《财务管理》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16150004 课程名称：财务管理 英文名称：Financial Management 课程类别：专业课 时：64学时 学 分：4学分 适用对象：工商管理（创业管理方向）本科生 考核方式：考试 先修课程：管理学、会计学、微观经济学、宏观经济学、微积分 二、课程简介 中文简介：财务管理是一门实践性较强的经济管理学科，它闸明财务管理的基本 理论和基本方法。本课程以企业资金运动为核心：以货币时间价值、风险报酬为基本 观念：以筹资、投资、经营、分配四大财务活动为框架，阐述财务管理的基本概念、 原则、制度等理论问题以及财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等 业务方法。 英文简介：Financial management is a practical subject of economic management, which clarifies the basic theory and method of financial management.This course takes enterprise capital movement as the core takes the time value of money and risk reward as the basic concepts;takes the four major financial activities of financing,investment, operation and distribution as the framework,expounds the basic concepts,principles and systems of financial management,as well as the business methods of financial forecast, financial decision,financial budget,financial control and financial analysis. 三、课程性质与教学目的 《财务管理》是高等教育工商管理类专业的专业核心课程，是为培养学生掌握企 业财务管理基本理论、基本知识和基本技能而设置的。 通过本课程的学习：(1)使学生能够掌握财务管理的基本理论和基本方法，熟悉 财务管理中筹资、投资、运营、分配等资金运动，牢固树立财务管理的基本观念，注 重财务管理的内容和方法在管理中的应用：(2)使学生懂得财务管理学这门课程重要 的实践意义，培养和提高其分析与解决实际问题的能力，为以后更好的服务社会打下 坚实的基础
1 《财务管理》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16150004 课程名称：财务管理 英文名称：Financial Management 课程类别：专业课 学 时：64 学时 学 分：4 学分 适用对象: 工商管理（创业管理方向）本科生 考核方式：考试 先修课程：管理学、会计学、微观经济学、宏观经济学、微积分 二、课程简介 中文简介：财务管理是一门实践性较强的经济管理学科，它阐明财务管理的基本 理论和基本方法。本课程以企业资金运动为核心；以货币时间价值、风险报酬为基本 观念；以筹资、投资、经营、分配四大财务活动为框架，阐述财务管理的基本概念、 原则、制度等理论问题以及财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等 业务方法。 