兴业银行股份有限公司财务报表及审计报告（2017年12月31日止年度）

兴业银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2017年12月31日止年度

兴业银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2017 年 12 月 31 日止年度

兴业银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2017年12月31日止年度 页码 审计报告 合并及银行资产负债表 7-8 合并及银行利润表 合并及银行现金流量表 合并股东权益变动表 13-14 银行股东权益变动表 15-16 财务报表附注 17-132

兴业银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2017 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1 - 6 合并及银行资产负债表 7 - 8 合并及银行利润表 9 - 10 合并及银行现金流量表 11 - 12 合并股东权益变动表 13 - 14 银行股东权益变动表 15 - 16 财务报表附注 17 - 132

审计报告 德师报(审)字(18)第PO3234号 (第1页,共6页) 兴业银行股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”)的财务报表,包括2017年 12月31日的合并及银行资产负债表、2017年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流 量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映 了兴业银行2017年12月31日的合并及银行财务状况以及2017年度的合并及银行经营成 果和合并及银行现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于兴业银行,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发 表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项

- 1 - 审计报告 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 1 页，共 6 页) 兴业银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”)的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表、2017 年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流 量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了兴业银行 2017 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2017 年度的合并及银行经营成 果和合并及银行现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于兴业银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项

审计报告(续) 德师报(审)字(18)第P3234号 (第2页,共6页) 1、发放贷款和垫款及应收款项类投资的减值准备 事项描述 于2017年12月31日,如财务报表附注八、8所示,发放贷款和垫款包括企业及个人 贷款和垫款,总额为人民币2,430,695百万元,相关减值准备为人民币81,864百万元;如财 务报表附注附注八、11所示,应收款项类投资的总额为人民币1,930,348百万元,相关减值 准备为人民币16,966百万元 用于确定贷款和垫款及应收款项类投资的减值准备的主要会计政策和重大会计估计和 判断列示在财务报表附注四、8和附注五、1中。 发放贷款和垫款及应收款项类投资可回收性的确定需要作出重大判断,判断的因素主 要包括借款人和担保人的财务状况、抵质押品以及特定交易的风险。 鉴于发放贷款和垫款及应收款项类投资总额对财务报表的重要性以及发放贷款和垫款 及应收款项类投资的减值准备计提涉及管理层做出重大的判断,我们识别发放贷款和垫款 及应收款项类投资减值准备为关键审计事项 审计应对 我们关于发放贷款和垫款及应收款项类投资减值准备的程序包括: 1.我们了解和测试了减值准备计提相关内部控制的设计和运行有效性。这些控制包括 及时识别发放贷款和垫款减值的手动控制和自动控制,以及减值计算模型的控制 包括数据输入和减值准备的计算。 2.对于发放贷款和垫款及应收款项类投资,我们选取样本进行信贷审阅,以评估减值 事件是否发生以及兴业银行是否恰当并及时识别减值。 3.对于个别评估的发放贷款和垫款及应收款项类投资,我们测试了管理层对借款人未 来现金流量的预计,包括抵押物的预计可回收金额,重新计算减值准备金额并与管 理层计提的减值准备进行比较,以评估是否存在重大错报。 4!.对于组合评估的发放贷款和垫款及应收款项类投资,我们参照了行业经验和市场惯 例,复核了管理层确定减值模型的适用性,并抽样检査了历史数据和计算结果的准

