蛇口工业区结算中心修好资金蓄水池 企业管理的中心是财务管理，而财务管理的中心是资金管理。在企业集团中应用结算中 心这种模式，结合结算中心软件将使企业通过资金管理紧紧抓住财务管理这条主线，提高资 金效益，优化企业财务状况，推动企业整体管理信息化。 对于蛇口工业区这样的大型集团公司，如果没有一个安全、快捷的资金运营中心，必然 对整个集团的业务经营带来影响。但如果也没有一个全方位的管理软件，则只能是临池羡鱼， 无法发挥结算中心的资金“蓄水池”功能。K3系统的结算中心在不需一分场地、不增一个人 工的前提下为公司一年带来间接收益400万元，大大提升了集团公司资金管理水平，使实际 意义上的“企业内部银行”发挥了它应有的效益。 1979年由香港招商局在深圳蛇口全资独立开发工业区，1987年蛇口工业区实行公司制， 成为蛇口工业区有限公司。 截止2000年底，蛇口工业区有限公司已经成为拥有总资产111亿元，净资产42亿元， 年销售收入47亿元，税后利润近4亿元的大型综合性企业集团。连续8取得AAA级信用 评级其经营领域涉及港口、运输、房地产、石油液化气储运与销售、通讯、供水供电、电 脑、高科技信息产业、金融、证券、旅游文化娱乐、商贸等行业。目前，蛇口工业区有限公 司现有全资和合资企业70多家，全资直属企业员工3000多人。 应用背景 作为一个多元一体的综合性企业集团，工业区的主要业务集中在投资方面，为了加强 对被投资企业的监控管理，财务管理尤其是资金管理在工业区有若无可替代的重要性。蛇口 工业区在实我中认识到，企业管理的重心是财务管理，财务管理的重心是资金管理。 1987年，蛇口工业区根据企业自身发展的需要，率先引入“企业内部银行”的概念，成 立了蛇口工业区内部结算中心，这是深圳特区内第一家成立的企业集团内部结算中心。 结算中心成立之初，数据处理基本靠手工操作，随后又自主开发了结算中心软件。 随着工业区的迅速发展，结算中心开户单位已达120多个，月资金流量达10亿多元， 原有软件在业务处理量和功能已不能适应。1995年，工业区选用金蝶公司开发的结算中心 软件。 1999年底金蛛公司在其推出的K3系统中，再次将结算中心软件升级为一个独立的业
蛇口工业区结算中心-修好资金蓄水池 企业管理的中心是财务管理，而财务管理的中心是资金管理。在企业集团中应用结算中 心这种模式，结合结算中心软件将使企业通过资金管理紧紧抓住财务管理这条主线，提高资 金效益，优化企业财务状况，推动企业整体管理信息化。 对于蛇口工业区这样的大型集团公司，如果没有一个安全、快捷的资金运营中心，必然 对整个集团的业务经营带来影响。但如果也没有一个全方位的管理软件，则只能是临池羡鱼， 无法发挥结算中心的资金“蓄水池”功能。K/3 系统的结算中心在不需一分场地、不增一个人 工的前提下为公司一年带来间接收益 400 万元，大大提升了集团公司资金管理水平，使实际 意义上的“企业内部银行”发挥了它应有的效益。 1979 年由香港招商局在深圳蛇口全资独立开发工业区，1987 年蛇口工业区实行公司制， 成为蛇口工业区有限公司。 截止 2000 年底，蛇口工业区有限公司已经成为拥有总资产 111 亿元，净资产 42 亿元， 年销售收入 47 亿元，税后利润近 4 亿元的大型综合性企业集团。连续 8 取得 AAA 级信用 评级,其经营领域涉及港口、运输、房地产、石油液化气储运与销售、通讯、供水供电、电 脑、高科技信息产业、金融、证券、旅游文化娱乐、商贸等行业。目前，蛇口工业区有限公 司现有全资和合资企业 70 多家，全资直属企业员工 3000 多人。 应用背景 作为一个多元一体的综合性企业集团，工业区的主要业务集中在投资方面，为了加强 对被投资企业的监控管理，财务管理尤其是资金管理在工业区有着无可替代的重要性。蛇口 工业区在实践中认识到，企业管理的重心是财务管理，财务管理的重心是资金管理。 1987 年，蛇口工业区根据企业自身发展的需要，率先引入“企业内部银行”的概念，成 立了蛇口工业区内部结算中心，这是深圳特区内第一家成立的企业集团内部结算中心。 结算中心成立之初，数据处理基本靠手工操作，随后又自主开发了结算中心软件。 随着工业区的迅速发展，结算中心开户单位已达 120 多个，月资金流量达 10 亿多元， 原有软件在业务处理量和功能已不能适应。1995 年，工业区选用金蝶公司开发的结算中心 软件。 1999 年底金蝶公司在其推出的 K/3 系统中，再次将结算中心软件升级为一个独立的业
