第七章关税与非关税壁垒 贸易政策是各国政府基于本国某种利益上的考虑,对对外贸易活动所采取干预或 不干预的政策措施。当一国采取干预对外贸易的政策时,其贸易政策措施主要分为两 大类,即关税( tarif')和非关税壁垒( nontariff barriers)。这些措施会对政策实施国 以及世界其它国家的经济产生影响。本章我们重点讨论一些主要的贸易政策措施的经 济影响效应,至于为什么要设置这些贸易壁垒,我们将在下一章加以讨论 第一节关税 关税是一国政府从自身的经济利益出发,依据本国的海关法和海关税则,对通过 其关境的进出口商品所征收的税 关税的种类 依据关税的课征种类,主要的关税有:进口税、进口附加税、出口税和过境 税等。进口税是一国进口商品时,由海关对本国进口商所进口的商品征收的税。进 口关税中,又分为以获得财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关 税两种,在现实中,如果对国内并不生产的进口商品征税,这一般是为了获得财政 收入,但对国内可生产的进口商品征税,在大多数情况下是为了保护国内生产,因 此关税往往成为一国贸易保护的重要工具。 进口关税还可以分成对被课征对象(国)的无差别关税和针对不同的国家执 行不同税率的差别关税。在差别关税中,又进一步有特惠关税,普通关税和普遍优 惠关税等类型。一般情况下,我们提到关税时往往是指进口关税 进口附加税是指,一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外,根据某 种目的所加征的一种关税。 过境税是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税。由于国境货物对被 通过国家的市场和生产不发生影响,所以绝大多数国家已不再征收过境税,只收少量 的行政管理费和提供有关服务的费用。 出口税是一国海关在本国商品出口时,为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收 的一种税。一般而言,国为鼓励本国商品的出口很少征收出口税的,但有时出于干预 90
第七章 关税与非关税壁垒 贸易政策是各国政府基于本国某种利益上的考虑，对对外贸易活动所采取干预或 不干预的政策措施。当一国采取干预对外贸易的政策时，其贸易政策措施主要分为两 大类，即关税（tariff ）和非关税壁垒（nontariff barriers）。这些措施会对政策实施国 以及世界其它国家的经济产生影响。本章我们重点讨论一些主要的贸易政策措施的经 济影响效应，至于为什么要设置这些贸易壁垒，我们将在下一章加以讨论。 第一节 关税 关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过 其关境的进出口商品所征收的税。 一、关税的种类 依据关税的课征种类，主要的关税有：进口税、进口附加税、出口税和过境 税等。进口税是一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征收的税。进 口关税中，又分为以获得财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关 税两种，在现实中，如果对国内并不生产的进口商品征税，这一般是为了获得财政 收入，但对国内可生产的进口商品征税，在大多数情况下是为了保护国内生产，因 此关税往往成为一国贸易保护的重要工具。 进口关税还可以分成对被课征对象（国）的无差别关税和针对不同的国家执 行不同税率的差别关税。在差别关税中，又进一步有特惠关税，普通关税和普遍优 惠关税等类型。一般情况下，我们提到关税时往往是指进口关税。 进口附加税是指，一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外，根据某 种目的所加征的一种关税。 过境税是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税。由于国境货物对被 通过国家的市场和生产不发生影响，所以绝大多数国家已不再征收过境税，只收少量 的行政管理费和提供有关服务的费用。 出口税是一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收 的一种税。一般而言，国为鼓励本国商品的出口很少征收出口税的，但有时出于干预 90
市场的目的,选择一些关系到国民生活的敏感商品征收关税 依据关税的征收方法划分,关税又被分成从量税、从价税、选择税和混合税。从 量税是指根据贸易商品的物理量征收的关税。如根据重量、体积、容积等物理单位征 收关税。从价税是指,根据贸易商品的价格,或单价征收的关税。选择税是根据商品 的特征分别确定征收关税的从价标准和从量标准,然后选择其中一种方法课征。混合 税则是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税,也征收一定比例的从量税。 以下的分析仅针对进口关税而言。从经济角度看,征收关税会影响资源配置,即 引起资源的重新配置,从而引起各种经济活动和一国的福利水平的变化。为了对关税 的经济效应有更深刻的认识,我们首先仅限于单个商品来分析其效应,然后再在一般 均衡基础上,对关税的一般效应加以考察。 、关税的效应:局部均衡分析 征收关税将产生一系列的经济效应。