宁夏宝丰能源集团股份有限公司 审计报告 2020年12月31日
宁夏宝丰能源集团股份有限公司 审计报告 2020 年 12 月 31 日
宁夏宝丰能源集团股份有限公司 目录 页次 、审计报告 二、公司财务报表 合并资产负债表 母公司资产负债表 合井利润表 母公司利润表 合并现金流量表 12 母公司现金流量表 合并所有者权益变动表 母公司所有者权益变动表 16-17 财务报表附注 18-117 补充资料 1、非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 118
宁夏宝丰能源集团股份有限公司 目 录 页 次 一、审计报告 1 - 5 二、公司财务报表 合并资产负债表 6 - 7 母公司资产负债表 8 - 9 合并利润表 10 母公司利润表 11 合并现金流量表 12 母公司现金流量表 13 合并所有者权益变动表 14 - 15 母公司所有者权益变动表 16 - 17 财务报表附注 18 - 117 补充资料 1、 非经常性损益明细表 118 2、 净资产收益率及每股收益 118
三Y安永 rnst& Young Hua Ming LLP安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)Te电话:+861058153000 Leve16. Ernst& Young Tower中国北京市东城区东长安街1号 Oriental Plaza Fax传真:+861085188298 东方广场安永大楼16层 No. I East Chang An Avenue 邮政编码:100738 Dong Cheng Dist Beijing, China 100738 审计报告 安永华明(2021)审字第61004853A01号 宁夏宝丰能源集团股份有限公司 宁夏宝丰能源集团股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了宁夏宝丰能源集团股份有限公司的财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司的 资产负债表,2020年度的合并及公司的利润表股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 主则 我们认为,后附的宁夏宝丰能源集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 的规定编制,公允反映了宁夏宝丰能源集团股份有限公司2020年12月31日的合并及公司的财务状况 以及2020年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们 独立于宁夏宝丰能源集团股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的 E据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项 键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每 事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键 审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计 的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体 发表审计意见提供了基础。 4 member tirm ot Ernst Young Glabal Limited
安永 审计报告(续) 安永华明(2021)审字第61004853A01号 宁夏宝丰能源集团股份有限公司 三、关键审计事项(续) 关留 键审计事项: 该事项在审计中是如何应对的 商誉减值 于2020年12月31日,宁夏宝丰能源集团股份有限公司我们复核了管理层在计算商誉对应资产 以下简称宝丰能源”)的商誉余额为人民币1124百万组的可收回金额时使用的重要参数和假 元。宝丰能源管理层(以下简称“管理层”)对商誉至少设,包括参考外部行业研究机构提供的甲 每年进行减值测试。当出现事项或者情况发生变化导致出醇价格预测和市场趋势来评估管理层预 现潜在减值迹象时,需要在每个资产负债表日对商誉进行测的未来甲醇价格和增长率的合理性。我 减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可们也对管理层编制的资产组可收回金额 收回金额与该资产组及商誉的账面价值,对商誉进行减值中的其他重要参数进行了复核,包括产 测试。确定资产组的可收回金额涉及对资产组未来现金流量、生产成本、经营费用、折现率和永续 量现值的预测,管理层在预测中需要运用重大估计和假设,增长率等,并对某些重要参数进行了敏感 特别是对于未来售价、产量、生产成本、经营费用、折现性分析。我们也利用了内部估值专家的工 率以及增长率等。由于减值测试过程较为复杂,同时涉及作,复核管理层的减值测试方法和使用的 重大估计和假设,商誉减值是我们审计中重要关注的事项。折现率和永续增长率的合理性。此外,我 们也复核了财务报告中“附注五、17和 宝丰能源与商誉减值相关的信息披露在财务报告的“附注29”以及“附注七、11中对商誉减值测 五、17和29”以及“附注七、11”。 试相关信息披露的充分性。 煤矿类长期资产减值 于2020年12月31日,宝丰能源的两个在产煤矿,分别为针对三个煤矿长期资产面临不同情况,我 四股泉煤矿和红四煤矿,以及一个在建煤矿丁家梁煤矿们复核了管理层在计算对应三个煤矿可 以下简称“三个煤矿”),经管理层评估三个煤矿存在收回金额的重要参数和假设,包括对于在 减值迹象。上述三个煤矿所涉及的长期资产包括固定资建煤矿未来投产时间的预计文件和投产 产、在建工程和无形资产,长期资产总金额约为人民币计划,参考外部行业研究机构提供的化工 7.010百万元,占集团总资产的1840%,占集团固定资产、煤价格预测和市场趋势来评估未来预测 在建工程和无形资产总金额的25管理层通过比较上的化工煤价格和增长率。我们也对其他重 述三个煤矿长期资产所在资产组的可收回金额与其账面要参数进行了复核,包括产量、生产成本、 价值,对三个煤矿的长期资产进行减值测试。预测可收回经营费用和折现率等,并对某些重要参数 金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测,管理层在预|进行了敏感性分析。我们也利用了内部估 测中需要做出重大估计和假设,特别是对于三个煤矿的产值专家的工作,复核管理层的减值测试方 量,在建媒矿未来投产时间、煤炭未来售价、生产成本、法和使用的折现率和增长率的合理性。我 经营费用、折现率以及增长率等。由于减值测试过程较为们也复核了财务报告中“附注五、17和 复杂,同时涉及重大估计和假设,三 长期资产减值29”以及“附注七、8、9和10”中对长期 是我们审计中重要关注的事项 资产减值测试相关信息披露的充分性。 宝丰能源与煤炭类长期资产减值相关的信息披露在财务报 告的“附注五、17和29”以及“附注七、8、9和10” a membet fm of Ernst Young Globar Lim
安永 审计报告(续) 安永华明(2021)审字第61004853A01号 夏宝丰能源集团股份有限公司 四、其他信息 宁夏宝丰能源集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必 要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估宁夏宝丰能源集团股份有限公司的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择 治理层负责监督宁夏宝丰能源集团股份有限公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的 3 A member firm ot Ernst s Young Glottal Limited
