中国社会科学院大学税收学课程大纲课程基本信息（CourseInformation）*学时*学分课程编号3212320220392(CourseID)(Credit Hours)(Credits)（中文）税收学*课程名称(CourseName）)（英文）Taxation先修课程财政学(PrerequisiteCourses)税收学是以经济学为主要理论和方法论基础，与政治学、法学、管理学等学科关系密切的综合性学科。税收学课程在财政学课程的基础上，以税收基础理论、税收制度与政策设计、税收管理、国际税收、中国与世界主要国家税制为主要内容，授课对象为经济学、管理学高年级本科生及相关专业硕士研究生。本课程运用马克思主义立*课程简介场、观点、方法，按照加快构建中国特色哲学社会科学学科体系、学术体系、话语体(Description)系的要求，帮助学生了解税收领域的国家战略、法律法规和相关政策，引导学生在扎实掌握税收学基础理论、国际发展趋势的基础上，关注中国现实问题，培育学生经世济民的专业素养。本课程以课堂讲授为主，结合课下资料阅读与期中学业论文写作，在系统深入讲解税收学重要理论的基础上，注重对具有前沿性和时代性的重大现实问题的分析和阐释，侧重学生掌握税收领域专门知识和方法分析解决税收重大理论和现实问题的能力，学业评价包括过程性评价与期末考核两部分。Taxation is a comprehensive discipline with economics as the main theoretical andmethodological base, and is closely related to political science, law, management andother disciplines.On the basis of public finance, thetaxation course includes suchmaincontents as the basic theory of taxation, tax system and policy design, tax management,international taxation, and thetax systems of China and major countries in the world.Thecourse is offered to senior undergraduate students and masters students in economics,management and related majors.In accordancewith therequirements of acceleratingtheconstructionofthediscipline,academicanddiscoursesystemsofphilosophyandsocial*课程简介sciences with Chinese characteristics,the course uses the positions,perspectives and(Description)methods of Marxism to help students learn the national strategies, laws and regulationsand related policies inthefield of taxation,and guidestudentstopayattentiontoChina'spractical problems and cultivate students' professional qualities of"caring for thewellbeing of people”on the basis of a solid grasp of the basic theories of taxation andinternational development trends.Through lectures,extended reading and mid-termpaper writing, the important theories of taxation and current practical problems will beexplainedandanalyzed systematicallywithfocusondevelopingstudents'abilitytomastertheexpertiseandmethodstosolvemajortheoreticalandpracticalproblemsintaxationTheevaluation includesprocess evaluationandfinalassessment.*教材《税收学》，《税收学》编写组，高等教育出版社、中国税务出版社，2021年版，(Textbooks)978-7-04-054858-7参考资料《中华人民共和国税收基本法规（2022年版）》，国家税务总局，中国税务出版社2022(OtherReferences)年版，9787567811768
