《纳税实务》课程标准 、课程性质与能力目标 学习领域名称纳税实务 代码 对应行动领域纳税岗位 类别 专业核心课 学时学分 106学时,6学分 先修课程 基础会计、财务会计实务 后续课程 综合模拟实训 知识目标:掌握企业各税种的计算与会计处理; 能|技能目标:能正确计算会计主体应纳的各税税额,正确进行各税种的账务处 力|理,熟悉各税种的纳税申报,有自我学习新税法、并具分析问题与解决问题 目|的能力等 标 素质目标:有自我学习、诚信敬业、团队协作、人际沟通、独立决策、成本 意识、社会责任等; 二、主要内容与教学要求及学时安排 序号单元 主要内容 教学要求 学时 纳税实务概述:|1,理解税务会计的概念、特点, 理论|2税收制度; 明确税务会计的对象 教学3.税收征缴的一般|2.熟练掌握税制构成要素 6 程序 3.了解税收征缴的一般程序及税 总论 务登记 开业登记、变更登 实践/记、注销登记、停业/1.掌握税务登记、纳税申报的具 教学及复业登记,一般纳 体工作程序 税人的认定及纳税 2.学会各种税务登记表的填制, 申报程序。 税款缴纳的方法 1.增值税概述; 2.应纳增值税的计 理解增值税的概念和特点 增值 2.熟练掌握增值税的税收制度和 税的/理论 3.增值税的会计处 业务操作规程 核算/教学 3.熟练掌握增值税的计税依据、20 理 4增值税的纳税中税率、税额计算方法和会计处理。 了解增值税防伪税控的管理
《纳税实务》课程标准 一、课程性质与能力目标 二、主要内容与教学要求及学时安排 学习领域名称 纳税实务 代码： 对应行动领域 纳税岗位 类别 专业核心课 学时学分 106 学时,6 学分 先修课程 基础会计、财务会计实务 后续课程 综合模拟实训 能 力 目 标 知识目标: 掌握企业各税种的计算与会计处理； 技能目标：能正确计算会计主体应纳的各税税额，正确进行各税种的账务处 理，熟悉各税种的纳税申报，有自我学习新税法、并具分析问题与解决问题 的能力等； 素质目标：有自我学习、诚信敬业、团队协作、人际沟通、独立决策、成本 意识、社会责任等； 序号 单元 主要内容 教学要求 学时 1 总论 理论 教学 1.纳税实务概述； 2.税收制度； 3.税收征缴的一般 程序 1．理解税务会计的概念、特点， 明确税务会计的对象 2．熟练掌握税制构成要素 3．了解税收征缴的一般程序及税 务登记 6 实践 教学 开业登记、变更登 记、注销登记、停业 及复业登记，一般纳 税人的认定及纳税 申报程序。 1．掌握税务登记、纳税申报的具 体工作程序 2．学会各种税务登记表的填制， 税款缴纳的方法 4 2 增值 税的 核算 理论 教学 1.增值税概述； 2.应纳增值税的计 算； 3.增值税的会计处 理； 4.增值税的纳税申 报； 1．理解增值税的概念和特点； 2．熟练掌握增值税的税收制度和 业务操作规程； 3．熟练掌握增值税的计税依据、 税率、税额计算方法和会计处理。 4．了解增值税防伪税控的管理 20
5增值税防伪税控 的管理 实践 掌握增值税的计税方法,有关增 项目增值税核算实训值税的账务核算及增值税申报表8 的填制,申报流程 1.消费税概述 1.理解消费税的概念和特点,以 理论2消费的计算 及与增值税的关系, 消费教学3.消费税的会计处2.熟练掌握消费税的主要税收制8 3 税的 理4消费税的纳税度、税额计算: 核算 申报 3.熟练掌握消费税的会计处理 实践 掌握不同情况下消费税应纳税额 项月/消费税核算实训 的计算:熟悉消费税的纳税申报4 及消费税的会计处理 1.营业税概述 2.计税依据的确定 1.了解我国现行营业税的概念 特点和作用 理论3.营业税的计算与 营业教学会计处理 2.掌握营业税的主要税收制度 4税的 4营业税的纳税中|熟练掌握税额计算方法 核算 3.熟悉营业税的账务处理。 实践 掌握营业税应纳税额计算的一般 项目门营业税核算实训 规定,营业税的一般会计核算,4 营业税纳税申报流程 企业所得税概述; 2企业所得税的计|理解企业所得税核算的政策和申 业 理论算:3.企业所得税的报要求:掌握企业所得税的计算 5/所得教学|会计处理 方法:熟悉企业所得税的会计处/16 税的 4企业所得税的纳理 核算 税申报; 掌握企业所得税的计算方法;熟 实践企业所得税核算实|悉企业所得税的会计处理及申报4 项目训 流程 个人所得税概述;了解个人所得税的概念及纳税义 2.个人所得税的计务人;理解征税对象的分类、税 个人理论第:3,个人所得税的收优惠项目:熟悉个人所得税的 6所得教学会计处理 个人申报和代扣代缴业务,掌握 税的 4个人所得税的纳个人所得税的计算及个人会计处 税申报 核算 实践 熟悉个人所得税的个人申报和代 项目 扣代缴业务,掌握个人所得税的4 计算