- 2 - 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 2 页，共 6 页) 1、 发放贷款和垫款及应收款项类投资的减值准备 事项描述 于 2017 年 12 月 31 日，如财务报表附注八、8 所示，发放贷款和垫款包括企业及个人 贷款和垫款，总额为人民币 2,430,695 百万元，相关减值准备为人民币 81,864 百万元；如财 务报表附注附注八、11 所示，应收款项类投资的总额为人民币 1,930,348 百万元，相关减值 准备为人民币 16,966 百万元。 用于确定贷款和垫款及应收款项类投资的减值准备的主要会计政策和重大会计估计和 判断列示在财务报表附注四、8 和附注五、1 中。 发放贷款和垫款及应收款项类投资可回收性的确定需要作出重大判断，判断的因素主 要包括借款人和担保人的财务状况、抵质押品以及特定交易的风险。 鉴于发放贷款和垫款及应收款项类投资总额对财务报表的重要性以及发放贷款和垫款 及应收款项类投资的减值准备计提涉及管理层做出重大的判断，我们识别发放贷款和垫款 及应收款项类投资减值准备为关键审计事项。 审计应对 我们关于发放贷款和垫款及应收款项类投资减值准备的程序包括： 1. 我们了解和测试了减值准备计提相关内部控制的设计和运行有效性。这些控制包括 及时识别发放贷款和垫款减值的手动控制和自动控制，以及减值计算模型的控制， 包括数据输入和减值准备的计算。 2. 对于发放贷款和垫款及应收款项类投资，我们选取样本进行信贷审阅，以评估减值 事件是否发生以及兴业银行是否恰当并及时识别减值。 3. 对于个别评估的发放贷款和垫款及应收款项类投资，我们测试了管理层对借款人未 来现金流量的预计，包括抵押物的预计可回收金额，重新计算减值准备金额并与管 理层计提的减值准备进行比较，以评估是否存在重大错报。 4. 对于组合评估的发放贷款和垫款及应收款项类投资，我们参照了行业经验和市场惯 例，复核了管理层确定减值模型的适用性，并抽样检查了历史数据和计算结果的准 确性

审计报告(续) 德师报(审)字(18)第P03234号 (第3页,共6页) 2、结构化主体的合并 事项描述 如财务报表附注八、50中所示,结构化主体主要包括兴业银行发行、管理和/或投资的 理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划和资产管理计划等。 管理层通过评估本集团主导结构化主体相关决策的权力、在结构化主体中面临的可变 回报以及本集团运用权力影响其可变回报的能力,以确定是否须将结构化主体纳入本集团 合并财务报表范围。本集团基于结构化主体管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供 管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还 是代理人,并确定是否应合并结构化主体。 用于确定是否将结构化主体纳入合并财务报表范围的主要会计政策和重大会计估计和 判断列示在财务报表附注四、5和附注五、7中 鉴于在确定结构化主体是否需要纳入合并财务报表范围的过程中,涉及管理层做出重 大的判断,且对合并财务报表产生重大影响,我们识别结构化主体的合并为关键审计事项。 审计应对 我们关于结构化主体合并的程序包括: 1.我们了解和评价了兴业银行确定结构化主体合并范围的相关内部控制。 2.我们获取结构化主体清单,抽样检查相关合同,通过实施以下审计程序评估兴业银 行对结构化主体是否构成控制: (1)分析合同条款和业务架构,以理解结构化主体的设立目的以及兴业银行对结构化 主体的参与程度,并评价管理层关于兴业银行对结构化主体是否拥有权力的判断: (2)检査了结构化主体合同中涉及可变回报的条款,包括管理费率、预期收益率等,并 与管理层评估中使用的相关信息进行核对;根据合同中可变回报的条款重新计算兴业 银行在结构化主体中所获得的可变回报的量级及可变动性; (3)分析了兴业银行的决策范围、因向结构化主体提供管理服务而获得的薪酬水平 因在结构化主体中所持有的其他权益所承担可变回报的风险以及其他方所享有的实 质性权利,评估兴业银行行使决策权的身份是主要责任人还是代理人,并将评估结 果与管理层的评估结果进行比较

- 3 - 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 3 页，共 6 页) 2、 结构化主体的合并 事项描述 如财务报表附注八、50 中所示，结构化主体主要包括兴业银行发行、管理和/或投资的 理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划和资产管理计划等。 管理层通过评估本集团主导结构化主体相关决策的权力、在结构化主体中面临的可变 回报以及本集团运用权力影响其可变回报的能力，以确定是否须将结构化主体纳入本集团 合并财务报表范围。本集团基于结构化主体管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供 管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还 是代理人，并确定是否应合并结构化主体。 用于确定是否将结构化主体纳入合并财务报表范围的主要会计政策和重大会计估计和 判断列示在财务报表附注四、5 和附注五、7 中。 鉴于在确定结构化主体是否需要纳入合并财务报表范围的过程中，涉及管理层做出重 大的判断，且对合并财务报表产生重大影响，我们识别结构化主体的合并为关键审计事项。 审计应对 我们关于结构化主体合并的程序包括： 1. 我们了解和评价了兴业银行确定结构化主体合并范围的相关内部控制。 2. 我们获取结构化主体清单，抽样检查相关合同，通过实施以下审计程序评估兴业银 行对结构化主体是否构成控制： (1)分析合同条款和业务架构，以理解结构化主体的设立目的以及兴业银行对结构化 主体的参与程度，并评价管理层关于兴业银行对结构化主体是否拥有权力的判断； (2)检查了结构化主体合同中涉及可变回报的条款，包括管理费率、预期收益率等，并 与管理层评估中使用的相关信息进行核对；根据合同中可变回报的条款重新计算兴业 银行在结构化主体中所获得的可变回报的量级及可变动性； (3)分析了兴业银行的决策范围、因向结构化主体提供管理服务而获得的薪酬水平、 因在结构化主体中所持有的其他权益所承担可变回报的风险以及其他方所享有的实 质性权利，评估兴业银行行使决策权的身份是主要责任人还是代理人，并将评估结 果与管理层的评估结果进行比较

