西安建筑科故大喾课程设计(论文)任务书 专业班级:_工商管理0301,学生姓名 指导教师(签名) 课程设计(论文)题目 某房地产开发项目财务评价与不确定性分析(方案1) 、本次课程设计(论文)应达到的目的 通过本次课程设计,学生应掌握房地产开发项目财务评价和不确定分析的基本概 计算和评价方法以及计算过程,为今后的毕业设计环节和将来的工作打下良好的 三、本次课程设计(论文)任务的主要内容和要求(包括原始数据、技术 参数、设计要求等) (一)原始数据与技术参数 项目概况 该项目用地3.92638Ha。拟建规模101020m2,其中:住宅总建筑面积为80980m, 高层住宅比例386%;配套商业建筑面积为12007m2,幼儿园为2065m2,地下人防 建筑面积为842m,其它地下建筑面积为5126m,汽车停车位238个,其中室内(地 下)停车位56个,室外停车位182个 2.实施进度 该项目计算期为3.5年。拟1.5年建成,第一年的第三个季度开始预售,拟3年 售完。具体的销售进度如下表1: 表1 销售进度计划表 单位:万元 时间 第二年 项目 3 4%8%10%10%|10%10% 高层 10%10%12% 商业 5%8%10%10%12% 车位
1 西安建筑科技大学课程设计（论文）任务书 专业班级： 工商管理0301 学生姓名： 指导教师（签名）： 一、课程设计（论文）题目 某房地产开发项目财务评价与不确定性分析（方案 1） 二、本次课程设计（论文）应达到的目的 通过本次课程设计，学生应掌握房地产开发项目财务评价和不确定分析的基本概 念、计算和评价方法以及计算过程，为今后的毕业设计环节和将来的工作打下良好的 基础。 三、本次课程设计（论文）任务的主要内容和要求（包括原始数据、技术 参数、设计要求等） （一）原始数据与技术参数 1．项目概况 该项目用地 3.92638Ha。拟建规模 101020m 2，其中：住宅总建筑面积为 80980m 2， 高层住宅比例 38.6％；配套商业建筑面积为 12007m 2，幼儿园为 2065m 2，地下人防 建筑面积为 842m 2，其它地下建筑面积为 5126m 2，汽车停车位 238 个，其中室内（地 下）停车位 56 个，室外停车位 182 个。 2．实施进度 该项目计算期为 3.5 年。拟 1.5 年建成，第一年的第三个季度开始预售，拟 3 年 售完。具体的销售进度如下表 1： 表 1 销售进度计划表 单位：万元 时间 项目 第一年 第二年 3 4 1 2 3 4 小高层 4% 8% 10% 10% 10% 10% 高层 5% 8% 10% 10% 12% 商业 5% 8% 10% 10% 12% 车位 2% 5% 5% 5%
续表1 销售进度计划表 单位:万元 时间 第三年 第四年 合计 项目 小高层 10%12%12%8%4%2%100% 15%12%10 10% 5% 商业 15%|12%109 3%100% 8%10%15% 0%10% 注:停车位仅地下车位可售,估计可销售75%,每个车位平均占用26m 3.建设投资估算 经估算,该项目的建设投资总额为22032万元(未包含建设期利息)。 4.投资使用计划与资金来源 建设投资使用计划按季度来分配,具体分配情况如下表2: 表2 投资使用计划表 单位:万元 第一年 第二年 投资 5752782940821994626 续表2 投资使用计划表 单位:万元 「第三年 「第四年 合计 投资 5262624221 1022033 建设资金筹措主要来源于资本金、销售收入再投入及银行借款。其中资本金安排 7989万元 5.销售收入和销售税金及附加估算 根据市场分析,预计该项目小高层销售均价为3500元/m2,高层销售均价300 元/m2,商业用房销售均价5600元/m2,车位价格为8万元/车位;该项目的营业税率 为5%,城市维护建设税和教育费附加分别为营业税的7%和3%;另外期末安排交纳交 易税费40万元。 6.利润测算 (1)所得税按33%考虑
2 续表 1 销售进度计划表 单位：万元 时间 项目 第三年 第四年 合计 1 2 3 4 1 2 小高层 10% 12% 12% 8% 4% 2% 100% 高层 15% 12% 10% 10% 5% 3% 100% 商业 15% 12% 10% 10% 5% 3% 100% 车位 8% 10% 15% 10% 10% 5% 75% 注：停车位仅地下车位可售，估计可销售 75%，每个车位平均占用 26m 2。 3．建设投资估算 经估算，该项目的建设投资总额为 22032 万元（未包含建设期利息）。 4．投资使用计划与资金来源 建设投资使用计划按季度来分配，具体分配情况如下表 2： 表 2 投资使用计划表 单位：万元 时间 第一年 第二年 1 2 3 4 1 2 3 4 投资 5752 7829 4082 1994 626 1397 52 52 续表 2 投资使用计划表 单位：万元 时间 第三年 第四年 合计 1 2 3 4 1 2 投资 52 62 62 42 21 10 22033 建设资金筹措主要来源于资本金、销售收入再投入及银行借款。其中资本金安排 7989 万元。 5．销售收入和销售税金及附加估算 根据市场分析，预计该项目小高层销售均价为 3500 元/m 2，高层销售均价 3300 元/m 2，商业用房销售均价 5600 元/m 2，车位价格为 8 万元/车位；该项目的营业税率 为 5%，城市维护建设税和教育费附加分别为营业税的 7%和 3%；另外期末安排交纳交 易税费 40 万元。 6．利润测算 （1）所得税按 33%考虑；
