重庆康佳置业发展有限公司 宇计报告 中天运[2020]审字第00263号 美里 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP chin乡 www.cninfocom.cn
重庆康佳置业发展有限公司 审计报告 中天运[2020]审字第 00263 号 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS 录 1、审计报告 2、合并资产负债表 3、合并利润表 4、合并现金流量表 5、合并所有者权益变动表 6、母公司资产负债表 7、母公司利润表 8、母公司现金流量表 母公司所有者权益变动表 10、财务报表附注 11、事务所菅业执照复印件 12、签字注册会计师资质证明复印件 chin乡 www.cninfocom.cn
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS - 1 - 目 录 1、 审计报告 2、 合并资产负债表 3、 合并利润表 4、 合并现金流量表 5、 合并所有者权益变动表 6、 母公司资产负债表 7、 母公司利润表 8、 母公司现金流量表 9、 母公司所有者权益变动表 10、财务报表附注 11、事务所营业执照复印件 12、签字注册会计师资质证明复印件
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS 审计报告 中天运[20207审字第00203号 重庆康佳置业发展有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了重庆康佳置业发展有限公司(以下简称康佳置业)的财务报表,包括2020年1月8 日和2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年1月1日至8日和2019年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了康佳置 业2020年1月8日和2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年1月1日至8日和2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于康佳置业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分 适当的,为发表审计意见提供了基础 三、管理层和治理层对财务报表的责任 康佳置业管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时,管理层负责评估康佳置业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划淸算康佳置业、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督康佳置业的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 chin乡 www.cninfocom.cn
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS - 2 - 审计报告 中天运[2020]审字第 00263 号 重庆康佳置业发展有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆康佳置业发展有限公司（以下简称康佳置业）的财务报表，包括 2020 年 1 月 8 日和 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年 1 月 1 日至 8 日和 2019 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康佳置 业 2020 年 1 月 8 日和 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年 1 月 1 日至 8 日和 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于康佳置业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 康佳置业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康佳置业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康佳置业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康佳置业的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作 (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这 些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致 对康佳置业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致康佳置业不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就康佳置业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 (此页无正文) 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师 中国·北京 二O二O年三月十二日 中国注册会计师 chin乡 www.cninfocom.cn
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS - 3 - 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对康佳置业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康佳置业不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就康佳置业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 ·北 京 二 〇 二 〇 年 三 月 十 二 日 中国注册会计师 ：
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS 合并资产负债表 编制单位:重庆康佳置业发展有限公司 单位:人民币元 附注 020年1月8日2019年12月31日 流动资产: 货币资金 八、( 334,12004 334.120.04 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 八、(二) 620.340.52 620,340,52830 其中:原材料 库存商品(产成品) 持有待售资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 620.674.648 620.674.648 非流动资产 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固 定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 chin乡 www.cninfocom.cn
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS - 4 - 合并资产负债表 编制单位：重庆康佳置业发展有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2020 年 1 月 8 日2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 八、（一） 334,120.04 334,120.04 交易性金融资产 —— 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 —— 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 八、（二） 620,340,528.30 620,340,528.30 其中：原材料 库存商品（产成品） 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 620,674,648.34 620,674,648.34 非流动资产： 债权投资 —— 可供出售金融资产 —— 其他债权投资 —— 持有至到期投资 —— 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 八、(三) 16,831.70 16.83170 非流动资产合计 16.831.70 资产总计 620,691,48004620,69148004 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 合并资产负债表(续) 编制单位:重庆康佳置业发展有限公司 单位:人民币 项 目 附注 2020年1月8日2019年12月31日 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 其中:应付工资 应付福利费 应交税费 其中:应交税金 其他应付款 八、(四) 573.885788.88 572,870,677 持有待售负债 年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 573.8878885728706777 非流动负债: 长期借 应付债券 其中:优先股 nf乡 www.cninfocom.cn
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS - 5 - 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 八、（三） 16,831.70 16,831.70 非流动资产合计 16,831.70 16,831.70 资产总计 620,691,480.04 620,691,480.04 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：重庆康佳置业发展有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2020 年 1 月 8 日 2019 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 —— 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 —— 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 其中：应付工资 应付福利费 应交税费 其中：应交税金 其他应付款 八、（四） 573,885,788.88 572,870,677.77 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 573,885,788.88 572,870,677.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 573,88578888572,870677.77 所有者权益 实收资本 八、(五) 50.000.000.00 50.000.000.00 国家资本 国有法人资本 25,500,000.0 25,500,00000 集体资本 民营资本 4.500.000.00 24.500.000.00 外商资本 实收资本净额 50.000.000.00 50,000,000.0 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 其中:外币报表折算差额 专项储备 盈余公积 其中:法定公积金 任意公积金 未分配利润 179,197 归属于母公司所有者权益合计 46,805,691.1 47820.802.27 少数股东权益 所有者权益合计 46.805.691.16 47,820,80 负债和所有者权益总计 620,691480.0 620691480041 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 chin乡 www.cninfocom.cn