英文简介：Financial management is a practical subject of economic management, which clarifies the basic theory and method of financial management. This course takes enterprise capital movement as the core; takes the time value of money and risk reward as the basic concepts; takes the four major financial activities of financing, investment, operation and distribution as the framework, expounds the basic concepts, principles and systems of financial management, as well as the business methods of financial forecast, financial decision, financial budget, financial control and financial analysis. 三、课程性质与教学目的 《财务管理》是高等教育工商管理类专业的专业核心课程，是为培养学生掌握企 业财务管理基本理论、基本知识和基本技能而设置的。 通过本课程的学习：（1）使学生能够掌握财务管理的基本理论和基本方法，熟悉 财务管理中筹资、投资、运营、分配等资金运动，牢固树立财务管理的基本观念，注 重财务管理的内容和方法在管理中的应用；（2）使学生懂得财务管理学这门课程重要 的实践意义，培养和提高其分析与解决实际问题的能力，为以后更好的服务社会打下 坚实的基础
本课程的教学，将在财务管理目标、风险与报酬、筹资管理等内容中融入课程思 政的元素 四、教学内容及要求 第一章总论 (一)目的与要求 本章阐述财务管理的基本概念和理论，包括财务管理的对象、目标、特征、原则 与机制，以及财务管理的观念和方法。通过学习本章，要求理解并掌握财务管理的概 念和目标，企业财务关系，以及了解财务管理的环境等。 （二)教学内容 第一节财务管理的概念 1.主要内容 一、企业财务活动 (一)投资活动 (二)筹资活动 (三)经营活动 (四)分配活动 二、企业财务关系 三、企业财务管理的特点 2.基本概念和知识点 财务管理的概念、企业财务活动、企业财务关系 3.问题与应用（能力要求） (1)如何理解企业财务管理的概念？ (2)如何理解企业的基本财务活动，区分企业在组织财务活动中与各有关方发 生的经济关系。 第二节财务管理的目标 1.主要内容： 一、财务管理的目标概述 利润最大化目标、股东财富最大化目标 融入“理想与人生且标”思政元素：财务管理是企业理财活动希望实现的结果， 是评价企业理财活动是否合理的基本标准。不同的财务管理目标，所采取的理财措施 和最终达到的理财效果是不一样的。因此，明确财务管理的目标，是搞好财务工作的 前提。财务管理工作离不开目标，同样人生也离不开目标。当代大学生应当树立远大 2
2 本课程的教学，将在财务管理目标、风险与报酬、筹资管理等内容中融入课程思 政的元素。 四、教学内容及要求 第一章 总论 （一）目的与要求 本章阐述财务管理的基本概念和理论，包括财务管理的对象、目标、特征、原则 与机制，以及财务管理的观念和方法。通过学习本章，要求理解并掌握财务管理的概 念和目标，企业财务关系，以及了解财务管理的环境等。 （二）教学内容 第一节 财务管理的概念 1．主要内容 一、企业财务活动 （一）投资活动 （二）筹资活动 （三）经营活动 （四）分配活动 二、企业财务关系 三、企业财务管理的特点 2．基本概念和知识点 财务管理的概念、企业财务活动、企业财务关系 3．问题与应用（能力要求） （1） 如何理解企业财务管理的概念？ （2） 如何理解企业的基本财务活动，区分企业在组织财务活动中与各有关方发 生的经济关系。 第二节 财务管理的目标 1．主要内容： 一、财务管理的目标概述 利润最大化目标、股东财富最大化目标 融入“理想与人生目标”思政元素：财务管理是企业理财活动希望实现的结果， 是评价企业理财活动是否合理的基本标准。不同的财务管理目标，所采取的理财措施 和最终达到的理财效果是不一样的。因此，明确财务管理的目标，是搞好财务工作的 前提。财务管理工作离不开目标，同样人生也离不开目标。当代大学生应当树立远大