务模块，其强大的数据处理功能、较强的稳定性和安全性、较完善的管理功能，使结算中心 的运作跨入一个新的阶段 应用特点 结算中心属蛇口工业区有限公司财务部下级部门，不进行独立核算 工业区下属企业不设银行账户，在结算中心统一开户。 会计科目共设四级，第四级科目按结算中心账号设置，实行会计科目和账号的无缝衔接。 结算中心由于资金存贷等产生的往来差额冲抵集团的财务费用，自动结转。 结算中心实行分币种自求平衡，不根据汇率变化对外币进行汇兑损益调整。 业务流程 主管制作凭证 ,柜员A审核凭证 ,柜员A过账 日来 科目余表 试平表 单位定事存款单 单位贷玖申请单 总分类张 主管进行分 下屋企业制作、围有关业务单 外银行结 下军企业刀 银行 险资等业务 应用效益 以资金管理信息化推动的财务管理信息化给工业区带来了众多的效益，直接效益表现在 会计核算以及财务管理、尤其是集团资金管理方面。K3系统的结算中心在不需一分场地、 不增一个人工的前提下为公司一年带来间接收益400万元
务模块，其强大的数据处理功能、较强的稳定性和安全性、较完善的管理功能，使结算中心 的运作跨入一个新的阶段 应用特点 结算中心属蛇口工业区有限公司财务部下级部门，不进行独立核算。 工业区下属企业不设银行账户，在结算中心统一开户。 会计科目共设四级，第四级科目按结算中心账号设置，实行会计科目和账号的无缝衔接。 结算中心由于资金存贷等产生的往来差额冲抵集团的财务费用，自动结转。 结算中心实行分币种自求平衡，不根据汇率变化对外币进行汇兑损益调整。 业务流程 应用效益 以资金管理信息化推动的财务管理信息化给工业区带来了众多的效益，直接效益表现在 会计核算以及财务管理、尤其是集团资金管理方面。“K/3 系统的结算中心在不需一分场地、 不增一个人工的前提下为公司一年带来间接收益 400 万元
资金管理方面 手工处理自主开发软件 应用KB结算中心 业 开户单位 50 90 多 务 日业务量（笔） 100 160 200以上 处 日处理资金流量 800 150 20以上 年现金流量 80亿 100亿 150多亿 占用人力资源（人） 12 4 贷款总量 减少20%30% 资金存量 减少约30% 资金周转速度 速度提高30%50% 资金监控能力 极大提高 银行信用度 极大提高 会计核算方面 财务管理信息化各个阶段效率对比表 手工处理阶 电算化阶 信息化 段 段 平均会计人员数量（人） 1单位 13单位 14单位 业务量（每人每年完成量 1单位 3单位 35单位 最终月报表上报周期（截止月末天数） 内部审计中发现的全集团业务差铅（例/海 季) 财务管理方面 蛇口工业区信息化各个阶段重要财务管理指标对比表 手工处理阶段电算化阶段信息化阶段
资金管理方面 手工处理 自主开发软件 应用 K/3 结算中心 业 务 处 理 开户单位 50 90 120 日业务量（笔） 100 160 200 以上 日处理资金流量 800 1500 2000 以上 年现金流量 80 亿 100 亿 150 多亿 占用人力资源（人） 12 8 4 贷款总量 减少 20%~30% 资金存量 减少约 30% 资金周转速度 速度提高 30%~50% 资金监控能力 极大提高 银行信用度 极大提高 会计核算方面 财务管理信息化各个阶段效率对比表 手工处理阶 段 电算化阶 段 信息化阶 段 平均会计人员数量（人） 1 单位 1/3 单位 1/4 单位 业务量（每人每年完成量） 1 单位 3 单位 3.5 单位 最终月报表上报周期（截止月末天数） 10 5 2 内部审计中发现的全集团业务差错（例/每 季） 36 5 3 财务管理方面 蛇口工业区信息化各个阶段重要财务管理指标对比表 手工处理阶段 电算化阶段 信息化阶段
存货周转天数（天） 42 38 应收账款周转天数（天） 45 45 净资产收益率(%》 1327 15.69 15.91 系统展望 随者蛇口工业区管理信总化的发展，结算中心业务的增长和职能的外延，工业区对结算 中心应用有了更前瞻性的展望，使用金蝶K/3结算中心系统以及E一网上交易系统实现银行 与企业集团公司、企业集团公司与下属企业之间的财务数据互动传递，将是结算中心应用的 完美模式。 传入付款单、内 转单 R上 工2士销 交易系统 传湿收款单、付款 中心系统 单留 情况 账行 下属企业 商业银行网上 财务部门 银行系统 在大中型企业、上市公司、信托投资公司、财务公司内部都可引入结算中心概念和结算 中心管理软件应用模式，通过资金管理紧紧抓住财务管理这条主线，优化企业财务管理，推 动企业整体管理信息化。 思考题： 1、财务管理应以什么为中心？ 2、结算中心为什么能解决好大集团内部的资金管理？ 3、比较应用前后财务指标的变 ,分析其原因