(2)盈余公积金按税后利润的15%计取。 7.评价参数 设年实际基准收益率为10%,1-3年期的银行年实际贷款利率为6.03%,考虑上 浮10%,年实际贷款利率为6.63%。销售利润率在10%-20%左右,总成本利润率大体 上在30%-50%。 (二)设计内容 1.对该项目进行财务评价 (1)分析计算基础数据,编制辅助财务报表 包括:投资使用计划与资金筹措表、销售收入和销售税金及附加估算表、借款还 本付息估算表、资金来源与运用表等 (2)编制基本财务报表 包括:项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、损益表。 (3)计算财务评价指标,分别进行盈利能力和清偿能力分析 包括:分别计算项目和资本金的财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收 期:计算项目的销售利润率、总成本利润率、借款偿还期等指标。 2.对该项目进行不确定性分析 (1)盈亏平衡分析 通过计算销售实现率的盈亏平衡点进行分析 (2)敏感性分析 分别就建设投资和销售收入两个因素变动时(假设变动范围为±20%,变动幅度 为5%),对项目内部收益率的影响分别进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的 临界值、绘制敏感性分析图等 (三)设计要求 1.课程设计期间,要求认真阅读设计任务书,查阅相关参考资料:课程设计态度 端正、勤于思考、刻苦钻研、独立按时完成任务 2.设计成果要求全部手写,书写工整,图表清晰,格式、装订规范:分析评价要 有理有据,论证充分 3.所作的课程设计应概念清楚,设计计算正确,计算应有计算过程,财务评价报 表的计算结果全部取整 4.在设计期间,要严格遵守学习纪律和作息时间 5.要爱护公物,搞好环境卫生,保持设计室整洁、卫生、文明、安静
3 （2）盈余公积金按税后利润的 15%计取。 7．评价参数 设年实际基准收益率为 10%，1-3 年期的银行年实际贷款利率为 6.03%，考虑上 浮 10%，年实际贷款利率为 6.63%。销售利润率在 10%-20%左右，总成本利润率大体 上在 30%-50%。 （二）设计内容 1．对该项目进行财务评价 （1）分析计算基础数据，编制辅助财务报表 包括：投资使用计划与资金筹措表、销售收入和销售税金及附加估算表、借款还 本付息估算表、资金来源与运用表等。 （2）编制基本财务报表 包括：项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、损益表。 （3）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析 包括：分别计算项目和资本金的财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收 期；计算项目的销售利润率、总成本利润率、借款偿还期等指标。 2．对该项目进行不确定性分析 （1）盈亏平衡分析 通过计算销售实现率的盈亏平衡点进行分析。 （2）敏感性分析 分别就建设投资和销售收入两个因素变动时（假设变动范围为±20%，变动幅度 为 5%），对项目内部收益率的影响分别进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的 临界值、绘制敏感性分析图等。 （三）设计要求 1．课程设计期间，要求认真阅读设计任务书，查阅相关参考资料；课程设计态度 端正、勤于思考、刻苦钻研、独立按时完成任务。 2．设计成果要求全部手写，书写工整，图表清晰，格式、装订规范；分析评价要 有理有据，论证充分； 3．所作的课程设计应概念清楚，设计计算正确，计算应有计算过程，财务评价报 表的计算结果全部取整； 4．在设计期间，要严格遵守学习纪律和作息时间。 5．要爱护公物，搞好环境卫生，保持设计室整洁、卫生、文明、安静
6.按时提交设计成果,提交成果截止时间为第20周周五中午12点。 (四)成绩评定 根据提交的设计成果,结合平时成绩和答辩成绩进行综合评定,课程设计的成绩 由平时成绩(占20%)、成果成绩(占60%)和答辩成绩(占20%)三部分组成 四、应收集的资料及主要参考文献 1.中华人民共和国建设部编,《房地产开发项目经济评价方法》,中国计划出版社, 2000; 2.刘晓君主编,《技术经济学》,西北大学出版社,2002 3.兰峰等编著,《房地产开发与经营》,中国建筑工业出版社,2008: 4.中国国际工程咨询公司编,《投资项目可行性研究指南》,中国电力出版社,2002 五、审核批准意见 教研室主任(签字)
4 6．按时提交设计成果，提交成果截止时间为第 20 周周五中午 12 点。 （四）成绩评定 根据提交的设计成果，结合平时成绩和答辩成绩进行综合评定，课程设计的成绩 由平时成绩（占 20%）、成果成绩（占 60%）和答辩成绩（占 20%）三部分组成。 四、应收集的资料及主要参考文献： 1．中华人民共和国建设部编，《房地产开发项目经济评价方法》，中国计划出版社， 2000； 2．刘晓君主编，《技术经济学》，西北大学出版社，2002； 3．兰峰等编著，《房地产开发与经营》，中国建筑工业出版社，2008； 4．中国国际工程咨询公司编，《投资项目可行性研究指南》，中国电力出版社，2002。 五、审核批准意见 教研室主任（签字）
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