总起来看,征收关税的经济效应与自由贸易 的作用正好相反,它将导致资源配置效率的降低,增加政府的财政收入,在各国间和 各国内的不同成员之间进行收入的再分配。 (一)关税的价格效应 对进口产品征收首先会使进口产品的价格上升,假设国内进口替代部门的产品与进口产 品是完全同质的,则征收关税后,整个国内市场该产品的价格都会上涨,不过,国内市场价 格上涨的幅度如何,则要视关税征收国对世界市场价格的影响力。 如果关税征收国是一个小国,即其对世界市场价格没有任何影响力,那么征收关税后, 虽然该国会因进口产品价格上涨而减少对进口商品的购买,但这一变动不会对世界市场价格 产生任何影响,因此征收关税之后,国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税,即关税 全部由国内消费者来承担,此时国内市场价格等于征收关税前的世界价格(自由贸易下的价 格)加上关税, 如果关税征收国是一个大国,即其国内供求的变化足以影响世界市场价格,那么征收关 税后,由于价格的上涨,该国对进口产品的需求量要下降,从而引起世界市场价格的下降。 在这种情况下,关税负担实际上由国内消费者和国外出口商共同承担,征收关税后的国内市 场价格等于征收关税后的世界价格(低于征收关税前或自由贸易下的世界价格)加上关税 关税通过价格的变动,来影响各种经济活动,以下利用图示方法说明关税的其他经济效 应 (二)关税的生产效应 正收关税后,国内市场价格上升,国内进口替代部门的生产厂商现在面对较高的
市场的目的，选择一些关系到国民生活的敏感商品征收关税。 依据关税的征收方法划分，关税又被分成从量税、从价税、选择税和混合税。从 量税是指根据贸易商品的物理量征收的关税。如根据重量、体积、容积等物理单位征 收关税。从价税是指，根据贸易商品的价格，或单价征收的关税。选择税是根据商品 的特征分别确定征收关税的从价标准和从量标准，然后选择其中一种方法课征。混合 税则是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，也征收一定比例的从量税。 以下的分析仅针对进口关税而言。从经济角度看，征收关税会影响资源配置，即 引起资源的重新配置，从而引起各种经济活动和一国的福利水平的变化。为了对关税 的经济效应有更深刻的认识，我们首先仅限于单个商品来分析其效应，然后再在一般 均衡基础上，对关税的一般效应加以考察。 二、关税的效应：局部均衡分析 征收关税将产生一系列的经济效应。总起来看，征收关税的经济效应与自由贸易 的作用正好相反，它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和 各国内的不同成员之间进行收入的再分配。 （一） 关税的价格效应 对进口产品征收首先会使进口产品的价格上升，假设国内进口替代部门的产品与进口产 品是完全同质的，则征收关税后，整个国内市场该产品的价格都会上涨，不过，国内市场价 格上涨的幅度如何，则要视关税征收国对世界市场价格的影响力。 如果关税征收国是一个小国，即其对世界市场价格没有任何影响力，那么征收关税后， 虽然该国会因进口产品价格上涨而减少对进口商品的购买，但这一变动不会对世界市场价格 产生任何影响，因此征收关税之后，国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税，即关税 全部由国内消费者来承担，此时国内市场价格等于征收关税前的世界价格（自由贸易下的价 格）加上关税， 如果关税征收国是一个大国，即其国内供求的变化足以影响世界市场价格，那么征收关 税后，由于价格的上涨，该国对进口产品的需求量要下降，从而引起世界市场价格的下降。 在这种情况下，关税负担实际上由国内消费者和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市 场价格等于征收关税后的世界价格（低于征收关税前或自由贸易下的世界价格）加上关税。 关税通过价格的变动，来影响各种经济活动，以下利用图示方法说明关税的其他经济效 应。 （二） 关税的生产效应 征收关税后，国内市场价格上升，国内进口替代部门的生产厂商现在面对较高的 91
价格,从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本,于是国内生产增加,这便是征收 关税所带来的生产效应。 这里以小国为例来说明关税的生产效应。在图7-1中,曲线S、D分别表示国内 供给和需求曲线:P表示征收关税前的世界价格,即自由贸易下的价格:P表示征收 关税后的国内价格:假设关税为从量税,t表示对单位进口商品所征收的关税,则征 收关税后国内价格可表示为:P:=P+t P 图7 在自由贸易下,对应于世界价格P,国内生产为OQ1征收关税之后,国内价格由原 来的Pw上升至P,此时,国内生产提高到OQ3。也就是说,征收关税后,国内生产增加了 Q1Q3,所以关税保护了国内生产者。国内生产者因关税而获得的利益可用生产者剩余 ( producer's surplus)的变动来衡量,图7-1中,征收关税前,生产者的剩余为三角形△ICPw 的面积所示:征收关税后,生产者剩余为三角形△IAP的面积所示,那么征收关税前后,生 产者剩余增加了,增加部分为梯形 CAP,P的面积a,此即为征收关税后生产者福利所得。 (三)、关税的消费效应 征收关税使国内市场价格提高,只要国内的需求弹性大于零,国内价格提高必然导致消 费量的减少,此即关税的消费效应。图7-1中,征收关税后,国内消费量为OQ4,与征收 关税前的消费量OQ2相比,消费量减少了Q4Q2。 消费量的下降对消费者的福利有不利的影响,图中,征收关税前后,消费者剩余 ( consumer's surplus)分别为三角形△HGPw和三角形△HBP的面积所示,所以消费者福利 的损失为梯形GBPP的面积(a+b+c+d)。 综合生产效应和消费效应,便可得到关税的贸易效应,即:生产效应+消费效应=贸易效