理想，明确人生目标和努力的方向。在讲述企业财务管理目标时，可列举一些以追求 利润最大化为理财目标，忽视其他利益相关者利益而最终导致企业经营失败的案例。 二、财务管理目标与利益冲突 (一)委托代理问题与利益冲突 (二)社会责任与利益冲突 2.基本概念和知识点 财务管理目标、财务管理目标与利益冲突 3.问题与应用（能力要求） (1)企业财务管理的目标有哪些？ (2)阐述财务管理目标与利益冲突的相关内容 第三节企业组织形式与财务经理 1.主要内容： 一、企业组织形式 个人独资企业、合伙企业、公司制企业（有限责任公司和股份有限公司） 二、财务经理 三、财务职业生涯 2.基本概念和知识点 企业组织形式、各种形式企业的主要特征 3.问题与应用（能力要求） (1)如何理解三种企业组织形式的优缺点以及对财务管理的影响？ (2)财务经理的主要工作和财务职业生涯是什么？ 第四节财务管理的环境 1.主要内容 一、经济环境 包括经济周期 ,经济发展水平、通货膨胀情况、经济政策等 二、法律环境 企业组织法规（如公司法）、企业财务会计法规、税法 三、金融市场环境 金融市场与公司理财、金融市场的构成、金融工具、利息率及其测算 四、社会文化环境 包括教育、科学、文学、艺术、新闻出版、广播电视、卫生体有、世界观、理想、 信念、道德、习俗，以及同社会制度相适应的权利义务观念、道德观念、组织纪律观 念、价值观念、劳动态度等。 3
3 理想，明确人生目标和努力的方向。在讲述企业财务管理目标时，可列举一些以追求 利润最大化为理财目标，忽视其他利益相关者利益而最终导致企业经营失败的案例。 二、财务管理目标与利益冲突 （一）委托代理问题与利益冲突 （二）社会责任与利益冲突 2．基本概念和知识点 财务管理目标、财务管理目标与利益冲突 3．问题与应用（能力要求） （1）企业财务管理的目标有哪些？ （2）阐述财务管理目标与利益冲突的相关内容。 第三节 企业组织形式与财务经理 1．主要内容： 一、企业组织形式 个人独资企业、合伙企业、公司制企业（有限责任公司和股份有限公司） 二、财务经理 三、财务职业生涯 2．基本概念和知识点 企业组织形式、各种形式企业的主要特征 3．问题与应用（能力要求） （1）如何理解三种企业组织形式的优缺点以及对财务管理的影响？ （2）财务经理的主要工作和财务职业生涯是什么？ 第四节 财务管理的环境 1．主要内容： 一、经济环境 包括经济周期、经济发展水平、通货膨胀情况、经济政策等 二、法律环境 企业组织法规（如公司法）、企业财务会计法规、税法 三、金融市场环境 金融市场与公司理财、金融市场的构成、金融工具、利息率及其测算 四、社会文化环境 包括教育、科学、文学、艺术、新闻出版、广播电视、卫生体育、世界观、理想、 信念、道德、习俗，以及同社会制度相适应的权利义务观念、道德观念、组织纪律观 念、价值观念、劳动态度等
2.基本概念和知识点 理财环境的概念、利率的概念和测算方法、纯利率、通货膨胀、违约风险报酬 3.问题与应用（能力要求） (1)金融市场对企业财务管理有什么影响 (2)利息率由哪些因素构成？如何测算？ (三)思考与实践 1.为什么说财务管理的首要目标是股东财富最大化而不是企业利润最大化？ 2.请讨论委托-代理问题的主要表现形式 3.企业财务活动的具体内容有那些？ 4.企业利益相关者的利益与股东利益是否存在矛盾？如何解决？ 5.企业理财环境对企业财务管理产生哪些影响？ (四)教学方法与手段 本章主要采用的教学方法：课堂讲授 本章主要采用的教学手段：多媒体教学、网络辅助教学（慕课） 第二章财务管理的价值观念 (一)目的与要求 本章阐述了财务管理的价值观念。要求通过本章学习，对货币时间价值和风险报 酬这两个观念有一个全面、深刻的理解和掌握，包括货币时间价值的含义及其计算 风险与报酬的定义及其衡量，以及掌握证券投资的种类、特点，不同证券的价值评估 方法。 (二)教学内容 第一节货币的时间价值 1.主要内容： 一、时间价值的概念 二、现金流量时间线 三、复利终值和现值的计算 (一)复利终值 (二)复利现值 四、年金终值和现值的计算 (一）后付年金 (一)先付年金 (三)延期年金 (四)永续年金 五、时间价值计算中的几个特殊问题
