第13章社会保障监督 不受约束的权利将导致腐败
第13章 社会保障监督 不受约束的权利将导致腐败
学习思路及关键点 为什么需要监督:利益不一致,信息不对称 监督与自律的关系 作为理性人的监管者 激励的悖论 ·“管制俘获” 社会保障在管理上的特点 管制理论与公共管理
学习思路及关键点 • 为什么需要监督：利益不一致，信息不对称 • 监督与自律的关系 • 作为理性人的监管者 • 激励的悖论 • “管制俘获” • 社会保障在管理上的特点 • 管制理论与公共管理
本章主要内容 社会保障监督概述 ·社会保障监督的系统结构与运行 ·社会保障基金监督
本章主要内容 • 社会保障监督概述 • 社会保障监督的系统结构与运行 • 社会保障基金监督
社会保障监督概述 社会保障监督的必要性和紧迫性 -建立健全社会保障监督体系是防止滥用权力 的需要 社会保障项目的产出和质量缺乏评判的“基 准线”和止损机制 注意:结合公共管理的特点(与工商管 理相比较)
一、社会保障监督概述 • 社会保障监督的必要性和紧迫性 – 建立健全社会保障监督体系是防止滥用权力 的需要 – 社会保障项目的产出和质量缺乏评判的“基 准线”和止损机制 • 注意：结合公共管理的特点（与工商管 理相比较）
二、社会保障监督的系统结构 与运行 (一)社会保障监督系统的构成要素与 功能组合 监督主体 监督客体 监督的横向结构:多主体带来的问题 监督的纵向结构:越级;事前、事中和事后 注意:监督主体与客体的冲突与合谋
二、社会保障监督的系统结构 与运行 • （一）社会保障监督系统的构成要素与 功能组合 – 监督主体 – 监督客体 – 监督的横向结构：多主体带来的问题 – 监督的纵向结构：越级；事前、事中和事后 • 注意：监督主体与客体的冲突与合谋
(二)社会保障监督系统 以国家权力机关为主体的监督子系统 以政府行政管理机构为主体的行政监督子系统 审计监督子系统 社会监督子系统
• （二）社会保障监督系统 – 以国家权力机关为主体的监督子系统 – 以政府行政管理机构为主体的行政监督子系统 – 审计监督子系统 – 社会监督子系统
社会保障基金监督 (一)社会保障基金的监督模式分类与 特点 从时间序列分类 事先控制 实时监控 事后控制 从监督方式分类 审慎性监督 严格的限量监督
三、社会保障基金监督 • （一）社会保障基金的监督模式分类与 特点 – 从时间序列分类 • 事先控制 • 实时监控 • 事后控制 – 从监督方式分类 • 审慎性监督 • 严格的限量监督
二)针对社会保障基金经办机构的监蛰 对制订和执行社会保障基金运营的规章制度的 法性的监督 对社会保障基金经办过程的监督 基金征缴的监督 基金支付的监管 结余基金的监管 对社会保障基金投资运营过程的监督 社会保障基金投资运营的准入 社会保障基金投资运营的退出
• （二）针对社会保障基金经办机构的监督 – 对制订和执行社会保障基金运营的规章制度的 合法性的监督 – 对社会保障基金经办过程的监督 • 基金征缴的监督 • 基金支付的监管 • 结余基金的监管 – 对社会保障基金投资运营过程的监督 • 社会保障基金投资运营的准入 • 社会保障基金投资运营的退出
·(三)监督的方法及检查、评估要素 社会保障基金监督的方法 非现场检查 目的及方法:监督机构通过报表系统和监测预警系统, 审查和分析社会保障经办机构、运营机构的各种报告 和统计报表,据此监督有关制度和政策的执行情况, 进而掌握整个基金的运行态势。 功能:通过对经办机构、运营机构的活动进行全面、 动态的监控,随时掌握有关机构和整个基金的运行状 况和风险因素,在风险表面化、扩大化和公开化之前 及时预警,特别是它易于揭示现场检查间隔时期发生 风险的可能,从而提前防范风险
• （三）监督的方法及检查、评估要素 – 社会保障基金监督的方法 – 非现场检查 – 目的及方法：监督机构通过报表系统和监测预警系统， 审查和分析社会保障经办机构、运营机构的各种报告 和统计报表，据此监督有关制度和政策的执行情况， 进而掌握整个基金的运行态势。 – 功能：通过对经办机构、运营机构的活动进行全面、 动态的监控，随时掌握有关机构和整个基金的运行状 况和风险因素，在风险表面化、扩大化和公开化之前 及时预警，特别是它易于揭示现场检查间隔时期发生 风险的可能，从而提前防范风险
现场检查 目的:发现一般财务报表和业务资料中难以 发现的隐蔽性问题。 分类:按时间序列分为定期检查和临时性检 查,按照检査目的分为专项检査和全面检査。 检査重点:基金营运机构内部控制制度和治 理结构是否完善;财务统计信息是否真实准 确;非现场检査或以前现场检査过程中发现 的问题的整改程度;执行社会保障法律法规 以及总体经营状况
– 现场检查 – 目的：发现一般财务报表和业务资料中难以 发现的隐蔽性问题。 – 分类：按时间序列分为定期检查和临时性检 查，按照检查目的分为专项检查和全面检查。 – 检查重点：基金营运机构内部控制制度和治 理结构是否完善；财务统计信息是否真实准 确；非现场检查或以前现场检查过程中发现 的问题的整改程度；执行社会保障法律法规 以及总体经营状况