审计报告(续) 德师报(审)字(18)第P03234号 (第4页,共6页) 3、金融资产的终止确认 事项描述 如财务报表附注十二、3.1和十二、3.2中所示,2017年度兴业银行进行了不同类型的 金融资产转让交易,包括资产证券化和不良贷款转让 管理层分析金融资产转让交易中约定的合同权利和义务,以评估金融资产转让交易是 否满足相关会计准则中对于金融资产转移的标准,评估兴业银行是否已经转移了该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬,判断是否满足金融资产终止确认的条件;在对既没有 转移也没有保留所有权上几乎所有的风险和报酬的情况下,分析判断是否已失去对金融资 产的控制,以决定是否满足终止确认条件。 用于确定金融资产的终止确认的主要会计政策和重大会计估计和判断列示在财务报表 附注四、8和附注五、8中。 鉴于管理层对是否可以终止确认被转让金融资产做出重大的判断,且相关金融资产金 额重大,我们识别金融资产的终止确认为关键审计事项。 审计应对 我们关于金融资产终止确认的程序包括: 我们了解和测试了管理层针对金融资产转让实施的相关内部控制设计和运行的有效 性,包括交易架构的设计和合同条款的复核和审批,所有权的风险和报酬转移测试 的模型、关键参数和所采用假设的审批,及其会计处理评估结果的复核和审批。 我们从管理层获取了金融资产转让清单,抽样检查了金融资产转让协议和其他相关 法律文件的具体条款,以评估兴业银行是否已将收取金融资产合同现金流的权利转 移给了另一方,或兴业银行收取合同现金流并支付给另一方的安排是否满足“过手 测试”的要求。 3.我们基于行业经验和惯例,抽样检査并评价了管理层用于风险报酬转移模型中的关键 假设和参数,包括多种经济情景下的未来现金流预测及贴现率。我们同时测试了该模 型数据运算的准确性。 4.对既没有转移也没有保留所有权上几乎所有的风险和报酬的已转移金融资产,我们 抽样分析了合同条款以评估兴业银行是否保留对已转移金融资产的控制,以判断其 是否继续涉入已转让的金融资产

- 4 - 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 4 页，共 6 页) 3、金融资产的终止确认 事项描述 如财务报表附注十二、3.1 和十二、3.2 中所示，2017 年度兴业银行进行了不同类型的 金融资产转让交易，包括资产证券化和不良贷款转让。 管理层分析金融资产转让交易中约定的合同权利和义务，以评估金融资产转让交易是 否满足相关会计准则中对于金融资产转移的标准，评估兴业银行是否已经转移了该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，判断是否满足金融资产终止确认的条件；在对既没有 转移也没有保留所有权上几乎所有的风险和报酬的情况下，分析判断是否已失去对金融资 产的控制，以决定是否满足终止确认条件。 用于确定金融资产的终止确认的主要会计政策和重大会计估计和判断列示在财务报表 附注四、8 和附注五、8 中。 鉴于管理层对是否可以终止确认被转让金融资产做出重大的判断，且相关金融资产金 额重大，我们识别金融资产的终止确认为关键审计事项。 审计应对 我们关于金融资产终止确认的程序包括： 1. 我们了解和测试了管理层针对金融资产转让实施的相关内部控制设计和运行的有效 性，包括交易架构的设计和合同条款的复核和审批，所有权的风险和报酬转移测试 的模型、关键参数和所采用假设的审批，及其会计处理评估结果的复核和审批。 2. 我们从管理层获取了金融资产转让清单，抽样检查了金融资产转让协议和其他相关 法律文件的具体条款，以评估兴业银行是否已将收取金融资产合同现金流的权利转 移给了另一方，或兴业银行收取合同现金流并支付给另一方的安排是否满足“过手 测试”的要求。 3. 我们基于行业经验和惯例，抽样检查并评价了管理层用于风险报酬转移模型中的关键 假设和参数，包括多种经济情景下的未来现金流预测及贴现率。我们同时测试了该模 型数据运算的准确性。 4. 对既没有转移也没有保留所有权上几乎所有的风险和报酬的已转移金融资产，我们 抽样分析了合同条款以评估兴业银行是否保留对已转移金融资产的控制，以判断其 是否继续涉入已转让的金融资产