存货周转天数（天） 73 42 38 应收账款周转天数（天） 61 45 45 净资产收益率（%） 13.27 15.69 15.91 系统展望 随着蛇口工业区管理信息化的发展，结算中心业务的增长和职能的外延，工业区对结算 中心应用有了更前瞻性的展望，使用金蝶 K/3 结算中心系统以及 E—网上交易系统实现银行 与企业集团公司、企业集团公司与下属企业之间的财务数据互动传递，将是结算中心应用的 完美模式。 在大中型企业、上市公司、信托投资公司、财务公司内部都可引入结算中心概念和结算 中心管理软件应用模式，通过资金管理紧紧抓住财务管理这条主线，优化企业财务管理，推 动企业整体管理信息化。 思考题： 1、 财务管理应以什么为中心？ 2、 结算中心为什么能解决好大集团内部的资金管理？ 3、 比较应用前后财务指标的变化，分析其原因？
案例提示： 财务管理是一项综合性的管理工作，牵涉范围广泛，综合程度高，有利于企业的集中管 理，财务管理侧重于价值的管理，它对企业的资金活动及其形成的财务关系进行组织监督利 调节，促进企业全面改善生产经营。财务管理是全面性的管理活动，它的作用经常贯穿于企 业经营战略和经营方针的全过程，由于企业的筹资而形成多层次、多元化的渠道。为确保企 业持续、稳定、协调地发展，财务部门必须研究合理的筹资组合和最佳的资本结构，提高资 金效益，优化资源配置。组织企业资金合理有效地投放与运用： 使财务工 作成为提高 利能力的有效动力。市场经济的客观要求和企业追求效益和资本增值的目标，决定了企业管 理应以财务管理为中心，而财务管理应以资金管理为中心。 结算中心的设立对集闭的财务管理和资金的统筹调剂监督管理等工作发辉重题作用。首 子公司资金，有利于集团集中调配资金 缓解资金紧张的矛盾。结 先结中热管限及农聚大酸的用文，取 “蓄水池“的作用：其次，设立结算中心，加大了集团对子公司的监督力度，消除各子公司费 用开支的随意性，解决子公司在各银行开户带来的弊端，根治资金管理中的跑、冒、滴、 漏现象：最后，在“内部银行"引入信贷管理机制，设定利率，统一信贷，实行资金限领控制 同时制定有关管理制度。这样，也打通了子公司之间互为堡垒的形式，确立了企业的整体橱 总之，结算中心的运作，对集团资金运行实施了事前、事中、事后的动态监督，强化财 务管理的监督控制功能，不仅使内部结算工作更加便捷高效，而且能够及时为领导决策提供 资金运营方面的信总，把“以财务管理为中心的经营思想落到实处
案例提示： 财务管理是一项综合性的管理工作，牵涉范围广泛，综合程度高，有利于企业的集中管 理，财务管理侧重于价值的管理，它对企业的资金活动及其形成的财务关系进行组织监督和 调节，促进企业全面改善生产经营。财务管理是全面性的管理活动，它的作用经常贯穿于企 业经营战略和经营方针的全过程，由于企业的筹资而形成多层次、多元化的渠道。为确保企 业持续、稳定、协调地发展，财务部门必须研究合理的筹资组合和最佳的资本结构，提高资 金效益，优化资源配置。组织企业资金合理有效地投放与运用，使财务工作成为提高企业创 利能力的有效动力。市场经济的客观要求和企业追求效益和资本增值的目标，决定了企业管 理应以财务管理为中心，而财务管理应以资金管理为中心。 结算中心的设立对集团的财务管理和资金的统筹调剂监督管理等工作发挥重要作用。首 先，结算中心统一管理各子公司资金，有利于集团集中调配资金，缓解资金紧张的矛盾。结 算中心全面掌握资金运营情况，能及时调剂余缺，大大提高资金的利用率和收益率，发挥好 “蓄水池”的作用；其次，设立结算中心，加大了集团对子公司的监督力度，消除各子公司费 用开支的随意性，解决子公司在各银行开户带来的弊端，根治资金管理中的“跑、冒、滴、 漏”现象；最后，在“内部银行”引入信贷管理机制，设定利率，统一信贷，实行资金限额控制， 同时制定有关管理制度。这样，也打通了子公司之间互为堡垒的形式，确立了企业的整体概 念。 总之，结算中心的运作，对集团资金运行实施了事前、事中、事后的动态监督，强化财 务管理的监督控制功能，不仅使内部结算工作更加便捷高效，而且能够及时为领导决策提供 资金运营方面的信息，把“以财务管理为中心”的经营思想落到实处