4 2．基本概念和知识点 理财环境的概念、利率的概念和测算方法、纯利率、通货膨胀、违约风险报酬 3．问题与应用（能力要求） （1）金融市场对企业财务管理有什么影响？ （2）利息率由哪些因素构成？如何测算？ （三）思考与实践 1.为什么说财务管理的首要目标是股东财富最大化而不是企业利润最大化？ 2.请讨论委托-代理问题的主要表现形式？ 3.企业财务活动的具体内容有哪些？ 4.企业利益相关者的利益与股东利益是否存在矛盾？如何解决？ 5.企业理财环境对企业财务管理产生哪些影响？ （四）教学方法与手段 本章主要采用的教学方法：课堂讲授 本章主要采用的教学手段：多媒体教学、 网络辅助教学（慕课） 第二章 财务管理的价值观念 （一）目的与要求 本章阐述了财务管理的价值观念。要求通过本章学习，对货币时间价值和风险报 酬这两个观念有一个全面、深刻的理解和掌握，包括货币时间价值的含义及其计算、 风险与报酬的定义及其衡量，以及掌握证券投资的种类、特点，不同证券的价值评估 方法。 （二）教学内容 第一节 货币的时间价值 1．主要内容： 一、时间价值的概念 二、现金流量时间线 三、复利终值和现值的计算 （一）复利终值 （二）复利现值 四、年金终值和现值的计算 （一）后付年金 （二）先付年金 （三）延期年金 （四）永续年金 五、时间价值计算中的几个特殊问题
不等额现金流量现值的计算、年金和不等额现金流量混合情况下的现值、贴现率 的计算、计息期短于一年的时间价值的计算 2.基本概念和知识点 货币时间价值、年金、终值、现值、复利终值与现值的概念及计算、年金终值与 现值的概念及计算 3.问题与应用（能力要求） (1)货币时间价值与现实生活中的各种利率之间的关系？ (2)年金是否一定是每年发生一次现金收入或支出？请举例说明。 (3)折现率的高低对复利终值与现值产生怎样的影响？ 第二节风险与报酬 1.主要内容： 一、风险与报酬的概念 二、单项资产的风险报酬 (一)确定概率分布 (二)计算期望报酬率 (三)计算标准差 (四)计算标准离差率 (五)计算离散系数 三、证券组合的风险和报酬 (一)证券组合的报酬 (二)证券组合的风哈 四、主要资产定价模型 (一)资本资产定价模型 (二)多因素模型 (三)套利定价模型 融入“理性消费与风险意识”思政元素：货币的时间价值是扣除了风险报酬和 通货膨张率之后的真实报酬率。货币的时间价值原理正确地揭示了不同时点上资金之 间的换算关系，是财务决策的基本依据。时间价值产生于资金运动之中，闲置的资产 不可能创造时间价值，而且随着时间的推移，还会丧失其原有的价值。风险报酬是投 资者目风险投资获得的格外报酬。现实经济中各种理财活动的风险是客观存在的，高 报酬往往伴随着高风险。在讲述财务管理价值观念这一章节的内容时，可以结合“校 园贷”的例子，让学生掌握复利的概念和计算，让学生直观认识到“校园贷”的危害， 树立理性消费、切勿官目攀比的观念。 2.基本概念和知识点
5 不等额现金流量现值的计算、年金和不等额现金流量混合情况下的现值、贴现率 的计算、计息期短于一年的时间价值的计算 2．基本概念和知识点 货币时间价值、年金、终值、现值、复利终值与现值的概念及计算、年金终值与 现值的概念及计算 3．问题与应用（能力要求） （1）货币时间价值与现实生活中的各种利率之间的关系? （2）年金是否一定是每年发生一次现金收入或支出？ 请举例说明。 （3）折现率的高低对复利终值与现值产生怎样的影响？ 第二节 风险与报酬 1.主要内容： 一、风险与报酬的概念 二、单项资产的风险报酬 （一）确定概率分布 （二）计算期望报酬率 （三）计算标准差 （四）计算标准离差率 （五）计算离散系数 三、证券组合的风险和报酬 （一）证券组合的报酬 （二）证券组合的风险 四、主要资产定价模型 （一）资本资产定价模型 （二）多因素模型 （三）套利定价模型 融入“理性消费与风险意识”思政元素：货币的时间价值是扣除了风险报酬和 通货膨胀率之后的真实报酬率。货币的时间价值原理正确地揭示了不同时点上资金之 间的换算关系，是财务决策的基本依据。时间价值产生于资金运动之中，闲置的资产 不可能创造时间价值，而且随着时间的推移，还会丧失其原有的价值。风险报酬是投 资者冒风险投资获得的格外报酬。现实经济中各种理财活动的风险是客观存在的，高 报酬往往伴随着高风险。在讲述财务管理价值观念这一章节的内容时，可以结合“校 园贷”的例子，让学生掌握复利的概念和计算，让学生直观认识到“校园贷”的危害， 树立理性消费、切勿盲目攀比的观念。 2．基本概念和知识点
