《现代仓储管理》第七章 现代仓储库存管理

【课题】第七章现代仓储库存管理(10学时) 【课型】理论课 【学习目标】 了解库存管理的重要性和基本思想。 ·掌握现代仓储库存管理的方法和常见的库存控制模型。 ·熟悉库存分类管理方法 【主要内容】 ·库存与库存管理的基本概念; 库存管理的功能; 独立性需求与从属性需求的区别 ·库存管理的基本思想; ·库存补给策略 库存管理的方法; ·ABC库存控制技术的来源、原理及应用 常见库存控制模型; 确定需求下的库存控制 随机需求下的库存控制 MRP库存控制技术的原理、应用及发展 JIT库存控制技术的特点、原理及应用 【重点】 库存管理的方法 库存补给策略 【难点】 库存控制模型 【教学方法】 ·讲授 案例讨论 【教学设计】 【教具学具准备】 水彩笔、白板,、电脑课件 【参考书目】 1梁军何民爱编《仓储管理实务》高等教育出版社2002年 2宋华胡左浩主编《现代物流与供应链管理》经济管理出版社2002年 3王槐林编《采购管理与库存控制》中国物资出版社(北京)2002年

【课题】第七章 现代仓储库存管理（10 学时） 【课型】理论课 【学习目标】 ·了解库存管理的重要性和基本思想。 ·掌握现代仓储库存管理的方法和常见的库存控制模型。 ·熟悉库存分类管理方法 【主要内容】 ·库存与库存管理的基本概念； ·库存管理的功能； ·独立性需求与从属性需求的区别； ·库存管理的基本思想； ·库存补给策略； ·库存管理的方法； ·ABC 库存控制技术的来源、原理及应用； ·常见库存控制模型； ·确定需求下的库存控制； ·随机需求下的库存控制。 ·MRP 库存控制技术的原理、应用及发展； ·JIT 库存控制技术的特点、原理及应用； 【重点】 ·库存管理的方法 ·库存补给策略 【难点】 ·库存控制模型 【教学方法】 ·讲授 ·案例讨论 【教学设计】 【教具学具准备】 水彩笔、白板,、电脑课件。 【参考书目】 1 梁军 何民爱 编 《仓储管理实务》 高等教育出版社 2002年 2 宋华 胡左浩 主编 《现代物流与供应链管理》 经济管理出版社 2002 年 3 王槐林 编 《采购管理与库存控制》 中国物资出版社（北京） 2002 年

【教学过程】 【作业】 1.区分服务型企业与制造型企业的独立需求与相关需求。 2.为什么要用ABC分类法对物质进行分类? 3.采用何种策略来改善百货商店的仓储管理? 4.MRP库存控制技术能够用在哪里?其原理是什么?讨论“主生产计划”在MRP系统 中的重要性 5.JIT库存控制技术的特点是什么?为什么JIT在实践中很难实行? 6.企业在什么条件下采用定量订货技术,而不用定期订货技术?定期订货技术有哪些 缺点? 【作业答案】 1.区分服务型企业与制造型企业的独立需求与相关需求 所谓独立需求是指需求变化独立于人们的主观控制能力之外,因而其数量与出现的概率 是随机的、不确定的、模糊的。相关需求的需求数量和需求时间与其他的变量存在一定的相 互关系,可以通过一定的数学关系推算得出。 对于一个相对独立的制造企业而言,其产品是独立的需求变量,因为其需求的数量与需 求时间对企业管理者而言,一般是无法预先精确确定的,只能通过一定的预测方法得出。而 生产过程中的在制品以及需要的原材料,则可以通过产品的结构关系和一定的生产比例关系 准确确定,属于相关需求。对于服务企业而言,其客户需要的各种服务是独立需求,而由各 种服务派生的需求则是相关需求 2.为什么要用ABC分类法对物质进行分类? 仓库保管的货物品种繁多,有些物质的价值较高,对企业的发展影响较大,或者对保管 的要求较高,而多数被保管的货物价值较低,要求不是很高。如果我们对所有的货物采取相 同的管理方法,则可能投入的人力、资金很多,而效果则事倍功半 ABC分类管理法是以某类库存物质品种数占物质品种数的百分数和该类物质金额占库 存物质总金额的百分数大小为标准,将库存物质分为A、B、C三类,进行分级管理。ABC分 类管理法简单易行,效果显著,在现代库存管理中已被广泛应用 3.采用何种策略来改善百货商店的仓储管理? 采用ABC分类管理法对百货商店的仓储进行管理。 1)分析百货商店的仓库所存货物的特征。这包括:货物的价值、进出货频率、重要性 以及保管要求上的差异等 2)收集有关的货物存储资料。这包括各种货物的库存量、出库量和结存量。前两项应 收集半年到一年的资料,后一项应收集盘点或分析时的最新资料。 3)资料的整理和排序。将所收集的货物资料按价值(或进岀仓库频率、重要性、保管