价格，从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加，这便是征收 关税所带来的生产效应。 这里以小国为例来说明关税的生产效应。在图 7—1 中，曲线 S、D 分别表示国内 供给和需求曲线；Pw表示征收关税前的世界价格，即自由贸易下的价格；Pt表示征收 关税后的国内价格；假设关税为从量税，t 表示对单位进口商品所征收的关税，则征 收关税后国内价格可表示为：Pt= Pw+ t。 a I H C G b E c F d A B Pw Pt t O D S P Q Q Q1 3 Q4 Q2 图 7—1 在自由贸易下，对应于世界价格 Pw，国内生产为 OQ1；征收关税之后，国内价格由原 来的 Pw上升至 Pt，此时，国内生产提高到 OQ3。也就是说，征收关税后，国内生产增加了 Q1 Q3，所以关税保护了国内生产者。国内生产者因关税而获得的利益可用生产者剩余 （producer ‘s surplus）的变动来衡量，图 7—1 中，征收关税前，生产者的剩余为三角形△ICPw 的面积所示；征收关税后，生产者剩余为三角形△IAPt 的面积所示，那么征收关税前后，生 产者剩余增加了，增加部分为梯形 CAPtPw的面积 a，此即为征收关税后生产者福利所得。 （三）、关税的消费效应 征收关税使国内市场价格提高，只要国内的需求弹性大于零，国内价格提高必然导致消 费量的减少，此即关税的消费效应。图 7—1 中，征收关税后，国内消费量为 OQ4，与征收 关税前的消费量 OQ2 相比，消费量减少了 Q4 Q2。 消费量的下降对消费者的福利有不利的影响，图中，征收关税前后，消费者剩余 （consumer’s surplus）分别为三角形△HGPw和三角形△HBPt 的面积所示，所以消费者福利 的损失为梯形 GBPtPw的面积（a+b+c+d）。 综合生产效应和消费效应，便可得到关税的贸易效应，即：生产效应+消费效应=贸易效 92
应。在图7—1中,征收关税后进口的减少=QQ2-Q2Q4=QQ3+QAQ2,此即为关税的贸易效 (四)、关税的税收效应 所谓税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收入。征收关税所获得的收入=进口 量×关税率,在图7-1中,关税收入为QQ4×t,即等于矩形AEFB的面积c。至于对福 利的影响,则要看政府如何使用这部分税收而定,如果政府将关税收入全部用于补贴消费者, 则可以抵消消费者的部分损失。 (五)、关税的贸易条件效应 如果征收国是一个大国的话,那么除了上述各种影响外,关税还会产生贸易条件效应 因为在大国情形下,征收关税会降低世界市场价格,即本国进口商在世界市场上购买进口商 品的价格要降低,如果出口价格保持不变,则进口价格的下跌意味着本国贸易条件的改善, 也就是说,征收关税后,在国际市场上,征税国用一个单位的本国商品现在可以换取更多的 外国商品。所以,贸易条件的改善对征税国有利。 图7—2对应于大国情形,征收关税后,国内价格由原来的P升至P,与此同时,世界 价格也由P降至P,征税后的国内外价格之间的关系为:P=P+t,与图7-1相比,可以 发现,对应于一相同的关税,征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度要小于小国情形下的 上涨幅度。国外价格的下降部分抵消了关税的影响,减弱了关税对国内生产和消费的影响效 应 E 如图7—2所示,征收关税后,世界市场价格的下降幅度等于EH或FI:征税后的进口
应。在图 7—1 中，征收关税后进口的减少=Q1Q2-Q3Q4=Q1Q3+Q4Q2，此即为关税的贸易效 应。 （四）、关税的税收效应 所谓税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收入。征收关税所获得的收入=进口 量×关税率，在图 7—1 中，关税收入为 Q3Q4×t，即等于矩形 AEFB 的面积 c。至于对福 利的影响，则要看政府如何使用这部分税收而定，如果政府将关税收入全部用于补贴消费者， 则可以抵消消费者的部分损失。 （五）、关税的贸易条件效应 如果征收国是一个大国的话，那么除了上述各种影响外，关税还会产生贸易条件效应， 因为在大国情形下，征收关税会降低世界市场价格，即本国进口商在世界市场上购买进口商 品的价格要降低，如果出口价格保持不变，则进口价格的下跌意味着本国贸易条件的改善， 也就是说，征收关税后，在国际市场上，征税国用一个单位的本国商品现在可以换取更多的 外国商品。所以，贸易条件的改善对征税国有利。 图 7—2 对应于大国情形，征收关税后，国内价格由原来的 Pw升至 Pt，与此同时，世界 价格也由 Pw降至 ，征税后的国内外价格之间的关系为：P ' Pw t= +t，与图 7—1 相比，可以 发现，对应于一相同的关税，征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度要小于小国情形下的 上涨幅度。国外价格的下降部分抵消了关税的影响，减弱了关税对国内生产和消费的影响效 应。 ' Pw P b a H I E e c C F d G A B t O Pw P’ w Pt D S Q1 Q3 Q4 Q2 Q 图 7—2 如图 7—2 所示，征收关税后，世界市场价格的下降幅度等于 EH 或 FI；征税后的进口 93