安永 审计报告(续) 安永华明(2021)审字第61004853A01号 宁夏宝丰能源集团股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执 行以下工作 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风 险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对宁 夏宝丰能源集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露;如果坡露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息然而,未来的事项或情况可能导致宁夏宝丰能源集团股份有限公司不能持续经营 5、评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项 6、就宁夏宝丰能源集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 s member firm of Ernst 6 Young Global Limited
安永 审计报告(续) 安永华明(2021)审字第61004853A01号 宁夏宝丰能源集团股份有限公司 (本页无正文) 會 分所 安永华明会计师事而特嫌通台伙) 中国注册会计师: 安秀艳 (项目合伙人) 中国注册会计师 中国北京 021年3月10日
2020年年度报告 财务报换 合并资产负债表 2020年12月31日 编制单位宝丰能源集团有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注七 2020年12月31日 2019年12月31日 流动资产 货币资金 3,087441,50973 1,861,876,04549 应收账款 2 949,791.11 15458,362.77 匚应收款项融资 388,531,730.01 124,866,62546 预付款项 34567 185,473681.65 166,115,71687 其他应收款 45,037,814.86 存货 803321,868.19 754,738,627.44 其他流动资产 205,285.624.98 206872,985.04 流动资产合计 4,863,794,855.69 3,174,966,177.93 非流动资产: 固定资产 25179498379.6517903,77.,394,79 在建工程 2,531,762,057.2 7,043511,62620 无形资产 3,800,862,684.71 3220,827623.55 商誉 11 1.123,507,836.71 1,123,507,83671 长期待摊费用 12 6,404,575.12 15,670,79264 递延所得税资产 24,506,05521 12,341,351.31 其他非流动资产 14 574,676,43560 800,139,77564 非流动资产合计 3324121802427301197404 资产总计 38105012,879.9633294,741578,77 流动负债: 短期借款 400,361,111.11 「应付票据 330579,348.59 548,014304.56 「应付账款 18 437,340,965.11 505,01654731 预收款项 19 317869363.18 合同负债 493,912,63651 应付职工薪酬 21 225,979,587.67 120,044,189.02 应交税费 22 353,857,054.56 272,409,62620 其他应付款 23 198585358711713457159 其中:应付利息 15,079,820.04 年内到期的非流动负债 1407213255.11187391641492 流动负债合计 5,635,097,51745 5530,725,81678
2020年年度报告 项目 附注七200512月31日2019年12月31日 非流动负债: 长期借款 4,677950,788.30 2,643,000,000.00 应付债券 43,415811.08 长期应付款 89 16873352315953721272 预计负债 70,826678.48 48,465,744.83 递延收益 87,143,662.40 81,400,324.91 递延所得税负债 46,313,13509 非流动负债合计 6569567817504411819,09354 负债合计 120463959925411032 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 7:333360,000.00 7,333360,000.00 资本公积 31 7267767308677267,767,30867 匚专项储备 12761337857 149,249368.92 盈余公积 1,374974,077.54 924,780,80681 未分配利润34 9,796.632,780.23 7,677,039,184.05 归属于母公司所有者权益(或 25900347545012335219666845 股东权益)合计 所有者权益(或股东权益)合计 2590047545012352196646 负债和所有者权益(或股东权 381050128799633294,74157877 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
2020年年度报告 母公司资产负债表 2020年12月31日 编制单位苧夏宝丰能源集团分有限公司 单位元币种人民币 N须目 附注十六2020年12月31日2019年12月31日 流动资产 货币资金 18415694241185982926 应收账款 174,902340.50 89588780.64 应收款项融资 18,042,202.94 20,526,66437 预付款项 133,74731232 164,456,229.90 其他应收款 4054,92437500254172687565 存货 63422182425718467 其他流动资产 24,253,77344 78,771,770.36 流动资产合计 688164,142.605,281,85347485 非流动资产: 长期股权投资 4840613958384,240,61395838 固定资产 11990892647611484619314 在建工程 2164231017894.962942,35090 无形资产 2,160,817,648 2,139,215878.87 长期待摊费用 13,507,360.12 递延所得税资产 8.827,054.0 7,509,872.65 其他非流动资产 347255555476826612.16 非流动资产合计 29434403.9757927017677,12622 资产总计 36.3160681183932,299,530,601.07 流动负债: 短期借款 40361110000 「应付票据 41,880,087.71 499,614,515.06 应付账款 6058728328415407968 预收款项 208,524,015.14 合同负债 325554,447.40 应付职工薪酬 177458,62940 91,080,92574 「应交税费 87,983,73800 105,742361.97 「其他应付款 4678,830298,794,660561848 「其中:应付利息 15.079.82004 一年内到期的非流动负债 1354380371741,83397361225 流动负债合计 7672321569681202327560