审计报告(续) 德师报(审)字(18)第P3234号 (第5页,共6页) 四、其他信息 兴业银行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 兴业银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估兴业银行的持续经营能力,披露与持续经营相关 的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算兴业银行、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督兴业银行的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时 我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

- 5 - 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 5 页，共 6 页) 四、其他信息 兴业银行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 兴业银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估兴业银行的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兴业银行、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督兴业银行的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

审计报告(续) 德师报(审)字(18)第P3234号 (第6页,共6页) (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可 能导致对兴业银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致兴业银行不 能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 (6)就兴业银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事 项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国·上海 (项目合伙人) 胡小骏 中国注册会计师 2018年4月24日

- 6 - 审计报告(续) 德师报(审)字(18)第 P03234 号 (第 6 页，共 6 页) (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对兴业银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴业银行不 能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 (6)就兴业银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国上海 (项目合伙人) 胡小骏 中国注册会计师 张华 2018 年 4 月 24 日

兴业银行股份有限公司 合并及银行资产负债表 2017年12月31日 单位:人民币百万元 本集团 本银行 附注八12/31/201712/31/201612/31/201712/31/2016 资产 现金及存放中央银行款项 466,403457,654 466.392 457,626 存放同业及其他金融机构款项2 77,559 56.206 67,478 43.273 贵金属 30,053 17,431 30.053 17,43 拆出资金 31,178 16.851 36.412 22.109 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 4 362.072 354.595 337965357893 衍生金融资产 28,396 16.137 28.396 6,13 买入返售金融资产 6 93.119 27937 89464 25.330 应收利息 7 30.406 23.899 29,258 23.152 发放贷款和垫款 2,348,8312007,3662,341,3972002,037 可供出售金融资产 504.221 516016590,277 持有至到期投资 10 337,483249828 337,483249,828 应收款项类投资 lI 1,913,3822,102,8011,899,9692,095,593 应收融资租赁款 103495 89839 长期股权投资 3.008 2,418 16.964 14.106 固定资产 14.874 15.581 10.607 10,673 在建工程 7,124 6.390 7,122 6.388 无形资产 556 514 526 商誉 16 532 532 递延所得税资产 27,297 23.456 26.233 22,576 其他资产 36,858 31.568 12,844 10472 资产总计 64168426,0858956,254,5675,965,427

兴业银行股份有限公司 - 7 - 合并及银行资产负债表 2017 年 12 月 31 日 单位：人民币百万元 本集团 本银行 附注八 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 资产： 现金及存放中央银行款项 1 466,403 457,654 466,392 457,626 存放同业及其他金融机构款项 2 77,559 56,206 67,478 43,273 贵金属 30,053 17,431 30,053 17,431 拆出资金 3 31,178 16,851 36,412 22,109 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 4 362,072 354,595 337,965 357,893 衍生金融资产 5 28,396 16,137 28,396 16,137 买入返售金融资产 6 93,119 27,937 89,464 25,330 应收利息 7 30,406 23,899 29,258 23,152 发放贷款和垫款 8 2,348,831 2,007,366 2,341,397 2,002,037 可供出售金融资产 9 504,221 584,850 516,016 590,277 持有至到期投资 10 337,483 249,828 337,483 249,828 应收款项类投资 11 1,913,382 2,102,801 1,899,969 2,095,593 应收融资租赁款 12 103,495 89,839 - - 长期股权投资 13 3,008 2,418 16,964 14,106 固定资产 14 14,874 15,581 10,607 10,673 在建工程 15 7,124 6,390 7,122 6,388 无形资产 551 556 514 526 商誉 16 532 532 - - 递延所得税资产 17 27,297 23,456 26,233 22,576 其他资产 18 36,858 31,568 12,844 10,472 __________ __________ __________ __________ 资产总计 6,416,842 6,085,895 6,254,567 5,965,427 __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ (续)