量为QQ4现在以新的价格P进口QQ4的代价为矩形AEFB的面积所示,而征税前进口 同样多的商品的代价为矩形AHB的面积所示,因此征税后在同等情况下进口费用要节约 FF×Q2Q4,图中EHF的面积e表示征税国因贸易条件改善而获得的利益。 (六)关税的净福利效应 由上所述,关税的影响是多方面的,而且各种影响对征税国的福利会产生不同的效应, 要判断关税的好坏,必须综合考虑关税各种影响的福利效应。以下分两种情况分析关税的净 福利效应。 1.小国情形:由图7一1,关税各种福利效应的净值=生产者福利增加-消费者福利损 失+政府财政收入=a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)(b+d)时,本国社会福利增加;当e<(b+d) 时,本国社会福利则减少。所以,在大国情形下,关税的净福利效应不确定,取决于贸易条 件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的对比 二、关税的效应:一般均衡分析 以上讨论的是关税对单个商品的影响,现在我们在一般均衡的框架下,进一步来探讨关 税的影响效应。为方便起见,我们将所有产品分为两个部门:出口部门(X)和进口替代部 门(Y),这样我们便可以用前面几章所使用过的两部门模型,来分析针对整个进口替代部 门的关税的影响,以下分析均以小国情形为例。 如图7-3所示,TT是生产可能性边界线,在自由贸易下,面对国际相对价格p,生 产均衡点在Q点,消费均衡点在C点。征收关税之后,Y产品在国内市场的价格上升,故 国内生产者现在面对一新的相对价格p,相对价格线p比原来的相对价格线pw更为平坦些, 于是生产均衡点由Q上移至点,与征税前相比,进口替代部门的生产增加,但出口部门的 生产减少了,由此可见,任何的进口壁垒都不利于出口部门生产,具有反出口倾向! 由于征税国是一个小国,所以征收关税后,其贸易条件并不改变,贸易仍按原来的价格 进行,新的消费均衡点应在通过Q点与相对价格线pw平行的线上。另一方面,国内消费者 面对的相对价格为p,根据效用最大化条件,通过新的消费均衡点的社会无差异曲线在该点 的切线斜率绝对值应等于p,如图所示,通过新的消费均衡点C的社会无差异曲线的切线
量为 Q3Q4。现在以新的价格 进口 Q ' Pw 3Q4 的代价为矩形 AEFB 的面积所示，而征税前进口 同样多的商品的代价为矩形 AHIB 的面积所示，因此征税后在同等情况下进口费用要节约 EF×Q3Q4，图中 EHIF 的面积 e 表示征税国因贸易条件改善而获得的利益。 （六）、关税的净福利效应 由上所述，关税的影响是多方面的，而且各种影响对征税国的福利会产生不同的效应， 要判断关税的好坏，必须综合考虑关税各种影响的福利效应。以下分两种情况分析关税的净 福利效应。 1． 小国情形：由图 7—1，关税各种福利效应的净值=生产者福利增加-消费者福利损 失+政府财政收入=a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)(b+d)时，本国社会福利增加；当 e<(b+d) 时，本国社会福利则减少。所以，在大国情形下，关税的净福利效应不确定，取决于贸易条 件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的对比。 二、关税的效应：一般均衡分析 以上讨论的是关税对单个商品的影响，现在我们在一般均衡的框架下，进一步来探讨关 税的影响效应。为方便起见，我们将所有产品分为两个部门：出口部门（X）和进口替代部 门（Y），这样我们便可以用前面几章所使用过的两部门模型，来分析针对整个进口替代部 门的关税的影响，以下分析均以小国情形为例。 如图 7—3 所示，TT′ 是生产可能性边界线，在自由贸易下，面对国际相对价格 pw，生 产均衡点在 Q 点，消费均衡点在 C 点。征收关税之后，Y 产品在国内市场的价格上升，故 国内生产者现在面对一新的相对价格 pt，相对价格线 pt 比原来的相对价格线 pw更为平坦些， 于是生产均衡点由 Q 上移至点，与征税前相比，进口替代部门的生产增加，但出口部门的 生产减少了，由此可见，任何的进口壁垒都不利于出口部门生产，具有反出口倾向！ 由于征税国是一个小国，所以征收关税后，其贸易条件并不改变，贸易仍按原来的价格 进行，新的消费均衡点应在通过 Qt 点与相对价格线 pw平行的线上。另一方面，国内消费者 面对的相对价格为 pt，根据效用最大化条件，通过新的消费均衡点的社会无差异曲线在该点 的切线斜率绝对值应等于 pt，如图所示，通过新的消费均衡点 Ct 的社会无差异曲线的切线 94
