财务分析 经济费用效益分析
财 务 分 析 经济费用效益分析
财务分析基础数据 1、计算用数据 —初级数据：投资、税率等 派生数据：收入、利润、税金等 2、判断用参数
财务分析基础数据 1、计算用数据 ——初级数据：投资、税率等 ——派生数据：收入、利润、税金等 2、判断用参数
财务分析报表 进行财务效益和费用估算需要下列6种报表： 1.建设投资估算表 2.建设期利息估算表 3.流动资金估算表 4.项目总投资使用计划与资金筹措表 5.营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
财务分析报表 进行财务效益和费用估算需要下列6种报表：
财务分析报表 6.总成本费用估算表 1)对于采用生产要素法编制的总成本费用估算表 ①外购原材料费估算表 ②外购燃料和动力费估算表 ③固定资产折旧费估算表 ④无形资产和其他资产摊销估算表 ⑤工资及福利费估算表
财务分析报表
财务分析报表 2)对于采用生产成本加期间费用估算法编制的 总成本费用估算表，应根据国家现行会计制度 要求，另行编制配套的基础报表。 以上报表可根据行业、项目特点，适当调 整
财务分析报表 2)对于采用生产成本加期间费用估算法编制的 总成本费用估算表，应根据国家现行会计制度 要求，另行编制配套的基础报表。 ——以上报表可根据行业、项目特点，适当调 整
财务分析报表 财务分析报表包含以下各类报表： 现金流量表； 利润与利润分配表； 财务计划现金流量表； 资产负债表； 借款还本付息表；
财务分析报表 财务分析报表包含以下各类报表： ——现金流量表； ——利润与利润分配表； ——财务计划现金流量表； ——资产负债表； ——借款还本付息表；
现金流量表 正确反映现金的流入和流出。 项目投资现金流量表—项目投资内部收益率 及净现值等指标 项目资本金现金流量表—项目资本金财务内 部收益率等指标 投资各方现金流量表—投资各方内部收益率
现金流量表 ——正确反映现金的流入和流出。 项目投资现金流量表——项目投资内部收益率 及净现值等指标 项目资本金现金流量表——项目资本金财务内 部收益率等指标 投资各方现金流量表——投资各方内部收益率
利润与利润分配表 反映项目计算期内各年的营业收入、总成 本费用、利润总额等情况，以及所得税后利润 的分配。 —总投资收益率、项目资本金净利润率等
利润与利润分配表 ——反映项目计算期内各年的营业收入、总成 本费用、利润总额等情况，以及所得税后利润 的分配。 ——总投资收益率、项目资本金净利润率等
财务计划现金流量表 反映项目计算期内各年的投资、融资及经 营活动的现金流入和流出。 一计算累计盈余资金，分析项目财务生存能 力
财务计划现金流量表 ——反映项目计算期内各年的投资、融资及经 营活动的现金流入和流出。 ——计算累计盈余资金，分析项目财务生存能 力
资产负债表 反映项目计算期各年年末资产、负债和所 有者权益的增减变化及对应关系，计算资产负 债率
资产负债表 ——反映项目计算期各年年末资产、负债和所 有者权益的增减变化及对应关系，计算资产负 债率