【教学过程】 【作业】 1. 区分服务型企业与制造型企业的独立需求与相关需求。 2. 为什么要用 ABC 分类法对物质进行分类？ 3. 采用何种策略来改善百货商店的仓储管理？ 4. MRP 库存控制技术能够用在哪里？其原理是什么？讨论“主生产计划”在 MRP 系统 中的重要性。 5. JIT 库存控制技术的特点是什么？为什么 JIT 在实践中很难实行？ 6. 企业在什么条件下采用定量订货技术，而不用定期订货技术？定期订货技术有哪些 缺点？ 【作业答案】 1．区分服务型企业与制造型企业的独立需求与相关需求。 所谓独立需求是指需求变化独立于人们的主观控制能力之外，因而其数量与出现的概率 是随机的、不确定的、模糊的。相关需求的需求数量和需求时间与其他的变量存在一定的相 互关系，可以通过一定的数学关系推算得出。 对于一个相对独立的制造企业而言，其产品是独立的需求变量，因为其需求的数量与需 求时间对企业管理者而言，一般是无法预先精确确定的，只能通过一定的预测方法得出。而 生产过程中的在制品以及需要的原材料，则可以通过产品的结构关系和一定的生产比例关系 准确确定，属于相关需求。对于服务企业而言，其客户需要的各种服务是独立需求，而由各 种服务派生的需求则是相关需求。 2. 为什么要用 ABC 分类法对物质进行分类？ 仓库保管的货物品种繁多，有些物质的价值较高，对企业的发展影响较大，或者对保管 的要求较高，而多数被保管的货物价值较低，要求不是很高。如果我们对所有的货物采取相 同的管理方法，则可能投入的人力、资金很多，而效果则事倍功半。 ABC 分类管理法是以某类库存物质品种数占物质品种数的百分数和该类物质金额占库 存物质总金额的百分数大小为标准，将库存物质分为 A、B、C 三类，进行分级管理。ABC 分 类管理法简单易行，效果显著，在现代库存管理中已被广泛应用。 3. 采用何种策略来改善百货商店的仓储管理？ 采用 ABC 分类管理法对百货商店的仓储进行管理。 1）分析百货商店的仓库所存货物的特征。这包括：货物的价值、进出货频率、 重要性 以及保管要求上的差异等。 2）收集有关的货物存储资料。这包括各种货物的库存量、出库量和结存量。前两项应 收集半年到一年的资料，后一项应收集盘点或分析时的最新资料。 3）资料的整理和排序。将所收集的货物资料按价值（或进出仓库频率、重要性、保管

难度等)进行排序。由于百货商店仓库中货物种类较多,因此可将库存货物采用按价值大小 逐步递增的方法分类,分别计算出各范围内所包含的库存数量和价值。 4)计算,求出累计百分数。 4.MRP库存控制技术能够用在哪里?其原理是什么?讨论“主生产计划”在MRP系统 中的重要性 (1)MRP库存控制技术可应用于生产或制造企业的相关需求 (2)基本MRP原理是,由主生产进度计划( Master production schedule,MPS)和主 产品的层次结构逐层逐个地求出产品所有零部件的出产时间、出产数量。如果是自己加工, 就形成了加工任务单。如果是向外采购,就形成了采购任务单。因此,MP的基本任务是: 从最终产品的生产计划导出相关物料的需求量和需求时间;根据物料需求时间和生产(订货) 周期确定其开始生产(订货)的时间 MRP还需要知道产品的零件结构,即物料清单( Bill of materials,BOM),才能把主 生产计划展开成零件计划。同时,还必须知道所需物料的库存数量才能准确计算出零件的采 购数量 由此可见,基本MP的依据是:主生产计划(MPS),物料清单(BOM),库存信息 (3)主生产计划是确定每一具体的最终产品在每一具体时间段内生产数量的计划。这里 的最终产品是指对于企业来说最终完成、要出厂的完成品,它要具体到产品的品种型号(这 里的具体时间段,通常是以周为单位,在有些情况下,也可以是日、旬、月)。主生产计划 详细规定生产什么,什么时间应该产出,它是独立需求计划。主生产计划根据客户合同和市 场预测,把经营计划或生产大纲中的产品系列具体化,使之成为展开物料需求计划的主要依 据,起到了从综合计划向具体计划过渡的作用。 5.JIT库存控制技术的特点是什么?为什么JIT在实践中很难实行? JIT库存控制技术的特点是 1)JIT技术具有普遍意义。它既可以适用任何类型的制造业,也可应用于服务业中的 各种组织。JT能够以有效和可靠的方式消除生产经营过程中的浪费,改善质量,提高用户 需求的满意度。 2)JITˆ的核心是消除无效劳动和浪费。在市场竞争环境下,获取更多利润的惟一途径 是降低成本,而降低成本的关键就在于杜绝浪费,JT技术,凡是对产品不起增值作用,或 不增加产品附加值但增加成本的劳动加以控制。例如,多余的库存,多余的搬运和操作,造 成返修品、次品和废品的作业,停工待料,没有销路的超产等正是JIT技术控制的对象。 3)JIT非常重视人的因素,强调全员授权参与管理。JIT把企业员工看成是主动创新的 主力,认为最了解管理中存在问题的是企业的一线员工,因而应当首先由他们提出解决问题 的办法。为此,一般由上级提出目标、处理问题的原则,提供信息和培训,并对员工进行授 权,各级员工在自己的权限内处理工作范围中的问题