与相对价格线p是平行的。也就是说。在C1点同时满足两个条件:国际贸易仍按原来的价 格进行,而国内消费者则按征税后的国内价格来决定其最佳选择 征收关税后,消费水平由原来的C点降至Ct,通过Ct点的社会无差异曲线位于通过C 点的那条社会无差异曲线之下,这表明征税国的社会福利水平下降了 Y 图7—3 、有效保护率与关税结构 上面的分析要么是针对单个商品,要么是针对整个进口替代部门,如果对多种商品征收 进口关税,那么某一特定行业所受到的保护程度不仅与其本行业的关税有关,而且还与对其 他行业的关税有关。为说明它们之间的关系,我们首先引入有效保护率( effective rate of protection,简称ERP)这一概念, 有效保护是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值(即附加值)受保护的情况,所 以保护的程度须以国内生产的附加值的提高来衡量,据此有效保护率可定义为:关税或其它 贸易政策措施所引起的国内生产附加值的变动率。有效保护率的计算公式可表示成如下形 ERP=-×100 (7.1) 上述表达式中,ERP,表示j行业(或产品)的有效保护率;V、V分别表示征收关 税前后j行业(或商品)的国内生产附加值
与相对价格线 pt 是平行的。也就是说。在 Ct 点同时满足两个条件：国际贸易仍按原来的价 格进行，而国内消费者则按征税后的国内价格来决定其最佳选择。 征收关税后，消费水平由原来的 C 点降至 Ct，通过 Ct 点的社会无差异曲线位于通过 C 点的那条社会无差异曲线之下，这表明征税国的社会福利水平下降了。 T′ O pt pw Q Qt Ct C T Y X 图 7—3 三、有效保护率与关税结构 上面的分析要么是针对单个商品，要么是针对整个进口替代部门，如果对多种商品征收 进口关税，那么某一特定行业所受到的保护程度不仅与其本行业的关税有关，而且还与对其 他行业的关税有关。为说明它们之间的关系，我们首先引入有效保护率（effective rate of protection，简称 ERP）这一概念。 有效保护是指某一行业生产或加工中增加的那部分价值（即附加值）受保护的情况，所 以保护的程度须以国内生产的附加值的提高来衡量，据此有效保护率可定义为：关税或其它 贸易政策措施所引起的国内生产附加值的变动率。有效保护率的计算公式可表示成如下形 式： ×100% (7.1) ′ − = j j j j V V V ERP 上述表达式中， 表示 j 行业（或产品）的有效保护率；V 、V 分别表示征收关 税前后 j 行业（或商品）的国内生产附加值。 ERPj j j ′ 95
有效保护率这一概念的提出是基于如下的事实:按照生产过程中加工深度来看,我们可 将产品分为制成品(最终产品)、中间投入品(如零部件)和原材料等,如果对中间产品或 原材料征收关税,将提高这些产品的价格,从而增加国内使用者的负担,导致生产成本上涨, 使得那些使用中间产品或原材料的最终产品的关税所产生的保护效应降低,所以从中间产品 或原材料的使用者的角度来看,对中间产品或原材料征收关税,就相当于对生产征税,降低 了国内生产的附加值 为了说明关税结构对有效保护率的影响,这里举一具体例子。假设某一制成品在国际市 场上的价格为1,000元,该产品在国内生产时每单位产出需要使用价值500元的中间投入 品,因此在自由贸易下,该产品国内生产的单位产出附加值=1,000-500=500元。现假定对 该产品征收30%的从价关税,并假设关税不影响世界市场价格,于是征税后,该产品的国 内价格上涨为1000×(1+30%)=1,300元。另外假设对其使用的中间产品不征进口关税 那么征税后,国内生产的单位产出附加值=1300-500=800元。由公式(7.1),该制成品的有 效保护率=(800-500)/500×100%=60%,即对该制成品征收30%的关税可使其国内生产附加 值提高60% 如果对中间产品也征收30%的关税,制成品关税仍为30%,那么征税后该制成品的单位 产出附加值=1300-500(1+30%)=1300-650=650元,其有效保护率=(650-500)/500× 100%=30%。此种情况下,有效保护率与名义关税率相同 现在,如果将中间产品的关税率由30%改为40%,那么在这种情况下,制成品的国内生 产单位产出附加值=1300-500×(1+40%)=600元,其有效保护率=(600-500)/500×100%=20%, 即国内生产附加值只增加了20%,低于其名义关税率。如果中间产品的关税更高,则制成品 的国内生产附加值将更低,甚至附加值变成负的,所以在制成品关税不变的前提下,随着中 间产品关税的上升,制成品的有效保护率将下降,甚至会出现负保护的情况。 由以上的例子可知,关税的有效保护率与其名义税率并不一致,这一结果意味着要保护 某一特定行业,不一定要依靠提高该行业的名义关税率来实现,降低其使用的中间产品或原 材料的进口关税,也同样可使其获得更高的保护。根据这一点,如果一国的政策目标是保护 最终产品部门,则在关税结构安排上,应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。 第二节配额 关税并非唯一的贸易保护手段,除关税外,还有很多非关税的限制贸易措施,其中进口 配额( (import gμuota)就是一种重要的非关税壁垒。该政策措施同样会起到限制进口、鼓励国 内生产的作用,有时还可用于改善国际收支以及提高国内就业