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS - 6 - 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 573,885,788.88 572,870,677.77 所有者权益： 实收资本 八、（五） 50,000,000.00 50,000,000.00 国家资本 国有法人资本 25,500,000.00 25,500,000.00 集体资本 民营资本 24,500,000.00 24,500,000.00 外商资本 实收资本净额 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 其中：外币报表折算差额 专项储备 盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 未分配利润 八、（六） -3,194,308.84 -2,179,197.73 归属于母公司所有者权益合计 46,805,691.16 47,820,802.27 少数股东权益 所有者权益合计 46,805,691.16 47,820,802.27 负债和所有者权益总计 620,691,480.04 620,691,480.04 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS 合并利润表 编制单位:重庆康佳置业发展有限公司 2018年度 单位:人民币元 附注 年1月 日至8日 19年度 、营业总收入 其中:营业收入 、营业总成本 1,015,11.12,179,19773 其中:营业成本 税金及附加 313.500.0 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 八、(七) 1,015,11111,865,69773 其中:利息费用 1,015,11111.870,677.77 利息收入 4.980.04 汇兑净损失(净收益 以“-”号填列) 加:其他收益 投资收益(损失以“一”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益(损失以“”号填列) 净敞口套期收益(损失以“”号填列) 公允价值变动收益(损失以“一”号填列) 信用减值损失(损失以“”号填列) 资产减值损失(损失以“”号填列) 资产处置收益(损失以“”号填列) 营业利润(亏损以“一”号填列) 1015,111.1,9773 加:营业外收入 减:营业外支出 四、利润总额(亏损总额以“一”号填列) 1,015,111 2,179,197 减:所得税费用 (八) 五、净利润(净亏损以“一”号填列) -1,015,1111919773 (一)按经营持续性分类 持续经营净利润(净亏损以“”号填列) 1015,112179,19773 2.终止经营净利润(净亏损以“”号填列) chin乡 www.cninfocom.cn
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS - 7 - 合并利润表 编制单位：重庆康佳置业发展有限公司 2018 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2020 年 1 月 1 日至 8 日 2019 年度 一、营业总收入 其中：营业收入 二、营业总成本 1,015,111.11 2,179,197.73 其中：营业成本 税金及附加 313,500.00 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 八、（七） 1,015,111.11 1,865,697.73 其中：利息费用 1,015,111.11 1,870,677.77 利息收入 4,980.04 汇兑净损失（净收益 以“-”号填列） 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,015,111.11 -2,179,197.73 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,015,111.11 -2,179,197.73 减：所得税费用 八、（八） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,015,111.11 -2,179,197.73 （一）按经营持续性分类： 1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,015,111.11 -2,179,197.73 2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS (二)按所有权归属分类: 少数股东损益(净亏损以“”号填列) 归属于母公司股东的净利润(净亏损以“”号填 1.015,11-2,179,19773 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 3、其他权益工具投资公允价值变动 4、企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、其他债权投资公允价值变动 3、可供出售金融资产公允价值变动损益 4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 6、其他债权投资信用减值准备 7、现金流量套期储备 8、外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1015,111.1,9773 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,015,111l1-2,179,19773 归属于少数股东的综合收益总额 、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人 chin乡 www.cninfocom.cn
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS - 8 - （二）按所有权归属分类： 1. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,015,111.11 -2,179,197.73 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 3、其他权益工具投资公允价值变动 —— 4、企业自身信用风险公允价值变动 —— …… （二）将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、其他债权投资公允价值变动 —— 3、可供出售金融资产公允价值变动损益 —— 4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 —— 5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 —— 6、其他债权投资信用减值准备 —— 7、现金流量套期储备 8、外币财务报表折算差额 …… 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,015,111.11 -2,179,197.73 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,015,111.11 -2,179,197.73 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS 合并现金流量表 编制单位:重庆康佳置业发展有限公司 单位:人民币元 项 附注 2020年1月1 日至8日 2019年度 、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4.980.04 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 620,357,360.0 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 313.500.00 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 620.670,860.00 经营活动产生的现金流量净额 -620,665,879 、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 571,000,000.0 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 621.000.00000 chin乡 www.cninfocom.cn
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS - 9 - 合并现金流量表 编制单位：重庆康佳置业发展有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2020 年 1 月 1 日至 8 日 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,980.04 经营活动现金流入小计 4,980.04 购买商品、接受劳务支付的现金 620,357,360.00 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 313,500.00 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 620,670,860.00 经营活动产生的现金流量净额 -620,665,879.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 571,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 621,000,000.00