难度等）进行排序。由于百货商店仓库中货物种类较多，因此可将库存货物采用按价值大小 逐步递增的方法分类，分别计算出各范围内所包含的库存数量和价值。 4）计算，求出累计百分数。 4. MRP 库存控制技术能够用在哪里？其原理是什么？讨论“主生产计划”在 MRP 系统 中的重要性。 (1) MRP 库存控制技术可应用于生产或制造企业的相关需求。 (2) 基本 MRP 原理是，由主生产进度计划（Master Production Schedule, MPS）和主 产品的层次结构逐层逐个地求出产品所有零部件的出产时间、出产数量。如果是自己加工， 就形成了加工任务单。如果是向外采购，就形成了采购任务单。因此，MRP 的基本任务是： 从最终产品的生产计划导出相关物料的需求量和需求时间；根据物料需求时间和生产（订货） 周期确定其开始生产（订货）的时间。 MRP 还需要知道产品的零件结构，即物料清单（Bill of Materials, BOM）,才能把主 生产计划展开成零件计划。同时，还必须知道所需物料的库存数量才能准确计算出零件的采 购数量。 由此可见，基本 MRP 的依据是：主生产计划（MPS），物料清单（BOM），库存信息。 (3) 主生产计划是确定每一具体的最终产品在每一具体时间段内生产数量的计划。这里 的最终产品是指对于企业来说最终完成、要出厂的完成品，它要具体到产品的品种型号(这 里的具体时间段，通常是以周为单位，在有些情况下，也可以是日、旬、月)。主生产计划 详细规定生产什么，什么时间应该产出，它是独立需求计划。主生产计划根据客户合同和市 场预测，把经营计划或生产大纲中的产品系列具体化，使之成为展开物料需求计划的主要依 据，起到了从综合计划向具体计划过渡的作用。 5. JIT 库存控制技术的特点是什么？为什么 JIT 在实践中很难实行？ JIT 库存控制技术的特点是： 1）JIT 技术具有普遍意义。它既可以适用任何类型的制造业，也可应用于服务业中的 各种组织。JIT 能够以有效和可靠的方式消除生产经营过程中的浪费，改善质量，提高用户 需求的满意度。 2）JIT 的核心是消除无效劳动和浪费。在市场竞争环境下，获取更多利润的惟一途径 是降低成本，而降低成本的关键就在于杜绝浪费，JIT 技术，凡是对产品不起增值作用，或 不增加产品附加值但增加成本的劳动加以控制。例如，多余的库存，多余的搬运和操作，造 成返修品、次品和废品的作业，停工待料，没有销路的超产等正是 JIT 技术控制的对象。 3）JIT 非常重视人的因素，强调全员授权参与管理。JIT 把企业员工看成是主动创新的 主力，认为最了解管理中存在问题的是企业的一线员工，因而应当首先由他们提出解决问题 的办法。为此，一般由上级提出目标、处理问题的原则，提供信息和培训，并对员工进行授 权，各级员工在自己的权限内处理工作范围中的问题

4)JITˆ重视员工多种技能的培训。员工必须是多面手,能在不同设备上操作与维护 因而减少因人员缺勤造成的停工,同时增加工人对职业的荣誉感。在JIT的实施过程中,要 成立合理化小组和质量控制小组,提供合理化建议,将体力劳动与脑力劳动相互结合起来 5)JITˆ追求尽善尽美。不懈进取,遇到问题,就一定要找出问题发生的根源,并运用 工业工程和其他方法,将问题彻底解决,使之不再发生。JIT认为,不懈进取与一个组织的 整体效果的提高有着密切的关系,必须为组织的每一个员工所接受,以有效地、连续地改进 其生产操作和为用户服务 6)JT着重对物流的控制。采用组成单元,U形机床布置;改进工装设计,压缩准备时 间,减少批量;组织标准化生产,采用拉式作业,保持各生产单元之间的物流平衡 ⑦)JT强调全面质量管理,认为仅靠检验只能发现而不能防止和消除缺陷,即使补救 也已造成浪费。因此,必须建立质量保证体系,从根本上保证产品质量。同时,坚持预防性 设备维护制度,一旦出现设备故障,就全线停工,群策群力查明事故根源,一次性彻底解决 问题 8)JIT追求最优的质量成本比。JIT致力于开发旨在实现零缺陷的制造流程,表面上看 起来,这似乎是个不切现实的目标。但是,从长远的角度看,由于消除了一些余的功能,就 可使企业大大降低成本费用,实现最优的质量成本比 JIT生产系统也称为拉动式生产系统,企业以订单的要求为出发点,即要求企业由后 向前全面安排生产,后一道生产程序决定前一道生产程序的内容,JT系统要求企业的供、 产、销各环节紧密配合,这对供应链的要求是非常高的,而现实的情况是很少有公司或企业 能达到JT所要求的供应链系统。再者JT式的生产方式要求员工随时保持一种待命的状态 旦有了生产任务不能耽误一分一秒,而实际情况很难达到这种要求。有些行业生产线不能 中断,一旦中断则整个设备就回避报废,这种行业的生产也不能贯彻JIT技术。 6.企业在什么条件下采用定量订货技术,而不用定期订货技术?定期订货技术有哪些 缺点? (1)并非任何情况下都可以运用定量订货技术,其应用的前提条件为 ①只适用订货不受限制的情况。即什么时候想订货就能订到货,想到哪里订货就到哪 里订货 ②只适用于单一品种的情况。如果要实行几个品种联合订货,则要进行灵活处理, ③不但适用于确定型需求,也可适用于随机型需求。对于不同需求的类型,可以导出 具体的运用形式,但原理相同 ④它一般多用于C类物质,品种多而价值低廉,实行固定批量订货。 (2)定期订货方式的缺点是:由于不经常检查和盘点库存,对货物的库存动态不能及时 掌握,遇到突发性的大量需要,容易造成缺货现象,因而企业为了避免订货间隔期间内需要 的突然变动,往往维持较高的库存水平