有效保护率这一概念的提出是基于如下的事实：按照生产过程中加工深度来看，我们可 将产品分为制成品（最终产品）、中间投入品（如零部件）和原材料等，如果对中间产品或 原材料征收关税，将提高这些产品的价格，从而增加国内使用者的负担，导致生产成本上涨， 使得那些使用中间产品或原材料的最终产品的关税所产生的保护效应降低，所以从中间产品 或原材料的使用者的角度来看，对中间产品或原材料征收关税，就相当于对生产征税，降低 了国内生产的附加值。 为了说明关税结构对有效保护率的影响，这里举一具体例子。假设某一制成品在国际市 场上的价格为 1，000 元，该产品在国内生产时每单位产出需要使用价值 500 元的中间投入 品，因此在自由贸易下，该产品国内生产的单位产出附加值=1，000-500=500 元。现假定对 该产品征收 30%的从价关税，并假设关税不影响世界市场价格，于是征税后，该产品的国 内价格上涨为 1000×（1+30%）=1，300 元。另外假设对其使用的中间产品不征进口关税， 那么征税后，国内生产的单位产出附加值=1300-500=800 元。由公式（7.1），该制成品的有 效保护率=（800-500）/500×100%=60%，即对该制成品征收 30%的关税可使其国内生产附加 值提高 60%。 如果对中间产品也征收 30%的关税，制成品关税仍为 30%，那么征税后该制成品的单位 产出附加值=1300-500（1+30%）=1300-650=650 元，其有效保护率=（650-500）/500× 100%=30%。此种情况下，有效保护率与名义关税率相同。 现在，如果将中间产品的关税率由 30%改为 40%，那么在这种情况下，制成品的国内生 产单位产出附加值=1300-500×（1+40%）=600 元，其有效保护率=（600-500）/500×100%=20%， 即国内生产附加值只增加了 20%，低于其名义关税率。如果中间产品的关税更高，则制成品 的国内生产附加值将更低，甚至附加值变成负的，所以在制成品关税不变的前提下，随着中 间产品关税的上升，制成品的有效保护率将下降，甚至会出现负保护的情况。 由以上的例子可知，关税的有效保护率与其名义税率并不一致，这一结果意味着要保护 某一特定行业，不一定要依靠提高该行业的名义关税率来实现，降低其使用的中间产品或原 材料的进口关税，也同样可使其获得更高的保护。根据这一点，如果一国的政策目标是保护 最终产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。 第二节 配额 关税并非唯一的贸易保护手段，除关税外，还有很多非关税的限制贸易措施，其中进口 配额(import quota)就是一种重要的非关税壁垒。该政策措施同样会起到限制进口、鼓励国 内生产的作用，有时还可用于改善国际收支以及提高国内就业。 96
配额及其实施的原因 配额是指,一国政府为保护本国工业,规定在一定时期内对某种商品的进口数量,或对 进口金额加以限制。进口配额的分配方法主要有两种:一是全球配额。它规定该国对某种商 品在一定时间内的进口数量或金额。它适用于来自任何一国的商品进口。主管机关按本国进 口商的申请次序批给一定的允许进口的数量或金额,直至发放完规定的全部限额为止。二是 国别配额。它是进口国对来自不同国家的进口商品,规定不同的进口限额 与征收关税相比,进口配额更有助于限制一国进口商品的数量。主要愿因是,关税是通 过价格变动影响国内对进口品的需求:而配额则是限制商品的进口量,或进口金额,因此配 额在对进口限制的程度方面更直接、更易于控制。另外,配额比关税更严厉,在征收关税的 情况下,如果一国出口商试图进入课征关税的市场,那么只要在产品价格或质量上有竞争力 就有可能渗入该国的市场:但是在采取进口配额措施的情况下,无论出口国生产的产品在价 格上,或在质量上有多强的竞争力,出口国都不可能打入进口国的市场。因为进口的数量是 确定的。因此人们一致认为,进口配额是比进口关税更加严厉的保护措施,对国内生产者来 说,配额要比关税更受欢迎。 二、配额的效应 配额所规定的进口量通常要小于自由贸易下的进口量,所以配额实施后进口会减少, 进口商品在国内市场的价格要上涨。如果实施配额的国家是一个小国,那么配额只影响国内 市场价格,对世界市场价格没有影响;如果实施配额的国家是一个大国,那么配额不仅导致 国内市场价格上涨,而且还会导致世界市场价格下跌。这一点与关税的价格效应一样。同样, 配额对国内生产、消费等方面的影响与关税也大致相同。以下我们集中分析一下配额的福利 效应 假设我们讨论的对象是一个小国,因而配额不会影响世界价格。如图7-4所示,在自 由贸易下,国内外价格相同,为P,国内生产和消费分别为OQ1、OQ2,进口为QQ2。现 对进口设置一限额,假定限额为Q2Q4,而且Q3Q4<Q1Q2,于是国内价格由原来的P上涨为 Pa,国内生产增加至OQ3,国内消费减少至OQ4 此时,生产者剩余增加了,a为增加部分,而消费者剩余减少了,损失为(a+b+c+d) 与关税不同的是,实施配额不会给政府带来任何财政收入。综合起来,配额的净福利效应= 生产者剩余增加-消费者剩余损失=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d),其中b、d分别为生产扭曲和消 费扭曲,b+d为配额的净损失。至于c,在关税情形下我们知道它表示政府的关税收入,因 此可被抵消,现在则称为配额收益( quota revenue)或配额租金( quota rent),它实际上是
