基础篇 金蝶KIS7.5实训资料（非钒公司) 第一讲建账及初始化 第二讲日常凭证处理第三讲固定资产管理 第四讲工资管理 第五进、往来与出纳管理 第六进、期末处理和报表生成与分析 第七讲系统维护和高级应用 一、初始化设置 (一)新建账套 双击打开"金蝶KIS标准版”→账套名称输入"D:07会计1（大专）01非凡非凡公司.AIS”→“点"新建账套” 注：该文件名不能与当前文件夹中的文件名重复：金蝶中每一账套都会产生一个文件，其扩展名为*AIS 基本建账参数：1、账套名称：广东非凡工业有限公司（建议输入公司全称） 2、企业类别：企业会计制度（用户可根据自已行业属性选择） 3、记账本位币：人民币(RMB) 4、科目级别：6级，4-2-2-2-2-2 5、会计期间：自然月份 6、启用期间：2010年9月（用户选择时一定要慎重选择） （二)初始化设置 输入法英文状态 1、币别：港币(HK①)汇率1.07 美元(USD)汇率：8.33 国五笔型， 注意：输入期初汇率时，必须对应显示器右下角的当前会计期间，并且将输入法的标点符号切换在英文状态。 2、基础资料： 凭证字：记 结算方式：现金支票、转账支票 3、核算项目+（金嫌软件中的辅助功能，主要体现以下三个方面的优点）（账套套项） 点…按钮增加，然后 ● 共享性，核算项目内容可以被不同科目调用，相当于科目下一级明细： 从倒三角当中选择 ● 便于查找，软件中提供特有查找功能： ● 编码不受结构长度限制，可起到扩充科目代码结构的作用。 往来单位 部 门 职 员 代 码 代码 名 称 代码 名称 部门 职员类别 职务 银行账号 SZ001 时代公司 001 财务部 001 王刚 财务部 财务人员 会计主管 1234 SZ002 明月公司 002 销售部 002 李 言 销售部 销售人员 一般工作员 2123 SH001 大明公司 003 生产部 003 陈 生产部 生管人员 外籍工作员 3123 004 张力 财务部 财务人员 一般工作员 1235 强调指出：为使用工资模块，必须首先设置职员类别，不能选“不参与工资核算”，职员类别一般根据工资费用分配的 方向来设置。 4、会计科目：（增加明细分4种情况） 练习1：增加核算记账本位币的明细科目(1002-银行存款、 5503-财务费用) 科目代码 科目名称 币别核算 期未调汇 辅助核算 100201 工行 选：不核算外币 550301 汇兑损益 选：不核算外币 130101 报刊费 550204 一其他 练习2：增加核算外币的明细科目 (1002-银行存款) 科目代码 科目名称 币别核算 期末调汇 辅助核算 100202 建行 选：核算单一外币（港币） 选：期末调汇 100203 中行 选：核算单一外币（美元） 选：期末调汇 第1页共9页
第 1 页 共 9 页 基础篇 金蝶 KIS7.5 实训资料（非凡公司） 第一讲 建账及初始化 第二讲 日常凭证处理 第三讲 固定资产管理 第四讲 工资管理 第五讲、往来与出纳管理 第六讲、期末处理和报表生成与分析 第七讲系统维护和高级应用 一、初始化设置 （一）新建账套 双击打开“金蝶 KIS 标准版”→账套名称输入“D:\07 会计 1（大专）\01 非凡\非凡公司.AIS”→“点“新建账套” 注：该文件名不能与当前文件夹中的文件名重复；金蝶中每一账套都会产生一个文件，其扩展名为*.AIS 基本建账参数：1、账套名称：广东非凡工业有限公司 （建议输入公司全称） 2、企业类别：企业会计制度（用户可根据自已行业属性选择） 3、记账本位币：人民币（RMB） 4、科目级别：6 级，4-2-2-2-2-2 5、会计期间：自然月份 6、启用期间：2010 年 9 月（用户选择时一定要慎重选择） （二）初始化设置 1、币别： 港币（HKD）汇率：1.07 美元 （USD）汇率：8.33 注意: 输入期初汇率时，必须对应显示器右下角的当前会计期间，并且将输入法的标点符号切换在英文状态。 2、基础资料： 凭证字：记 结算方式：现金支票、转账支票 3、核算项目 （金蝶软件中的辅助功能，主要体现以下三个方面的优点）（账套套项） ⚫ 共享性，核算项目内容可以被不同科目调用，相当于科目下一级明细； ⚫ 便于查找，软件中提供特有查找功能； ⚫ 编码不受结构长度限制，可起到扩充科目代码结构的作用。 