风险及风险报酬的概念、单一证券以及证券组合的风险和报酬的计算、资本资 产定价模型 3.问题与应用（能力要求） 什么是风险？如何衡量？ 第三节证券估值 1.主要内容 一、债券的特征及估值 (一)债券的主要特征 (二)债券的估价方法 二、股票的特征及估值 (一)股票的构成要素和类别 (二)优先股的特征和估价方法 (三)普通股的特征和估价方法 2.基本概念和知识点 债券的特征和估价方法、优先股的特征和估价方法、普通股的特征和估价方法 3.问题与应用（能力要求） (1)如何针对不同特征的债券和股票进行估值？ (2)债券投资和股票投资的优缺点？ (三)思考与实践 (1)如何理解货币时间价值？复利和单利有什么区别？ (2)什么是年金？它可分为几种？对普通年金的终值和现值与先付年金的终值利 现值进行比较。 (3)风险报酬是怎样产生的？如何衡量？什么是可分散风险与不可分散风险 (4)证券组合的作用是什么？如何计算证券组合的期望报酬率？ (5)如何理解风险与报酬的关系？ (6)资本资产计价模型涉及哪些因素？ (四)教学方法与手段 本章主要采用的教学方法：课堂讲授 本章主要采用的教学手段：多媒体教学、网络辅助教学（慕课） 第三章财务分析 (一)目的与要求 本章阐述了财务分析的作用、目的、内容、方法、程序和基础。要求通过本章的 6
6 风险及风险报酬的概念、 单一证券以及证券组合的风险和报酬的计算、资本资 产定价模型 3．问题与应用（能力要求） 什么是风险？ 如何衡量？ 第三节 证券估值 1.主要内容 一、债券的特征及估值 （一）债券的主要特征 （二）债券的估价方法 二、股票的特征及估值 （一）股票的构成要素和类别 （二）优先股的特征和估价方法 （三）普通股的特征和估价方法 2．基本概念和知识点 债券的特征和估价方法、优先股的特征和估价方法、普通股的特征和估价方法 3．问题与应用（能力要求） （1）如何针对不同特征的债券和股票进行估值？ （2）债券投资和股票投资的优缺点？ （三） 思考与实践 （1）如何理解货币时间价值？复利和单利有什么区别？ （2）什么是年金？它可分为几种？对普通年金的终值和现值与先付年金的终值和 现值进行比较。 （3）风险报酬是怎样产生的？如何衡量？什么是可分散风险与不可分散风险？ （4）证券组合的作用是什么？如何计算证券组合的期望报酬率？ （5）如何理解风险与报酬的关系？ （6）资本资产计价模型涉及哪些因素？ （四）教学方法与手段 本章主要采用的教学方法：课堂讲授 本章主要采用的教学手段：多媒体教学、 网络辅助教学（慕课） 第三章 财务分析 （一）目的与要求 本章阐述了财务分析的作用、目的、内容、方法、程序和基础。要求通过本章的
学习，明确财务分析的目的和作用，对财务分析的资料依据有一个全面的认识和了解， 学握财务分析的评价标准和基本方法，尤其是比率分析法和杜邦分析体系 (二)教学内容 第一节财务分析概述 1.主要内容 一、财务分析的作用 二、财务分析的目的 (一)债权人财务分析的目的：关注其贷款的安全性 (二)股权投资者财务分析的目的：评估企业或股票的价值，进行有效的投 资决策 (三)管理层财务分析的目的：尽早发现问题，采取改进措施 (四)政府部门财务分析的目的：为其制定相关政策提供决策依据 三、财务分析的内容 偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析、财务趋势分析、 财务综合分析 四、财务分析的方法 (一)比率分析法 构成比率、效率比率、相关比率 (二)比较分析法 纵向比较分析法、横向比较分析法 五、财务分析的程序 六、财务分析的基础 (一)资产负债表 可以了解企业的偿债能力、资金营运能力等财务状况： (二)利润表 可以考核企业利润计划的完成情况，分析企业的盈利能力以及利润增减变化的原 因，预测企业利润的发展趋势 (三)现金流量表 便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业 未来现金流量。 (四)所有者权益变动表 (五)附注 2.基本概念和知识点 财务分析的方法、财务分析的基础 3.问题与应用（能力要求）