一、配额及其实施的原因 配额是指，一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量，或对 进口金额加以限制。进口配额的分配方法主要有两种：一是全球配额。它规定该国对某种商 品在一定时间内的进口数量或金额。它适用于来自任何一国的商品进口。主管机关按本国进 口商的申请次序批给一定的允许进口的数量或金额，直至发放完规定的全部限额为止。二是 国别配额。它是进口国对来自不同国家的进口商品，规定不同的进口限额。 与征收关税相比，进口配额更有助于限制一国进口商品的数量。主要愿因是，关税是通 过价格变动影响国内对进口品的需求；而配额则是限制商品的进口量，或进口金额，因此配 额在对进口限制的程度方面更直接、更易于控制。另外，配额比关税更严厉，在征收关税的 情况下，如果一国出口商试图进入课征关税的市场，那么只要在产品价格或质量上有竞争力 就有可能渗入该国的市场；但是在采取进口配额措施的情况下，无论出口国生产的产品在价 格上，或在质量上有多强的竞争力，出口国都不可能打入进口国的市场。因为进口的数量是 确定的。因此人们一致认为，进口配额是比进口关税更加严厉的保护措施，对国内生产者来 说，配额要比关税更受欢迎。 二、配额的效应 配额所规定的进口量通常要小于自由贸易下的进口量，所以配额实施后进口会减少， 进口商品在国内市场的价格要上涨。如果实施配额的国家是一个小国，那么配额只影响国内 市场价格，对世界市场价格没有影响；如果实施配额的国家是一个大国，那么配额不仅导致 国内市场价格上涨，而且还会导致世界市场价格下跌。这一点与关税的价格效应一样。同样， 配额对国内生产、消费等方面的影响与关税也大致相同。以下我们集中分析一下配额的福利 效应。 假设我们讨论的对象是一个小国，因而配额不会影响世界价格。如图 7—4 所示，在自 由贸易下，国内外价格相同，为 Pw，国内生产和消费分别为 OQ1、OQ2，进口为 Q1Q2。现 对进口设置一限额，假定限额为 Q3Q4，而且 Q3Q4< Q1Q2，于是国内价格由原来的 Pw上涨为 PQ，国内生产增加至 OQ3，国内消费减少至 OQ4。 此时，生产者剩余增加了，a 为增加部分，而消费者剩余减少了，损失为（ a+b+c+d）。 与关税不同的是，实施配额不会给政府带来任何财政收入。综合起来，配额的净福利效应= 生产者剩余增加-消费者剩余损失=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)，其中 b、d 分别为生产扭曲和消 费扭曲，b+d 为配额的净损失。至于 c，在关税情形下我们知道它表示政府的关税收入，因 此可被抵消，现在则称为配额收益（quota revenue）或配额租金（quota rent），它实际上是 97
种垄断利润,它的去向视政府分配配额的方式而定 F 图7-4 现实中,分配进口配额常常要与进口许可证相结合。许可证是由一国海关签发的允许 定数量的某种商品进入关境的证明。分配许可证的方法主要有三种:一是竞争性拍卖:二是 固定的受惠;三是资源使用申请程序。首先,政府可通过拍卖的方法分配许可证。即使进口 权本身具有价格并将进口一定数量商品分配给出价最高的需要者。一般情况下,进口商所付 购买许可证的成本要加到商品的销售价格上。因此可以说,建立在拍卖许可证基础上的进口 数量限制所起的作用与关税有许多类似之处。 第二种方法是固定的受惠。它是政府将固定的份额分配给某些企业的方法。通常的方式 是,根据现有进口某种产品的企业在上一年度在进口该商品总额中的比重来确定。这种方法 比较简便。其问题是,政府不再有关税收入或拍卖许可证的收入:其次这种方式带有某种垄 断性,它意味着,新增的企业难以获得此种商品进口的特权。因此这种分配方式不利于打破 垄断,实现资源的有效配置。 第三种方法是资源使用申请程序。它是指在一定的时期内,政府根据进口商递交进口配 额管制商品申请书的先后顺序分配进口商品配额的方法。这种方法形成了申请人获得所需进 口品的自然顺序,即按照先来后到获得所需商品。其缺点是,可能给管理部门留有利用职权, 获取贿赂的机会,相应地可能形成企业的“寻租”(rent- seeking)活动,以期借助管理部 门的不公正行为,获取某种额外利润。 由此可见,公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。一方面进口配额与关税对一国福 利水平的影响是相同的,且政府获得了有关的收入,以利于收入的再分配,另一方面,从本 质上看,进口配额比关税更加严厉,它基本切断了外国出口商渗入进口国市场的可能性。因
一种垄断利润，它的去向视政府分配配额的方式而定。 a I H C G b E c F d A B Pw PQ O D S P Q Q Q1 3 Q4 Q2 图 7—4 现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合。许可证是由一国海关签发的允许一 定数量的某种商品进入关境的证明。分配许可证的方法主要有三种：一是竞争性拍卖；二是 固定的受惠；三是资源使用申请程序。首先，政府可通过拍卖的方法分配许可证。即使进口 权本身具有价格并将进口一定数量商品分配给出价最高的需要者。一般情况下，进口商所付 购买许可证的成本要加到商品的销售价格上。因此可以说，建立在拍卖许可证基础上的进口 数量限制所起的作用与关税有许多类似之处。 第二种方法是固定的受惠。它是政府将固定的份额分配给某些企业的方法。通常的方式 是，根据现有进口某种产品的企业在上一年度在进口该商品总额中的比重来确定。