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6 会计信息系统一精品课程 第四章总账系统
第四章 总账系统
6 会计信息系统一精品课程 第一节总账系统概述 、总账系统的任务 总账系统的任务主要包括以下几个方面: 、及时、准确地采集和输入各种会计凭证 2、高效、正确地完成记账过程。 3、随时为企业管理提供信息。 4、建立总账系统与其他子系统的数据接口
第一节 总账系统概述 一、总账系统的任务 总账系统的任务主要包括以下几个方面： 1、及时、准确地采集和输入各种会计凭证。 2、高效、正确地完成记账过程。 3、随时为企业管理提供信息。 4、建立总账系统与其他子系统的数据接口
6 会计信息系统一精品课程 二、总账系统与其他子系统的关系 工资管理 记帐凭证 成本管理 财务分析 帐凭 其他费用 固定资产 记帐凭证 总帐系统 余额表会计报表 应收应付 帐款 己帐凭证 记帐凭证 资金管理 记帐凭证 存货核算 帐证1决策支持
二、总账系统与其他子系统的关系
6 会计信息系统一精品课程 三、总账系统的特征 总账系统与其他子系统相比,具有以下几个重要特征 (一)规范性强,一致性好 (二)综合性强,在整个会计信息系统中起核心作用 (三)控制要求严格,正确性要求高
三、总账系统的特征 总账系统与其他子系统相比，具有以下几个重要特征： （一）规范性强，一致性好 （二）综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用 （三）控制要求严格，正确性要求高
6 会计信息系统一精品课程 第二节总账系统的流程分析 、手工总账系统的业务流程 提问:手工账务处理是如何进行的? 填制和 编科目 科目汇总表 证证证 登记 登记 记 日记帐 明细帐 报表
第二节 总账系统的流程分析 一、手工总账系统的业务流程 提问:手工账务处理是如何进行的?
6 会计信息系统一精品课程 二、手工会计下总账系统处理流程的缺陷 通过以上分析可以看出,手工会计下的会计核算形 式都是围绕如何减少工作量而产生的,因此也就决定了 这些处理形式先天带有手工处理的局限性,主要缺陷有 以下四点 1、数据大量重复 2、信息提供不及时。 3、准确性差。 4、工作强度大
二、手工会计下总账系统处理流程的缺陷 通过以上分析可以看出，手工会计下的会计核算形 式都是围绕如何减少工作量而产生的，因此也就决定了 这些处理形式先天带有手工处理的局限性，主要缺陷有 以下四点： 1、数据大量重复。 2、信息提供不及时。 3、准确性差。 4、工作强度大
6 会计信息系统一精品课程 三、总账系统的数据处理流程 修改 审核 输出 总帐 记帐凭证 输入 明细帐 临时凭证 记帐凭 文件 证文件 日记帐 自动转P 帐凭证 传递 正确 余额发生 额文件 记帐 银行未达帐文件 对帐单 输入 对帐单 银行 银行存款余 中J 衬帐 额调节表
三、总账系统的数据处理流程
6 会计信息系统一精品课程 四、电算化方式和手工方式下总账系统处理流程的区别 数据处理的起点与终点不同。 2、数据处理方式不同。 3、数据存储方式不同。 4、对账的方式不同。 5、会计资料的查询统计方式不同
四、电算化方式和手工方式下总账系统处理流程的区别 1、数据处理的起点与终点不同。 2、数据处理方式不同。 3、数据存储方式不同。 4、对账的方式不同。 5、会计资料的查询统计方式不同
6 会计信息系统一精品课程 第三节总账系统的功能模块 总账系统 系统初始化 凭证处理 账簿处理期末处理 系统维护 建账套 凭证录入 日记账 自动转账 备份 设置会计科目凭证审核明细账结账 恢复 凭证记账 录入期初余额 机日志 设置凭证类别 设置外币 财务分工
第三节 总账系统的功能模块