5 增值税防伪税控 的管理 实践 项目 增值税核算实训 掌握增值税的计税方法，有关增 值税的账务核算及增值税申报表 的填制，申报流程 8 3 消费 税的 核算 理论 教学 1.消费税概述； 2.消费的计算； 3.消费税的会计处 理 4.消费税的纳税 申报； 1 ．理解消费税的概念和特点，以 及与增值税的关系， 2．熟练掌握消费税的主要税收制 度、税额计算； 3．熟练掌握消费税的会计处理 8 实践 项目 消费税核算实训 掌握不同情况下消费税应纳税额 的计算；熟悉消费税的纳税申报 及消费税的会计处理 4 4 营业 税的 核算 理论 教学 1 ．营业税概述； 2.计税依据的确定； 3.营业税的计算与 会计处理 4.营业税的纳税申 报； 1.了解我国现行营业税的概念、 特点和作用， 2.掌握营业税的主要税收制度， 熟练掌握税额计算方法。 3.熟悉营业税的账务处理 。 6 实践 项目 营业税核算实训 掌握营业税应纳税额计算的一般 规定，营业税的一般会计核算， 营业税纳税申报流程 4 5 企业 所得 税的 核算 理论 教学 1.企业所得税概述； 2.企业所得税的计 算；3.企业所得税的 会计处理 4.企业所得税的纳 税申报； 理解企业所得税核算的政策和申 报要求；掌握企业所得税的计算 方法；熟悉企业所得税的会计处 理 16 实践 项目 企业所得税核算实 训 掌握企业所得税的计算方法；熟 悉企业所得税的会计处理及申报 流程 4 6 个人 所得 税的 核算 理论 教学 1.个人所得税概述； 2.个人所得税的计 算；3.个人所得税的 会计处理 4.个人所得税的纳 税申报； 了解个人所得税的概念及纳税义 务人；理解征税对象的分类、税 收优惠项目；熟悉个人所得税的 个人申报和代扣代缴业务，掌握 个人所得税的计算及个人会计处 理 4 实践 项目 熟悉个人所得税的个人申报和代 扣代缴业务，掌握个人所得税的 计算 4
关税概述 了解关税核算的政策依据和申报 理论|2.关税计算 要求;掌握进出口关税的计算方 /关税教学|3关税的会计处理法:熟悉关税会计的账务处理方/4 的核 4.关税的纳税申报法 实践 掌握进出口关税的计算方法;熟 项目 悉关税会计的账务处理方法 理论 1.资源税会计 了解资源税、城镇土地使用税的 8 核/教学/2城镇土地使用税基本内容:掌握资源税、城镇土4 会计 地使用税的计算和会计处理 对房产税、契税、车船税等财产 税的纳税人、征税范围、税率、 财产理论房产税会计 计税依据、征税方法等基本问题 核章/教学 2.契税会计 3.车船税会计 有一个全面深入的认识,应用上 述知识计算财产税的应纳税额及 会计处理 城市维护建设税「了解城市维护建设税、印花税、 行为 10|税的理论会计 土地增值税的特点和内容:掌握 核算教学|2.印花税会计 上述税种的计算,正确的进行会 3.土地增值税会计|计处理 考核方式及评分办法 考核方式:理论与实践一体化评价。本课程考核采用过程考核和目标考 核相结合的评价方法,过程考核主要在教学过程中对学生的学习态度、操作能力 课堂讨论、作业等情况进行的评价;目标考核是在课程结束时,对学生在知识和 技能的整体掌握情况的评价。以公平地评价学生学习的效果。也使学生更注重学 习过程,提高了学生学习兴趣。 考核比例及要求 (1)平时成绩占20%。主要包括对课堂提问、讨论、作业等情况进行评价 计分 (2)课程实训占40%。分实训项目视完成情况记成绩。 (3)期末考试成绩占40%。结合从业资格考试内容进行笔试
三、考核方式及评分办法 1．考核方式：理论与实践一体化评价。本课程考核采用过程考核和目标考 核相结合的评价方法，过程考核主要在教学过程中对学生的学习态度、操作能力、 课堂讨论、作业等情况进行的评价；目标考核是在课程结束时,对学生在知识和 技能的整体掌握情况的评价。以公平地评价学生学习的效果。也使学生更注重学 习过程，提高了学生学习兴趣。 2．考核比例及要求： （1）平时成绩占 20%。主要包括对课堂提问、讨论、作业等情况进行评价 计分 （2）课程实训占 40%。分实训项目视完成情况记成绩。 （3）期末考试成绩占 40%。结合从业资格考试内容进行笔试。 7 关税 的核 算 理论 教学 1.关税概述； 2.关税计算； 3.关税的会计处理 4.关税的纳税申报 了解关税核算的政策依据和申报 要求；掌握进出口关税的计算方 法；熟悉关税会计的账务处理方 法 4 实践 项目 掌握进出口关税的计算方法；熟 悉关税会计的账务处理方法 2 8 资源 税的 核算 理论 教学 1.资源税会计； 2.城镇土地使用税 会计 了解资源税、城镇土地使用税的 基本内容；掌握资源税、城镇土 地使用税的计算和会计处理 4 9 财产 税的 核算 理论 教学 1.房产税会计； 2.契税会计； 3.车船税会计 对房产税、契税、车船税等财产 税的纳税人、征税范围、税率、 计税依据、征税方法等基本问题 有一个全面深入的认识，应用上 述知识计算财产税的应纳税额及 会计处理 6 10 行为 税的 核算 理论 教学 1.城市维护建设税 会计； 2.印花税会计； 3.土地增值税会计 了解城市维护建设税、印花税、 土地增值税的特点和内容；掌握 上述税种的计算，正确的进行会 计处理 6