7 学习，明确财务分析的目的和作用，对财务分析的资料依据有一个全面的认识和了解， 掌握财务分析的评价标准和基本方法，尤其是比率分析法和杜邦分析体系。 （二）教学内容 第一节 财务分析概述 1.主要内容 一、财务分析的作用 二、财务分析的目的 （一）债权人财务分析的目的：关注其贷款的安全性 （二）股权投资者财务分析的目的：评估企业或股票的价值，进行有效的投 资决策 （三）管理层财务分析的目的：尽早发现问题，采取改进措施 （四）政府部门财务分析的目的：为其制定相关政策提供决策依据 三、财务分析的内容 偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析、财务趋势分析、 财务综合分析 四、财务分析的方法 （一）比率分析法 构成比率、效率比率、相关比率 （二）比较分析法 纵向比较分析法、横向比较分析法 五、财务分析的程序 六、财务分析的基础 （一）资产负债表 可以了解企业的偿债能力、资金营运能力等财务状况。 （二）利润表 可以考核企业利润计划的完成情况，分析企业的盈利能力以及利润增减变化的原 因，预测企业利润的发展趋势。 （三）现金流量表 便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业 未来现金流量。 （四）所有者权益变动表 （五）附注 2．基本概念和知识点 财务分析的方法、财务分析的基础 3．问题与应用（能力要求）
(1)如何针对不同的利益相关者进行财务分析？ (2)财务分析的基础是什么？ 第二节财务能力分析 1.主要内容 (一)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2。长期偿债能力分析 3。影响偿债能力的其他因素 (二)营运能力分析 (三)盈利能力分析 (四)发展能力分析 2.基本概念和知识点 反映短期和长期偿债能力的指标、反映营运能力的指标、反映盈利能力的指标、 反映发展能力的指标 3.问题与应用（能力要求） 如何对企业进行财务能力分析？ 第三节 企业财务状况的趋势分析 1.主要内容 比较财务报表 (一)比较资产负债表分析 (二)比较利润表分析 二、比较百分比财务报表 三、比较财务比率 四、财务综合分析 (一)财务比率综合评分法 (二)杜邦分析法 2.基本概念和知识点 比较财务报表、比较财务比率、比较百分比财务报表、财务比率综合评分法、杜 邦分析法 3。问顾与应用（能力要求） 如何利用财务比率综合评分法和杜邦分析法对企业进行财务综合分析？ (三)思考与实践 8
8 （1）如何针对不同的利益相关者进行财务分析？ （2）财务分析的基础是什么？ 第二节 财务能力分析 1.主要内容 （一）偿债能力分析 1．短期偿债能力分析 2. 长期偿债能力分析 3. 影响偿债能力的其他因素 （二）营运能力分析 （三）盈利能力分析 （四）发展能力分析 2．基本概念和知识点 反映短期和长期偿债能力的指标、反映营运能力的指标、反映盈利能力的指标、 反映发展能力的指标 3．问题与应用（能力要求） 如何对企业进行财务能力分析？ 第三节 企业财务状况的趋势分析 1.主要内容 一、比较财务报表 （一）比较资产负债表分析 （二）比较利润表分析 二、比较百分比财务报表 三、比较财务比率 四、财务综合分析 （一）财务比率综合评分法 （二）杜邦分析法 2．基本概念和知识点 比较财务报表、比较财务比率、比较百分比财务报表、财务比率综合评分法、杜 邦分析法 3．问题与应用（能力要求） 如何利用财务比率综合评分法和杜邦分析法对企业进行财务综合分析？ （三） 思考与实践
(1)财务分析的作用和目的是什么？ (2)财务分析有哪些方法？ (3)什么是财务趋势分析？财务趋势分析主要有哪些方法？ (4)利用财务比率综合评分法和杜邦分析法进行企业财务状况的综合分析应当遵 循什么程序？ (5)企业短期偿债能力和长期偿债能力的评价指标有哪些？ (6)企业营运能力的评价指标有哪些？ (7)企业盈利能力的评价指标有哪些？ (8)企业发展能力的评价指标有哪些？ (9)根据杜邦分析法，提高股东权益报酬率的方法有哪些？ (四)教学方法与手段 本章主要采用的教学方法：课堂讲授 本章主要采用的教学手段：多媒体教学、网络辅助教学（慕课》 第四章财务战略与预算 (一)目的与要求 本章主要阐述财务战略的特征、类型、选择的依据和方式，筹资数量的预测方法 等。要求通过本章的学习，理解财务战略的特征和类型，掌握SWOT分析法、财务战 略的选择依据和方法。掌握筹资数量的预测方法、了解利润预算的编制和财务状况预 算的编制。 (二)教学内容 第一节财务战略 1.主要内容 (一)财务战略的含义和特征 (二)财务战略的分类 1.财务战略的职能类型 2,财务战略的综合类型 (三)财务战略分析的方法 1.SWOT分析法的含义 2.SwOT分析法的运用 (四)财务战略的选择 2.基本概念和知识点 财务战略、投资战略、筹资战略、营运战略、股利战略、扩展型财务战略、稳健 型财务战略、收缩型财务战略、防御型财务战略、SWOT分析法 3.问题与应用（能力要求）