4）JIT 重视员工多种技能的培训。员工必须是多面手，能在不同设备上操作与维护， 因而减少因人员缺勤造成的停工，同时增加工人对职业的荣誉感。在 JIT 的实施过程中，要 成立合理化小组和质量控制小组，提供合理化建议，将体力劳动与脑力劳动相互结合起来。 5）JIT 追求尽善尽美。不懈进取，遇到问题，就一定要找出问题发生的根源，并运用 工业工程和其他方法，将问题彻底解决，使之不再发生。JIT 认为，不懈进取与一个组织的 整体效果的提高有着密切的关系，必须为组织的每一个员工所接受，以有效地、连续地改进 其生产操作和为用户服务。 6）JIT 着重对物流的控制。采用组成单元，U 形机床布置；改进工装设计，压缩准备时 间，减少批量；组织标准化生产，采用拉式作业，保持各生产单元之间的物流平衡。 7）JIT 强调全面质量管理，认为仅靠检验只能发现而不能防止和消除缺陷，即使补救， 也已造成浪费。因此，必须建立质量保证体系，从根本上保证产品质量。同时，坚持预防性 设备维护制度，一旦出现设备故障，就全线停工，群策群力查明事故根源，一次性彻底解决 问题。 8）JIT 追求最优的质量成本比。JIT 致力于开发旨在实现零缺陷的制造流程，表面上看 起来，这似乎是个不切现实的目标。但是，从长远的角度看，由于消除了一些余的功能，就 可使企业大大降低成本费用，实现最优的质量成本比。 JIT 生产系统也称为拉动式生产系统，企业以订单的要求为出发点，即要求企业由后 向前全面安排生产，后一道生产程序决定前一道生产程序的内容，JIT 系统要求企业的供、 产、销各环节紧密配合，这对供应链的要求是非常高的，而现实的情况是很少有公司或企业 能达到JIT所要求的供应链系统。再者JIT式的生产方式要求员工随时保持一种待命的状态， 一旦有了生产任务不能耽误一分一秒，而实际情况很难达到这种要求。有些行业生产线不能 中断，一旦中断则整个设备就回避报废，这种行业的生产也不能贯彻 JIT 技术。 6. 企业在什么条件下采用定量订货技术，而不用定期订货技术？定期订货技术有哪些 缺点？ （1）并非任何情况下都可以运用定量订货技术，其应用的前提条件为： ① 只适用订货不受限制的情况。即什么时候想订货就能订到货，想到哪里订货就到哪 里订货。 ② 只适用于单一品种的情况。如果要实行几个品种联合订货，则要进行灵活处理。 ③ 不但适用于确定型需求，也可适用于随机型需求。对于不同需求的类型，可以导出 具体的运用形式，但原理相同。 ④ 它一般多用于 C 类物质，品种多而价值低廉，实行固定批量订货。 （2）定期订货方式的缺点是：由于不经常检查和盘点库存，对货物的库存动态不能及时 掌握，遇到突发性的大量需要，容易造成缺货现象，因而企业为了避免订货间隔期间内需要 的突然变动，往往维持较高的库存水平

【教学反思】 7.1库存管理概述 7.1.1库存管理的基本概念 (一)库存的分类 企业的库存主要包括原材料、在制品和产成品,库存有以下四种基本的类型,亦是库存 的四个主要作用 1.周转存货 当生产或订货是以每次一定批量,而不是每次一件的方式进行时,这种由批量周期性形 成的存货就成为周转存货。按批量进行生产或订货的主要原因是 ①为了获得规模经济性 ②为了享受数量折扣 2.安全存货 是生产者为了应付需要的不确定性和供应的不确定性,防止缺货造成的损失而设置的 定数量的存货。安全存货的数量除受需求和供应的不确定性影响外,还与企业希望达到的顾 客服务水平有关。这些是制定安全存货决策时主要考虑的因素。 3.运输存货 它是处于相邻两个工作地之间或是相邻两级销售组织之间的存货,包括处在运输过程中 的库存,以及停放在两地之间的库存。运输存货取决于输送时间和在此期间的需求率 4.预期存货 由于需求的季节性或是采购的季节性特点,必须在淡季为旺季的销售,或是在收获季节 为全年生产储备的存货称为预期存货。决定预期存货的因素除,除了脱销的机会成本外,还 应考虑生产不均衡时的额外成本。 (二)库存管理的概念及目标 库存管理,就是对于库存物品的管理。它包括库存业务管理、库存物品品种数量管理 库存成本管理和库存量的控制管理。重点是库存量的控制管理。 库存管理的目标主要有两个:一是保障供应,二是成本低。对于企业来说,这两个目标 是相互矛盾的。库存管理的任务,就是通过科学的决策,使库存既满足生产或流通的需要, 又使总库存成本最低 7.1.2库存管理的功能 库存管理的功能主要表现在: 1.在保证企业生产、经营需求的前提下,使库存量经常保持在合理的水平上。 2.掌握库存量动态,适时,适量提出订货,避免超储或缺货 3.减少库存空间占用,降低库存总费用 4.控制库存资金占用,加速资金周转