中国社会科学院大学税收学课程大纲 课程基本信息（Course Information） 课程编号 （Course ID） 1232022039 *学时 （Credit Hours） 32 *学分 （Credits） 2 *课程名称 （Course Name） （中文）税收学 （英文）Taxation 先修课程 （Prerequisite Courses） 财政学 *课程简介 （Description） 税收学是以经济学为主要理论和方法论基础，与政治学、法学、管理学等学科关 系密切的综合性学科。税收学课程在财政学课程的基础上，以税收基础理论、税收制 度与政策设计、税收管理、国际税收、中国与世界主要国家税制为主要内容，授课对 象为经济学、管理学高年级本科生及相关专业硕士研究生。本课程运用马克思主义立 场、观点、方法，按照加快构建中国特色哲学社会科学学科体系、学术体系、话语体 系的要求，帮助学生了解税收领域的国家战略、法律法规和相关政策，引导学生在扎 实掌握税收学基础理论、国际发展趋势的基础上，关注中国现实问题，培育学生经世 济民的专业素养。本课程以课堂讲授为主，结合课下资料阅读与期中学业论文写作， 在系统深入讲解税收学重要理论的基础上，注重对具有前沿性和时代性的重大现实问 题的分析和阐释，侧重学生掌握税收领域专门知识和方法分析解决税收重大理论和现 实问题的能力，学业评价包括过程性评价与期末考核两部分。 *课程简介 （Description） Taxation is a comprehensive discipline with economics as the main theoretical and methodological base, and is closely related to political science, law, management and other disciplines. On the basis of public finance, the taxation course includes such main contents as the basic theory of taxation, tax system and policy design, tax management, international taxation, and the tax systems of China and major countries in the world. The course is offered to senior undergraduate students and masters students in economics, management and related majors. In accordance with the requirements of accelerating the construction of the discipline, academic and discourse systems of philosophy and social sciences with Chinese characteristics, the course uses the positions, perspectives and methods of Marxism to help students learn the national strategies, laws and regulations and related policies in the field of taxation, and guide students to pay attention to China's practical problems and cultivate students' professional qualities of “ caring for the wellbeing of people” on the basis of a solid grasp of the basic theories of taxation and international development trends. Through lectures, extended reading and mid-term paper writing, the important theories of taxation and current practical problems will be explained and analyzed systematically with focus on developing students' ability to master the expertise and methods to solve major theoretical and practical problems in taxation. The evaluation includes process evaluation and final assessment. *教材 （Textbooks） 《税收学》，《税收学》编写组，高等教育出版社、中国税务出版社，2021 年版， 978-7-04-054858-7 参考资料 （Other References） 《中华人民共和国税收基本法规（2022 年版）》，国家税务总局，中国税务出版社 2022 年版，9787567811768
*课程类别口公共基础课/全校公共必修课通识教育课口专业基础课口专业核心课/专业必修课口其他团专业拓展课/专业选修课(CourseCategory)经济学/国际经口线上，教学平台*授课对象*授课模式济与贸易/财务口线下口混合式口其他(TargetStudents)(ModeofInstruction)管理专业本科生口实践类（70%以上学时深入基层）团中文*开课院系*授课语言口全外语经济学院(School)(Languageof Instruction)口双语：中文+（外语讲授不低于50%）课程负责人张斌姓名及简介经济学博士、研究员、博士生导师，享受国务院特殊津贴专家*授课教师信息团队成员(TeacherInformation）无姓名及简介1.理解税收学基本理论与分析方法学习目标2.掌握税收制度演变、税收政策设计、税收管理、国际税收的基本原理(Learning3.