兴业银行股份有限公司 合并及银行资产负债表-续 2017年12月31日 单位:人民币百万元 本集团 本银行 附注八12/31/201712/31/201612/31/201712/31/2016 负债: 向中央银行借款 245.000 98,000 45,000 198,000 同业及其他金融机构存放款项20 1,446,0591,721,0081,449,0531,728,699 拆入资金 187,929130.004 85.149 42,597 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 22 6,563 494 5.725 衍生金融负债 29,514 16479 29.514 16479 卖出回购金融资产款 23 229,794167,477 223.885 165.691 吸收存款 24 3,0868932,694,7513,087,9192694.843 应付职工薪酬 13,9 12684 12732 应交税费 8,128 11488 7427 10,809 应付利息 35,900 39945 35.295 应付债券 662,958 713.966 648,032 708.224 其他负债 35,922 28,002 16,735 11.732 负债合计 5,994,0905,731,4855,851,0685,625,560 股东权益: 股本 20.774 19,052 20.774 19052 其他权益工具 25,905 25,905 25,905 25,905 其中:优先股 25,905 25905 25,905 资本公积 32 75.01l 50.86 75,260 51081 其他综合收益 47 (1067) 1,085 (1,017) 1.105 盈余公积 33 10.684 9824 10.684 9824 般风险准备 70,611 69878 67,888 67.744 未分配利润 214,977173,524 204.005165.156 归属于母公司股东权益合计 416,895350,129 403499339867 少数股东权益 5857 4.281 股东权益合计 422,752354410 403,499 339867 负债及股东权益总计 64168426,0858956,254,5675,965427 附注为财务报表的组成部分。 第7页至第132页的财务报表由下列负责人签署: 高建平 陶以平 李健 董事长 行长 财务机构负责人 法定代表人 主管财务工作负责人

兴业银行股份有限公司 - 8 - 合并及银行资产负债表 - 续 2017 年 12 月 31 日 单位：人民币百万元 本集团 本银行 附注八 12/31/2017 12/31/2016 12/31/2017 12/31/2016 负债： 向中央银行借款 245,000 198,000 245,000 198,000 同业及其他金融机构存放款项 20 1,446,059 1,721,008 1,449,053 1,728,699 拆入资金 21 187,929 130,004 85,149 42,597 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 22 6,563 494 5,725 459 衍生金融负债 5 29,514 16,479 29,514 16,479 卖出回购金融资产款 23 229,794 167,477 223,885 165,691 吸收存款 24 3,086,893 2,694,751 3,087,919 2,694,843 应付职工薪酬 25 14,037 13,916 12,684 12,732 应交税费 26 8,128 11,488 7,427 10,809 应付利息 27 41,293 35,900 39,945 35,295 应付债券 28 662,958 713,966 648,032 708,224 其他负债 29 35,922 28,002 16,735 11,732 __________ __________ __________ __________ 负债合计 5,994,090 5,731,485 5,851,068 5,625,560 __________ __________ __________ __________ 股东权益： 股本 30 20,774 19,052 20,774 19,052 其他权益工具 31 25,905 25,905 25,905 25,905 其中：优先股 25,905 25,905 25,905 25,905 资本公积 32 75,011 50,861 75,260 51,081 其他综合收益 47 (1,067) 1,085 (1,017) 1,105 盈余公积 33 10,684 9,824 10,684 9,824 一般风险准备 34 70,611 69,878 67,888 67,744 未分配利润 35 214,977 173,524 204,005 165,156 __________ __________ __________ __________ 归属于母公司股东权益合计 416,895 350,129 403,499 339,867 __________ __________ __________ __________ 少数股东权益 5,857 4,281 - - __________ __________ __________ __________ 股东权益合计 422,752 354,410 403,499 339,867 __________ __________ __________ __________ 负债及股东权益总计 6,416,842 6,085,895 6,254,567 5,965,427 __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ 附注为财务报表的组成部分。 第 7 页至第 132 页的财务报表由下列负责人签署： 高建平 陶以平 李健 董事长 法定代表人 行长 主管财务工作负责人 财务机构负责人