【教学反思】 7.1 库存管理概述 7.1.1 库存管理的基本概念 (一) 库存的分类 企业的库存主要包括原材料、在制品和产成品，库存有以下四种基本的类型，亦是库存 的四个主要作用。 1．周转存货 当生产或订货是以每次一定批量，而不是每次一件的方式进行时，这种由批量周期性形 成的存货就成为周转存货。按批量进行生产或订货的主要原因是： ① 为了获得规模经济性 ② 为了享受数量折扣 2. 安全存货 是生产者为了应付需要的不确定性和供应的不确定性，防止缺货造成的损失而设置的一 定数量的存货。安全存货的数量除受需求和供应的不确定性影响外，还与企业希望达到的顾 客服务水平有关。这些是制定安全存货决策时主要考虑的因素。 3. 运输存货 它是处于相邻两个工作地之间或是相邻两级销售组织之间的存货，包括处在运输过程中 的库存，以及停放在两地之间的库存。运输存货取决于输送时间和在此期间的需求率。 4. 预期存货 由于需求的季节性或是采购的季节性特点，必须在淡季为旺季的销售，或是在收获季节 为全年生产储备的存货称为预期存货。决定预期存货的因素除，除了脱销的机会成本外，还 应考虑生产不均衡时的额外成本。 （二）库存管理的概念及目标 库存管理，就是对于库存物品的管理。它包括库存业务管理、库存物品品种数量管理、 库存成本管理和库存量的控制管理。重点是库存量的控制管理。 库存管理的目标主要有两个：一是保障供应，二是成本低。对于企业来说，这两个目标 是相互矛盾的。库存管理的任务，就是通过科学的决策，使库存既满足生产或流通的需要， 又使总库存成本最低。 7.1.2 库存管理的功能 库存管理的功能主要表现在： 1. 在保证企业生产、经营需求的前提下，使库存量经常保持在合理的水平上。 2. 掌握库存量动态，适时，适量提出订货，避免超储或缺货。 3. 减少库存空间占用，降低库存总费用。 4. 控制库存资金占用，加速资金周转

7.1.3库存管理的思想 (一)独立需求与从属需求 所谓独立需求是指需求变化独立于人们的主观控制能力之外,因而其数量与出现的概率 是随机的、不确定的、模糊的。从属需求的需求数量和需求时间与其他的变量存在一定的相 互关系,可以通过一定的数学关系推算得出。对于一个相对独立的企业而言,其产品是独立 的需求变量,因为其需求的数量与需求时间对于作为系统控制主体一一企业管理者而言 般是无法预先精确确定的,只能通过一定的预测方法得出。而生产过程中的在制品以及需要 的原材料,则可以通过产品的结构关系和一定的生产比例关系准确确定,属于从属需求 (二)独立需求与从属需求的区别: 1.掌握需求的数量和时间的方式不同 独立需求是随机的,只能靠预测来掌握。从属需求是确定的、随时间变化的,特征是已 知的,所以不需要预测,只需根据生产计划来确定。 2.满足两种需求的库存在性质上不同 满足独立需求的库存需要设立安全存货,满足从属需求的库存不需要设立安全存货,而 且在理想情况下,所有的生产存货都应该是在制品 (三)库存管理的思想 不管是独立需求库存控制还是从属需求库存控制,都要回答这些问题:1)如何优化库 存成本?2)怎样平衡生产与销售计划,来满足一定的交货要求?3)怎样避免浪费,避免不 必要的库存?4)怎样避免需求损失和利润损失?所以,库存管理要根据用户需求量的大小, 指定一个订货进货策略,来控制订货进货过程,达到既满足用户需要,又控制了库存水平、 使得库存总费用最小的目的。库存控制方法,实际上又可以叫做订货策略,它们主要解决与 订货有关的三个问题 1)什么时候订货?即订货点、订货时机。 2)订多少?即订货批量 3)如何实施?即订货法,如何操作。 7.2ABC分类管理法 ABC分类管理法又叫ABC分析法、ABC库存控制技术,它是以某类库存物品品种数占总 的物品品种数的百分比和该类物品金额占库存物品总金额的百分比大小为标准,将库存物品 分为A、B、C三类,进行分级管理。ABC分类管理法简单易行,效果显著,在现代库存管理 中已被广泛应用。 7.2.1ABC分析法的来源 ABC分析的基础可源自巴雷特分析( Pareto Analysis)。巴雷特在1897年研究社会财 富分配时,收集了许多国家的收入统计资料,得出收入与人口关系的规律,即占人口比重不 大(20%)的少数人的收入占总收入的大部分(80%),而大多数人(80%)的收入只占总收入