往来单位 部 门 职 员 代 码 名 称 代码 名 称 代码 名称 部 门 职员类别 职务 银行账号 SZ 001 时代公司 001 财务部 001 王 刚 财务部 财务人员 会计主管 1234 SZ 002 明月公司 002 销售部 002 李 言 销售部 销售人员 一般工作员 2123 SH 001 大明公司 003 生产部 003 陈 一 生产部 生管人员 外籍工作员 3123 004 张 力 财务部 财务人员 一般工作员 1235 强调指出：为使用工资模块，必须首先设置职员类别，不能选“不参与工资核算”，职员类别一般根据工资费用分配的 方向来设置。 4、会计科目：（增加明细分 4 种情况） 练习 1：增加核算记账本位币的明细科目 （1002---银行存款 、 5503---财务费用） 科目代码 科目名称 币别核算 期末调汇 辅助核算 100201 工行 选：不核算外币 550301 汇兑损益 选：不核算外币 130101 报刊费 550204 --其他 练习 2：增加核算外币的明细科目 （1002---银行存款） 科目代码 科目名称 币别核算 期末调汇 辅助核算 100202 建行 选：核算单一外币 （港币） 选：期末调汇 100203 中行 选：核算单一外币 （美元） 选：期末调汇 输入法英文状态 点 按钮增加，然后 从倒三角当中选择
练习3：增加核算数量、金额的明细科目 (1211--原材料) 科目代码 科目名称 币别核算 辅助核算 计量单位 121101 A材料 选：不核算外币 选：数量金额辅助核算 公斤 121102 B材料 选：不核算外币 选：数量金额辅助核算 箱 注意：针对没购买KS业务版的企业，存货类的科目要做到数量金额核算。按这种方法设置。 练习4：挂接核算项目的会计科目（双击1131-应收账款、双击2121-应付账款、5502-管理费用） 科目代码 科目名称 辅助核算 核算项目 辅助功能 1131 应收账款 选：单一核算项目 选：往来单位 选：往来业务核算 2121 应付账款 选：单一核算项目 选：往来单位 选：往来业务核算 550201 工资 选：单一核算项目 选：部门 550202 折旧费 选：单一核算项目 选：部门 550203 差旅费 选：多核算项目 选：部门、职员 1133 其它应收款 选：单一核算 选：职员 5、初始化数据：（录入数据分三种情况） 练习1：明细科目数据输入 科目代码 科目名称 借方累计 贷方累计 期初余额 损益实际发生额 1001 现金 25604 100201 -工行 99900 170000 121101 A材料 90000 130101 一报刊费 800 400 3131 本年利润 98300 98300 5101 主营业务收入 123456 123456 98300 550204 -其他 800 800 练习2：往来业务核算科目（双击“应收账款”或“应付账款”绿色的空格，会带出数据输入的窗口） 科目名称 业务编号 发生日期摘 要 借/贷 余额 往来单位代码 1131-应收账款1131001 2009-12-20售A材料 (借)12345 12345SZ001(时代公司) 2121-应付账款2121001 2009-11-20收到货，款（贷）433000 -433000SH001(大明公司) 注意：A、业务编号自已编（可按日期或合同号），起到核销作用； B、不管“应收”或“应付”，借方余额用正数表示，贷方余额用负数表示， 练习3：核算外币的会计科目数据输入（点击左上角倒三角按钮，选“港币”或“美元”） 科目代码 科目名称 借方累计 贷方累计 原币期初余额 100202 建设银行（港币） 1000 100203 中国银行（美元） 2000 练习4：固定资产数据数据输入 科目代码 科目名称 借方累计 贷方累计 原币期初余额 1501 固定资产 222221.00 1502 累计折旧 800 3500 1505 减值准备 3500 （点击左上角倒三角按钮，选“固定资产”，“新增”固定资产卡片，内容见下：) 第2页共9页
第 2 页 共 9 页 练习 3：增加核算数量、金额的明细科目 （1211---原材料） 科目代码 科目名称 币别核算 辅助核算 计量单位 121101 A 材料 选：不核算外币 选：数量金额辅助核算 公斤 121102 B 材料 选：不核算外币 选：数量金额辅助核算 箱 注意：针对没购买 KIS 业务版的企业，存货类的科目要做到数量金额核算，按这种方法设置。 