9 （1）财务分析的作用和目的是什么？ （2）财务分析有哪些方法？ （3）什么是财务趋势分析？财务趋势分析主要有哪些方法？ （4）利用财务比率综合评分法和杜邦分析法进行企业财务状况的综合分析应当遵 循什么程序？ （5）企业短期偿债能力和长期偿债能力的评价指标有哪些？ （6）企业营运能力的评价指标有哪些？ （7）企业盈利能力的评价指标有哪些？ （8）企业发展能力的评价指标有哪些？ （9）根据杜邦分析法，提高股东权益报酬率的方法有哪些？ （四）教学方法与手段 本章主要采用的教学方法： 课堂讲授 本章主要采用的教学手段： 多媒体教学、 网络辅助教学（慕课） 第四章 财务战略与预算 （一）目的与要求 本章主要阐述财务战略的特征、类型、选择的依据和方式，筹资数量的预测方法 等。要求通过本章的学习，理解财务战略的特征和类型，掌握 SWOT 分析法、财务战 略的选择依据和方法。掌握筹资数量的预测方法、了解利润预算的编制和财务状况预 算的编制。 （二）教学内容 第一节 财务战略 1.主要内容 （一）财务战略的含义和特征 （二）财务战略的分类 1. 财务战略的职能类型 2. 财务战略的综合类型 （三）财务战略分析的方法 1.SWOT 分析法的含义 2. SWOT 分析法的运用 （四）财务战略的选择 2．基本概念和知识点 财务战略、投资战略、筹资战略、营运战略、股利战略、扩展型财务战略、稳健 型财务战略、收缩型财务战略、防御型财务战略、SWOT 分析法 3．问题与应用（能力要求）
(1)运用SWOT分析法进行财务战略分析，需要考虑哪些企业内外部财务环境的 影响因素？ (2)企业的财务战略选择如何与不同的发展周期相匹配？ 第二节财务预测 1.主要内容 (一)预测筹资数量的依据 (二)预测筹资数量的方法 因素分析法 (三)预测筹资数量的方法 一回归分析法 1.回归分析法的原理 2.回归分析法的运用 3.运用回归分析法需要注意的问题 (四)预测筹资数量的方法 一营业收入比例法 1.营业收入比例法的原理 2.营业收入比例法的运用 2.基本概念和知识点 因素分析法、回归分析法、营业收入比例法、敏感性项目、非敏感性项目 3.问题与应用（能力要求） (1)阐述运用回归分析法进行筹资数量预测的原理、优缺点和局限性。 (2)阐述运用营业收入比例法进行筹资数量预测的原理、优缺点和局限性。 第三节财务预算 1.主要内容 一、利润预算 (一)利润预算的内容 (二)利润预算表的编制 二、财务状况预算 (·)财务状况预算的内容 (二)财务状况预算表的编制 2.基本概今和知识点 利润预算的内容、财务状况预算的内容 3.问题与应用（能力要求） (1)归纳说明利润预算的内容和利润预算表的编制方法。 (2)归纳说明财务状况预算的内容和财务状况预算表的编制方法 10
10 （1）运用 SWOT 分析法进行财务战略分析，需要考虑哪些企业内外部财务环境的 影响因素？ （2）企业的财务战略选择如何与不同的发展周期相匹配？ 第二节 财务预测 1.主要内容 （一）预测筹资数量的依据 （二）预测筹资数量的方法——因素分析法 （三）预测筹资数量的方法——回归分析法 1.回归分析法的原理 2.回归分析法的运用 3.运用回归分析法需要注意的问题 （四）预测筹资数量的方法——营业收入比例法 1.营业收入比例法的原理 2.营业收入比例法的运用 2. 基本概念和知识点 因素分析法、回归分析法、营业收入比例法、敏感性项目、非敏感性项目 3．问题与应用（能力要求） （1）阐述运用回归分析法进行筹资数量预测的原理、优缺点和局限性。 （2）阐述运用营业收入比例法进行筹资数量预测的原理、优缺点和局限性。 第三节 财务预算 1.主要内容 一、利润预算 （一）利润预算的内容 （二）利润预算表的编制 二、财务状况预算 （一）财务状况预算的内容 （二）财务状况预算表的编制 2．基本概念和知识点 利润预算的内容、财务状况预算的内容 3．问题与应用（能力要求） （1）归纳说明利润预算的内容和利润预算表的编制方法。 （2）归纳说明财务状况预算的内容和财务状况预算表的编制方法