7.1.3 库存管理的思想 （一）独立需求与从属需求 所谓独立需求是指需求变化独立于人们的主观控制能力之外，因而其数量与出现的概率 是随机的、不确定的、模糊的。从属需求的需求数量和需求时间与其他的变量存在一定的相 互关系，可以通过一定的数学关系推算得出。对于一个相对独立的企业而言，其产品是独立 的需求变量，因为其需求的数量与需求时间对于作为系统控制主体——企业管理者而言，一 般是无法预先精确确定的，只能通过一定的预测方法得出。而生产过程中的在制品以及需要 的原材料，则可以通过产品的结构关系和一定的生产比例关系准确确定，属于从属需求。 （二）独立需求与从属需求的区别： 1.掌握需求的数量和时间的方式不同 独立需求是随机的，只能靠预测来掌握。从属需求是确定的、随时间变化的，特征是已 知的，所以不需要预测，只需根据生产计划来确定。 2.满足两种需求的库存在性质上不同 满足独立需求的库存需要设立安全存货，满足从属需求的库存不需要设立安全存货，而 且在理想情况下，所有的生产存货都应该是在制品。 （三）库存管理的思想 不管是独立需求库存控制还是从属需求库存控制，都要回答这些问题：1）如何优化库 存成本？2）怎样平衡生产与销售计划，来满足一定的交货要求？3）怎样避免浪费，避免不 必要的库存？ 4）怎样避免需求损失和利润损失？所以，库存管理要根据用户需求量的大小， 指定一个订货进货策略，来控制订货进货过程，达到既满足用户需要，又控制了库存水平、 使得库存总费用最小的目的。库存控制方法，实际上又可以叫做订货策略，它们主要解决与 订货有关的三个问题： 1）什么时候订货？即订货点、订货时机。 2）订多少？即订货批量。 3）如何实施？即订货法，如何操作。 7.2 ABC 分类管理法 ABC 分类管理法又叫 ABC 分析法、ABC 库存控制技术，它是以某类库存物品品种数占总 的物品品种数的百分比和该类物品金额占库存物品总金额的百分比大小为标准，将库存物品 分为 A、B、C 三类，进行分级管理。ABC 分类管理法简单易行，效果显著，在现代库存管理 中已被广泛应用。 7.2.1 ABC 分析法的来源 ABC 分析的基础可源自巴雷特分析（Pareto Analysis）。巴雷特在 1897 年研究社会财 富分配时，收集了许多国家的收入统计资料，得出收入与人口关系的规律，即占人口比重不 大（20%）的少数人的收入占总收入的大部分（80%），而大多数人（80%）的收入只占总收入

的很小部分(20%)。由此他提出了所谓的“关键的少数和次要的多数”的结论。1951年, 美国通用电气公司的董事长迪基对公司所属某厂的库存物品经过调查分析后发现上述原理 适用于储存管理,将库存物品按所占资金也可分成三类,并分别采取不同的管理办法和采购、 储存策略,尤其是对重点物品实行ABC分类分析的重点管理的原则。 7.2.2ABC分类管理法的原理 仓库保管的货物品种繁多,有些物品的价值较高,对企业的发展影响较大,或者对保管 的要求较高;而多数被保管的货物价值较低,要求不是很高。如果我们对所有的货物采取相 同的管理方法,则可能投入的人力、资金很多,而效果事倍功半。如何在管理中突出重点, 做到事半功倍,这是应用ABC分析方法的目的 0—80原则是ABC分类的指导思想,所谓20-80原则,简单地说,就是20%的因素带 来了80%的结果。如20%的客户提供了80%的定单,20%的产品赢得了80%的利润,20%员工创 造了80%的财富。当然,这里的20%和80%并不是绝对的,还可能是25%和75%等等,总之 20—80原则作为统计规律,是指少量的因素带来了大量的结果。它告诉人们,不同的因素 在同一活动中起着不同的作用,在资源有限的情况下,注意力显然应该放在起着关键性作用 的因素上。ABC分类法正是在这种原则指导下,企图对库存物品进行分类,以找出占用大量 资金的少数库存货物,并加强对它们的控制与管理,对那些占用少量资金的大多数货物,则 实行较简单的控制与管理。 一般地,人们将价值比率为65%-80%、数量比率为15%20%的物品化为A类;将价值比 率为15%-20%、数量比率为30%40%的物品化为B类;将价值比率为5%-15%、数量比率为 40%-55%的物品化为C类 7.2.3ABC分类的步骤 采用ABC分类管理法可以按照下列步骤进行 1.分析本仓库所存货物的特征。这包括:货物的价值、重要性以及保管要求上的差异 2.收集有关的货物存储资料。这包括各种货物的库存量、出库量和结存量。前两项应 收集半年到一年的资料,后一项应收集盘点或分析时的最新资料 3.资料的整理和排序。将所收集的货物资料按价值(或重要性、保管难度等)进行排 序。当货物品种较少时,以每一种库存货物为单元统计货物的价值,当种类较多时,可将库 存货物采用按价值大小逐步递增的方法分类,分别计算出各范围内所包含的库存数量和价 4.上面计算出的资料整理成表格形式,求出累计百分数 5.根据表中统计数据绘制ABC分析图。再根据价值和数量比率的划分标准,可确定货 物对应的种类。 例1.经统计,某仓库库存货物的数量和价值如表7.1所示,试对库存货物进行ABC分