这种方法 比较简便。其问题是，政府不再有关税收入或拍卖许可证的收入；其次这种方式带有某种垄 断性，它意味着，新增的企业难以获得此种商品进口的特权。因此这种分配方式不利于打破 垄断，实现资源的有效配置。 第三种方法是资源使用申请程序。它是指在一定的时期内，政府根据进口商递交进口配 额管制商品申请书的先后顺序分配进口商品配额的方法。这种方法形成了申请人获得所需进 口品的自然顺序，即按照先来后到获得所需商品。其缺点是，可能给管理部门留有利用职权， 获取贿赂的机会，相应地可能形成企业的“寻租”（rent-seeking）活动，以期借助管理部 门的不公正行为，获取某种额外利润。 由此可见，公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。一方面进口配额与关税对一国福 利水平的影响是相同的，且政府获得了有关的收入，以利于收入的再分配，另一方面，从本 质上看，进口配额比关税更加严厉，它基本切断了外国出口商渗入进口国市场的可能性。因 98
此从管理有效的角度衡量,配额比征收进口关税好,从贸易自由化的角度看,关税更有利于 外国竞争者的渗透,所以关税比进口配额好 第三节出口补贴 非关税壁垒中另一类重要政策措施是针对出口的,与配额等限制进口的作法不同的是 这类贸易政策措施的目的往往是鼓励或支持出口,其中出口补贴( export subsidy)就是最 常用的一个手段。 出口补贴的含义 所谓出口补贴是指,一国政府为鼓励某种商品的出口,对该商品的出口所给予的直接补 助或间接补助。直接补助是政府直接向出口商提供现金补助,或津贴。间接补助是政府对选 定商品的出口给予财政税收上的优惠。如对出口的商品采取减免国内税收(如宽减公司所得 税等)③、向出口商提供低息贷款等。各国采取出口补贴的主要目的是为了使本国企业在国 际市场上能以低于实际生产成本的价格出售其产品,提高其在国际市场上的竞争能力,扩大 商品的出口 出口补贴的效应 与其他贸易政策措施一样,出口补贴对国内生产与消费,乃至于社会福利水平都会产生 实质性影响。对于接受补贴的出口部门的生产商来说,出口补贴等同于负的税赋,因而生产 者实际得到的价格等于购买者所付的价格加上单位补贴金额。出口补贴对国内经济至少有两 种直接影响效应;一是贸易条件效应,即出口补贴可使出口产品在国际市场上的销售价格降 低,因此对本国贸易条件不利:;二是出口扩大效应,即出口产品价格下跌可刺激出口增加。 在图7-5中,在自由贸易下,世界价格为P,国内消费和生产分别为OQ1和OQ2,此 时出口量为QQ2。如果政府给予本国出口生产者每单位产品金额为s的出口补贴,则本国 出口生产者现可以以高于市场价格的成本进行生产,如图所示,出口生产者的生产由原来的 OQ2扩大到OQ4。出口生产者的产品一部分在国内销售,一部分在国外销售,但在国内销售 的部分不享受政府补贴,于是在国内销售的价格必须能够弥补这部分产品的生产成本,图中 国内价格为P,高于补贴前的价格Pw,由于价格上升,国内消费减少至OQ3。这样一来, Φ需要指出的是,间接税的退税不属于出口的鼓励措施,它是各国为避免双重征税所采取的中性贸易政策
此从管理有效的角度衡量，配额比征收进口关税好，从贸易自由化的角度看，关税更有利于 外国竞争者的渗透，所以关税比进口配额好。 第三节 出口补贴 非关税壁垒中另一类重要政策措施是针对出口的，与配额等限制进口的作法不同的是， 这类贸易政策措施的目的往往是鼓励或支持出口，其中出口补贴（export subsidy）就是最 常用的一个手段。 一、出口补贴的含义 所谓出口补贴是指，一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品的出口所给予的直接补 助或间接补助。直接补助是政府直接向出口商提供现金补助，或津贴。间接补助是政府对选 定商品的出口给予财政税收上的优惠。如对出口的商品采取减免国内税收（如宽减公司所得 税等）①、向出口商提供低息贷款等。各国采取出口补贴的主要目的是为了使本国企业在国 际市场上能以低于实际生产成本的价格出售其产品，提高其在国际市场上的竞争能力，扩大 商品的出口。 二、出口补贴的效应 与其他贸易政策措施一样，出口补贴对国内生产与消费，乃至于社会福利水平都会产生 实质性影响。对于接受补贴的出口部门的生产商来说，出口补贴等同于负的税赋，因而生产 者实际得到的价格等于购买者所付的价格加上单位补贴金额。出口补贴对国内经济至少有两 种直接影响效应；一是贸易条件效应，即出口补贴可使出口产品在国际市场上的销售价格降 低，因此对本国贸易条件不利；二是出口扩大效应，即出口产品价格下跌可刺激出口增加。 在图 7—5 中，在自由贸易下，世界价格为 Pw，国内消费和生产分别为 OQ1 和 OQ2，此 时出口量为 Q1Q2。如果政府给予本国出口生产者每单位产品金额为 s 的出口补贴，则本国 出口生产者现可以以高于市场价格的成本进行生产，如图所示，出口生产者的生产由原来的 OQ2 扩大到 OQ4。出口生产者的产品一部分在国内销售，一部分在国外销售，但在国内销售 的部分不享受政府补贴，于是在国内销售的价格必须能够弥补这部分产品的生产成本，图中 国内价格为 Ps，高于补贴前的价格 Pw，由于价格上升，国内消费减少至 OQ3。这样一来， ① 需要指出的是，间接税的退税不属于出口的鼓励措施，它是各国为避免双重征税所采取的中性贸易政策。 99