练习 4：挂接核算项目的会计科目 （双击 1131---应收账款 、双击 2121 –应付账款、5502---管理费用） 科目代码 科目名称 辅助核算 核算项目 辅助功能 1131 应收账款 选：单一核算项目 选：往来单位 选：往来业务核算 2121 应付账款 选：单一核算项目 选：往来单位 选：往来业务核算 550201 工资 选：单一核算项目 选：部门 550202 折旧费 选：单一核算项目 选：部门 550203 差旅费 选：多核算项目 选：部门、职员 1133 其它应收款 选：单一核算 选：职员 5、初始化数据：（录入数据分三种情况） 练习 1：明细科目数据输入 科目代码 科目名称 借方累计 贷方累计 期初余额 损益实际发生额 1001 现金 25604 100201 ---工行 99900 170000 121101 A材料 90000 130101 --报刊费 800 400 3131 本年利润 98300 98300 5101 主营业务收入 123456 123456 98300 550204 --其他 800 800 练习 2：往来业务核算科目（双击“应收账款”或“应付账款”绿色的空格，会带出数据输入的窗口） 科目名称 业务编号 发生日期 摘 要 借 /贷 余 额 往来单位代码 1131-应收账款 1131001 2009-12-20 售A材料 （借）12345 12345 SZ001（时代公司） 2121-应付账款 2121001 2009-11-20 收到货，款未 （贷）433000 -433000 SH001（大明公司） 注意：A、业务编号自已编（可按日期或合同号），起到核销作用； B、不管“应收”或“应付”，借方余额用正数表示，贷方余额用负数表示， 练习 3：核算外币的会计科目数据输入（点击左上角倒三角按钮，选“港币”或“美元”） 科目代码 科目名称 借方累计 贷方累计 原币期初余额 100202 建设银行（港币） 1000 100203 中国银行（美元） 2000 练习 4：固定资产数据数据输入 科目代码 科目名称 借方累计 贷方累计 原币期初余额 1501 固定资产 222221.00 1502 累计折旧 800 3500 1505 减值准备 3500 （点击左上角倒三角按钮，选“固定资产”，“新增” 固定资产卡片，内容见下：）
卡片一： 基本入账信息 折旧与减值准备信息 本年变动数据 1、代码：FW001 6、类别：房屋及建筑物 1、折旧方法：平均年限法 1、 本年计提 (残值率：5%) 2、预计使用期间数：600(50年) 折旧：500 2、名称：厂房 使用部门：生产部 3、折旧费用科目：550202 3、固定资产科目：1501 4、减值准备对方科目：5601 8、入账日期：2004-10-5 5、 4、累计折旧科目：15029、增加方式：自建 原值：123456 累计折旧：2000 5、减值准备科日：1505 10、原值本位币：123456 己提减值准备：2000 卡片二： 基本入账信息 折旧与减值准备信息 本年变动数据 1、代码：QC001 6、类别：交通工具 1、折旧方法：工作量法 1、本年计提 (残值率：5%) 2、从入账日期起的预计工作总量：98765 折旧：300 2、名称：小汽车 7、 使用部门：财务部 3、 工作量计量单位：公里 4、 3、固定资产科目：1501 8、入账日期：2008-10-3 折旧费用科目：550202 5、 减值准备对方科目：5601 4、 累计折旧科目：1502 9、增加方式：购入 6、 原值：98765累计折旧：1500 5、 减值准备科目：1505 10、原值本位币：98765 7、已提减值准备：1500 注意：(1)“基本-入账信息”卡片中的“累计折旧”和“已提减值准备”是指固定资产购买时已经提过累计折旧 和已提减值准备，即二手的固定资产才有数据； (2)“折旧与减值准备信息”卡片中的“累计折旧”和“已提减值准备”是指固定资产从入账到现在已经 提取了多少折旧。 练习5：结存数量输入（针对没购买KIS业务版的企业，点击左上角倒三角按钮，选“数量”） 科目代码 科目名称 数量余额 121101 A材料 500 练习6：试算平衡（点击左上角倒三角按钮，选“试算平衡表”，必须确保初始数据录入完整并试算平衡) 6、启用账套→“继续”→（选择备份路径，备份在“D07会计1（城五）01非凡BAK")→点“确 定”（备份完毕）十点“确定”→点“完成” 二、日常账务处理 (一)添加用户(“工具”菜单→(“用户管理") 在缺省组分别添加一个以“张三”命名的用户，赋予其除“审核”外的所有权限；添加一个“李四“的用户，赋予其除“录 入、修改、删除、冲销”外的所有权限。两者的用户范围均选择“所有用户”。 (二)账务处理 1、凭证录入： 界面介绍及凭证录入快捷键说明 “。” 复制上一条分录的摘要 “F7”获取代码 “F8” 保存凭证 “P 复制第一条分录的摘要 “Cr”+F7自动借贷平衡 “F11” 计算器 第3页共9页
