按钮