的很小部分（20%）。由此他提出了所谓的“关键的少数和次要的多数”的结论。1951 年， 美国通用电气公司的董事长迪基对公司所属某厂的库存物品经过调查分析后发现上述原理 适用于储存管理，将库存物品按所占资金也可分成三类，并分别采取不同的管理办法和采购、 储存策略，尤其是对重点物品实行 ABC 分类分析的重点管理的原则。 7.2.2 ABC 分类管理法的原理 仓库保管的货物品种繁多，有些物品的价值较高，对企业的发展影响较大，或者对保管 的要求较高；而多数被保管的货物价值较低，要求不是很高。如果我们对所有的货物采取相 同的管理方法，则可能投入的人力、资金很多，而效果事倍功半。如何在管理中突出重点， 做到事半功倍，这是应用 ABC 分析方法的目的。 20—80 原则是 ABC 分类的指导思想，所谓 20—80 原则，简单地说，就是 20%的因素带 来了 80%的结果。如 20%的客户提供了 80%的定单，20%的产品赢得了 80%的利润，20%员工创 造了 80%的财富。当然，这里的 20%和 80%并不是绝对的，还可能是 25%和 75%等等，总之， 20—80 原则作为统计规律，是指少量的因素带来了大量的结果。它告诉人们，不同的因素 在同一活动中起着不同的作用，在资源有限的情况下，注意力显然应该放在起着关键性作用 的因素上。ABC 分类法正是在这种原则指导下，企图对库存物品进行分类，以找出占用大量 资金的少数库存货物，并加强对它们的控制与管理，对那些占用少量资金的大多数货物，则 实行较简单的控制与管理。 一般地，人们将价值比率为 65%-80%、数量比率为 15%-20%的物品化为 A 类；将价值比 率为 15%-20%、数量比率为 30%-40%的物品化为 B 类；将价值比率为 5%-15%、数量比率为 40%-55%的物品化为 C 类。 7.2.3 ABC 分类的步骤 采用 ABC 分类管理法可以按照下列步骤进行： 1. 分析本仓库所存货物的特征。这包括：货物的价值、 重要性以及保管要求上的差异 等。 2. 收集有关的货物存储资料。这包括各种货物的库存量、出库量和结存量。前两项应 收集半年到一年的资料，后一项应收集盘点或分析时的最新资料。 3. 资料的整理和排序。将所收集的货物资料按价值（或重要性、保管难度等）进行排 序。当货物品种较少时，以每一种库存货物为单元统计货物的价值，当种类较多时，可将库 存货物采用按价值大小逐步递增的方法分类，分别计算出各范围内所包含的库存数量和价 值。 4. 上面计算出的资料整理成表格形式，求出累计百分数。 5. 根据表中统计数据绘制 ABC 分析图。再根据价值和数量比率的划分标准，可确定货 物对应的种类。 例 1. 经统计，某仓库库存货物的数量和价值如表 7.1 所示，试对库存货物进行 ABC 分

类 表7.1库存货物数量与价值统计表 货物 数 数量数量累|价值价值价值累 号 单价 量比率计比率(万元)比率计比率 (元) (%) (%) (%) (%) 10000以上 23.1 2501-100017 8.5 13.5 13 25.0 48.1 4001-5000 15 21.0 6.5 3001-4000 2211.0 74.0 200-13000 2 13.5 45.5 6.512.5 86.5 1001-2000 22,5 68.0 0-1000 6432.0100 2 3.8 100 解:根据表7.1数据绘制ABC分析图。 第一步:以横坐标反映数量比率,纵坐标反映价值比率,描点后连接起来。如图7-1 所示 第二步:根据ABC分析图以及价值和数量比率的划分标准,确定货物的分类。如表7.2 所示。 值累计比率 数量累计比率(% 图7-1ABC分析图 表7.2货物分类 序号 分类 3、4、5 6

类。 表 7.1 库存货物数量与价值统计表 序 号 货物 单价 （元） 数 量 数量 比率 （%） 数量累 计比率 （%） 价值 （万元） 价值 比率 （%） 价值累 计比率 （%） 1 10000 以上 10 5.0 5.0 12 23.1 23.1 2 5001-10000 17 8.5 13.5 13 25.0 48.1 3 4001-5000 15 7.5 21.0 6.5 12.5 60.6 4 3001-4000 22 11.0 32.0 7 13.5 74.0 5 200-13000 27 13.5 45.5 6.5 12.5 86.5 6 1001-2000 45 22.5 68.0 5 9.6 96.2 7 0-1000 64 32.0 100 2 3.8 100 合计 200 100 52 100 解：根据表 7.1 数据绘制 ABC 分析图。 第一步：以横坐标反映数量比率，纵坐标反映价值比率，描点后连接起来。如图 7-1 所示。 第二步：根据 ABC 分析图以及价值和数量比率的划分标准，确定货物的分类。如表 7.2 所示。 图 7―1 ABC 分析图 表 7.2 货物分类 序号 分类 1、2 A 3、4、5 B 6、7 C 价 值 累 计 比 率 （% ） 数量累计比率（%）

