第三章商业银行资本管理 学习目标与学习任务 ·掌握商业银行资本充足性的意义和衡量方法 ·掌握商业银行补充资本金的渠道和方法 ■ 了解《巴塞尔协议》的法要内容，、并能运用有关 的计算方法对商业银行的资本构成和充是性进行 ·了解商业银行资本金的构成和作用
第一节银行资本金的构成和功能 ■一、银行资本的构成 普通股 股本 优先股 资本盈余 银行资本的构成 盈余 留存盈余 资本票据 务资本 债券
·三、我国商业银行的资本构成 实收资本 我国商业 行的资本
(1)在开业之前， 资本为银行购买 修健 、 购买设备、雇 管理者和职员提供了启动资金， 银行提供了领取营业执照、组织经者 所需的营运资金： (2)开业后，资本能提升社会公众 对于银行的信心，确保银行信用活国 3)额外的资本注入为银行业务包 新提供了资金的支持和风险保护，使 保护功能 银行得以扩大市场份额： 银 (4)资本支持了银行资产规模的市 张，充当了银行成长的调节器。 防御功能 经营功能
第二节银行资本的衡量 银行资本是商业银行经营安全、稳定发 展的一道屏障，也是在日益激烈的金融竞 争中，抗击风险、防止危机、争取盈利的 保护伞。因此，银行持有充足的资本是风 险管理的要求，也是稳健经营、追求更多 利润的保障
·一、银行角度的资本衡量 (一)最佳资本需要量的确定 这一理论认为，银行资本不能过高， 也不能过低，资本量过高会使财务杠杆比 率下降，降低资本收益率；资本比率过 低，又会增加对存款和其他资金来源的需 求，使边际收益率下降。因此，银行最佳 资本需要量应当是资本成本曲线最低点所 决定的资本量
行所处 竞争环增 (二)影响银行资本需 要量的因素 经济发 影响银行 资本要 行经营 展状况 管理水可 法律 制度
·三、政府监管角度的资本衡量 实践证明，银行在利润最大化经营目 标驱动下，往往依赖更多的外来资金支撑 资产的扩张，资本比率不断减低，导致银 行业经营风险加大。 为保持社会公众对银行的信心，减少破 产银行存款求偿权给政府存款保险带来的 损失，维护社会稳定，各国管理当局十分 重视并不断加强对银行资本的监管
19世纪后期《国民银一 国民银行最低资本量 这种方法。当时 包括三个指标： (1)资本对总资产的比率联邦储备 国民银行的股贾 体系要求银行资本与总资产的比率不 美元，如果地 低于7%。 人，资本量最 (2)资本对风险资产的比率。1948 如果当地人口 美国1991年通过的《联邦存款保险公 量要增至20万司促进法案》规定，杠杆比率高于5%的 根据银行 银行资本良好：4%以上的为资本适度： 所处地 低于4%为资本不足：3%以下为资本明显统 人口到 不足：杠杆比率降至2%以下为资本严重 不足。 资本 确定资本 比率 比率 比率 管理
(二)英国 1,齿轮比一 该比率由于没有考虑 到资产风险，被认为是 整。公式 为： 粗略和不准确的 其中：公其预位=意>发东权金长期货务 =总负债一长期债券 2.风险资产比率 将银行资产按不同的风险权重换算成风险资 产， 计算出资本对加权风险资产的比率。其中主 要考虑了资产的信用风险、投资风险和被迫出售 时的风险。并规定了0~7个风险叔重：