比较全面系统地了解中国税收制度发展历程、现状与改革趋势Outcomes)4.了解世界主要国家税制现状与税制改革趋势*考核方式平时成绩占30%（包括考勤和期中学业论文两部分），期末成绩占70%。期末考核方式为闭卷考试。(Grading)*课程教学计划（TeachingPlan）其中周教学内容摘要课实习学周次讲程他（必含章节名称、讲述的内容提要、实验的名称、教学方法、课堂讨论的验题时授题目、阅读文献参考书目及作业等）讨环课课论节第一章导论第一节税收为什么重要？第一周第二节什么是税收？第三节税收学概述理解政府收入体系及税收的地位和作用第二章税收理论（I）第一节税收原则第二周第二节税收职能第三节最优税制发展中国家与发达国家相比税收职能有哪些特点？第三章税收理论（ⅡI）第一节税收的分类第三周第二节税收负担与税负的转嫁与归宿第三节税制结构及其优化比较中国与OECD、IMF的税收分类第四章税收理论（IⅢ)第一节税制变迁的历程与影响因素第四周第二节税收法治第三节税制改革第四节税收政策
*课程类别 （Course Category） 公共基础课/全校公共必修课 通识教育课 专业基础课 专业核心课/专业必修课 专业拓展课/专业选修课 其他 *授课对象 （Target Students） 经济学/国际经 济与贸易/财务 管理专业本科生 *授课模式 （Mode of Instruction） 线上，教学平台 线下 混合式 其他 实践类（70%以上学时深入基层） *开课院系 （School） 经济学院 *授课语言 （Language of Instruction） 中文 全外语 双语：中文+ （外语讲授不低于 50%） *授课教师信息 （Teacher Information） 课程负责人 姓名及简介 张斌 经济学博士、研究员、博士生导师，享受国务院特殊津贴专家 团队成员 姓名及简介 无 学习目标 （ Learning Outcomes） 1.理解税收学基本理论与分析方法 2.掌握税收制度演变、税收政策设计、税收管理、国际税收的基本原理 3.比较全面系统地了解中国税收制度发展历程、现状与改革趋势 4.了解世界主要国家税制现状与税制改革趋势 *考核方式 （Grading） 平时成绩占 30%（包括考勤和期中学业论文两部分），期末成绩占 70%。 期末考核方式为闭卷考试。 *课程教学计划（Teaching Plan） 周次 周 学 时 其中 教学内容摘要 （必含章节名称、讲述的内容提要、实验的名称、教学方法、课堂讨论的 题目、阅读文献参考书目及作业等） 讲 授 实 验 课 习 题 课 课 程 讨 论 其 他 环 节 第一周 3 √ 第一章 导论 第一节 税收为什么重要？ 第二节 什么是税收？ 第三节 税收学概述 理解政府收入体系及税收的地位和作用 第二周 3 √ 第二章 税收理论（Ⅰ） 第一节 税收原则 第二节 税收职能 第三节 最优税制 发展中国家与发达国家相比税收职能有哪些特点？ 第三周 3 √ 第三章 税收理论（Ⅱ） 第一节 税收的分类 第二节 税收负担与税负的转嫁与归宿 第三节 税制结构及其优化 比较中国与 OECD、IMF 的税收分类 第四周 3 √ 第四章 税收理论（Ⅲ） 第一节 税制变迁的历程与影响因素 第二节 税收法治 第三节 税制改革 第四节 税收政策
理解中国税制变迁与税制改革的时代背景与影响因系第五章商品与服务税（I）第一节商品与服务税概述第五周第二节一般商品与服务税3第三节中国的增值税改革数字经济条件下增值税面临哪些挑战？第六章商品与服务税（II）第一节特殊商品与服务税概述第二节消费税第六周3第三节关税第四节资源与环境税绿色税收在在应对全球气候变化中的作用第七章所得税（I）第一节所得税概述第七周3第二节企业所得税课堂讨论：第八章所得税（I）第一节个人所得税第八周3第二节社会保险税（费）课题讨论：如何实现“逐步提高直接税比重”的政策目标？第九章财产税与其他税费第一节财产税概述第二节房地产相关税收第九周V3第三节遗产与赠予税第四节其他税费课题讨论：十四五时期应如何推进房地产税改革？第十章国际税收第一节国际税收概述第十周3第二节国际避税与反避税第三节数字经济与国际税收制度变革数字经济对现行国际税收规则产生了哪些影响？第十一章税收管理第一节税收管理概述第十一第二节现代税收管理的基本框架3周第三节中国的税收管理改革如何利用大数据推进智慧税务建设？总计33303（教学方法包含讲授法、专题研讨、案例教学、视频教学、课堂汇报、课后实践等备注（Notes）
理解中国税制变迁与税制改革的时代背景与影响因素 第五周 3 √ 第五章 商品与服务税（Ⅰ） 第一节 商品与服务税概述 第二节 一般商品与服务税 第三节 中国的增值税改革 数字经济条件下增值税面临哪些挑战？ 第六周 3 √ 第六章 商品与服务税（Ⅱ） 第一节 特殊商品与服务税概述 第二节 消费税 第三节 关税 第四节 资源与环境税 绿色税收在在应对全球气候变化中的作用 第七周 3 √ √ 第七章 所得税（Ⅰ） 第一节 所得税概述 第二节 企业所得税 课堂讨论： 第八周 3 √ 第八章 所得税（Ⅱ） 第一节 个人所得税 第二节 社会保险税（费） 课题讨论：如何实现“逐步提高直接税比重”的政策目标？ 第九周 3 √ 第九章 财产税与其他税费 第一节 财产税概述 第二节 房地产相关税收 第三节 遗产与赠予税 第四节 其他税费 课题讨论：十四五时期应如何推进房地产税改革？ 第十周 3 第十章 国际税收 第一节 国际税收概述 第二节 国际避税与反避税 第三节 数字经济与国际税收制度变革 数字经济对现行国际税收规则产生了哪些影响？ 第十一 周 3 第十一章 税收管理 第一节 税收管理概述 第二节 现代税收管理的基本框架 第三节 中国的税收管理改革 如何利用大数据推进智慧税务建设？ 总计 33 30 3 （.教学方法包含讲授法、专题研讨、案例教学、视频教学、课堂汇报、课后实践等） 备注（Notes）