7.2.4ABC分类管理法的应用 根据ABC分析图,需要对不同等级的货物进行不同的管理方法 表7.3ABC分类管理表 项目/级别 A类库存 B类库存 C类库存 控制程度 严格控制 一般控制 简单控制 库存量计算 依库存模型详细计算 简单计算或不计算 进出记录 详细记录 简单记录 存货检查频度 安全库存量 大量 7.3独立需求下的库存控制模型 常见的独立需求库存控制模型根据其主要的参数,如需求量与提前期是否为确定,分为 确定型库存模型和随机型库存模型。 7.3.1确定型库存模型 简单的经济订货批量法EOQ( Ecnomic Order Quantity)是最常用的,也是最经典的 确定型库存模型 总库存成本TC 保管仓储成本HC 采购进货成本PC DXP 经济批量Q′ 订货量 图7-2经济批量模型图 1.基本假设 1)产品需求是确定的,且在整个期间保持不变 2)所有对产品的需求都能满足,没有缺货 3)提前期是固定的。 4)单位产品的价格是固定的 5)存储成本以平均库存为计算依据

7.2.4 ABC 分类管理法的应用 根据 ABC 分析图，需要对不同等级的货物进行不同的管理方法： 表 7.3 ABC 分类管理表 项目/级别 A 类库存 B 类库存 C 类库存 控制程度 严格控制 一般控制 简单控制 库存量计算 依库存模型详细计算 一般计算 简单计算或不计算 进出记录 详细记录 一般记录 简单记录 存货检查频度 密集 一般 很低 安全库存量 低 较大 大量 7.3 独立需求下的库存控制模型 常见的独立需求库存控制模型根据其主要的参数，如需求量与提前期是否为确定，分为 确定型库存模型和随机型库存模型。 7.3.1 确定型库存模型 简单的经济订货批量法 EOQ （Ecnomic Order Quantity）是最常用的，也是最经典的 确定型库存模型。 图 7-2 经济批量模型图 1.基本假设 1）产品需求是确定的，且在整个期间保持不变。 2）所有对产品的需求都能满足，没有缺货。 3）提前期是固定的。 4）单位产品的价格是固定的。 5）存储成本以平均库存为计算依据。 经济批量Q 订货量 ＊ 购买额 D×P 成本 采购进货成本 PC 保管仓储成本 HC 总库存成本 TC

6)订购或生产准备成本固定。 7)产品项目是单一品种 2.公式的推导 首先建立年总库存成本的数学模型。经济批量模型就是通过平衡采购进货成本和保管仓 储成本,确定一个最佳的订货数量来实现年总库存成本最低的方法。如图72所示 年总库存成本=年采购成本+年订货成本+年储存成本,即 TC=PC+HC TC= DC D S+=H 式中:TC—一年总库存成本 PC—一年采购进货成本; BC一一年保管仓储成本; D—一年需求量 C一单位产品购买价格 Q——订购批量 S—一每次订货的成本 H一—单位产品的年保管仓储成本 其次确定订购批量Q,以使总库存成本最小。计算过程为: dTC TC=DC+√2DSH 则每年订货次数N和订货间隔期间T分别如下所示: N T=36 例2.长城公司是生产某机械器具的制造企业,依计划每年需采购A零件10000个。A零 件的单位购买价格是16元,每次订货成本是100元,每个A零件每年的保管仓储成本是 元。求A零件的经济批量,每年的总库存成本,每年的订货次数和每次订货的间隔期间 2DS 经济批量Q √2*10001008=500(个)

6）订购或生产准备成本固定。 7）产品项目是单一品种。 2.公式的推导 首先建立年总库存成本的数学模型。经济批量模型就是通过平衡采购进货成本和保管仓 储成本，确定一个最佳的订货数量来实现年总库存成本最低的方法。如图 7-2 所示。 年总库存成本 = 年采购成本 + 年订货成本 + 年储存成本，即 TC PC HC = + TC DC = + Q D S + 2 Q H 式中： TC ——年总库存成本； PC ——年采购进货成本； HC ——年保管仓储成本； D ——年需求量； C ——单位产品购买价格； * Q ——订购批量； S ——每次订货的成本； H ——单位产品的年保管仓储成本。 其次确定订购批量 * Q ，以使总库存成本最小。计算过程为： dQ dTC = 2 0 DS Q − + + 2 H = 0 * Q = H 2DS TC = DC + 2DSH 则每年订货次数 N 和订货间隔期间 T 分别如下所示： * N D Q = T = 365 N 例 2 . 长城公司是生产某机械器具的制造企业，依计划每年需采购 A 零件 10000 个。 A 零 件的单位购买价格是 16 元，每次订货成本是 100 元，每个 A 零件每年的保管仓储成本是 8 元。求 A 零件的经济批量，每年的总库存成本，每年的订货次数和每次订货的间隔期间。 解： 经济批量 * Q = H 2DS = 2*10000*100/8 =500（个）