第 3 页 共 9 页 卡片一： 基本入账信息 折旧与减值准备信息 本年变动数据 1、代码：FW001 6、类别：房屋及建筑物 （残值率：5%） 1、折旧方法：平均年限法 2、预计使用期间数：600（50年） 3、折旧费用科目：550202 4、减值准备对方科目：5601 5、原值：123456 6、累计折旧：2000 7、已提减值准备：2000 1、 本年计提 折旧：500 2、名称：厂房 7、使用部门：生产部 3、固定资产科目：1501 8、入账日期：2004-10-5 4、累计折旧科目：1502 9、增加方式：自建 5、减值准备科目：1505 10、原值本位币：123456 卡片二： 基本入账信息 折旧与减值准备信息 本年变动数据 1、代码：QC001 6、类别：交通工具 （残值率：5%） 1、折旧方法：工作量法 2、从入账日期起的预计工作总量：98765 3、工作量计量单位：公里 4、折旧费用科目：550202 5、减值准备对方科目：5601 6、原值：98765 累计折旧：1500 7、已提减值准备：1500 1、 本年计提 折旧：300 2、名称：小汽车 7、使用部门：财务部 3、固定资产科目：1501 8、入账日期：2008-10-3 4、累计折旧科目：1502 9、增加方式：购入 5、减值准备科目：1505 10、原值本位币：98765 注意：（1）“基本-入账信息”卡片中的“累计折旧”和“已提减值准备”是指固定资产购买时已经提过累计折旧 和已提减值准备，即二手的固定资产才有数据； （2）“折旧与减值准备信息”卡片中的“累计折旧” 和“已提减值准备”是指固定资产从入账到现在已经 提取了多少折旧。 练习 5：结存数量输入（针对没购买 KIS 业务版的企业，点击左上角倒三角按钮，选“数量”） 科目代码 科目名称 数量余额 121101 A材料 500 练习 6：试算平衡（点击左上角倒三角按钮，选“试算平衡表”，必须确保初始数据录入完整并试算平衡） 6、启用账套→ “继续” →（选择备份路径，备份在“D:\07 会计 1（城五）\01 非凡\BAK”）→点“确 定”（备份完毕）→点“确定” →点“完成” 二、日常账务处理 （一）添加用户（“工具”菜单→（“用户管理”） 在缺省组分别添加一个以“张三”命名的用户，赋予其除“审核”外的所有权限；添加一个“李四“的用户，赋予其除“录 入、修改、删除、冲销”外的所有权限。两者的用户范围均选择“所有用户”。 （二）账务处理 1、凭证录入： 界面介绍及凭证录入快捷键说明 “。。” 复制上一条分录的摘要 “//” 复制第一条分录的摘要 “F7” 获取代码 “Ctrl”+F7 自动借贷平衡 “F8” 保存凭证 “F11” 计算器
练习1：凭证字：记 凭证号：1附单据：3张 日期：2010--09--01 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 F7键关联 收时代公司货款 100201银行存款一工行 12345 1131 应收账款 收时代公司货款 SZ001 1131001 12345 练习2：凭证字：记 凭证号：2附单据：2张 日期：2010-09--02 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 自己编号， 1131 应收账款 直接录入 向时代公司销售商品 SZ001 1131002 30000 向时代公司销售商品 5101主营业务收入 25000 向时代公司销售商品 21710105应交税金-增值税一销项税 5000 练习3：凭证字：记 凭证号：3 附单据：2张 日期：2010--09.-03 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 数量100 单价200 购A材料 121101原材料一A材料 20000 购A材料 100201银行存款-工行 20000 练习4：凭证字：记，凭证号：4，附单据：2张，日期：2010--09-04 摘 要 会计科目 币别汇率 借方金额 贷方金额 原币金额 直接录入 收到港资投资 100202银行存款 HKD 1.07 10700 原币金额 -一建行 10000 收到港资投资 3101股本 RMB 10700 练习5：凭证字：记，凭证号：5，附单据2张，日期：2010-09-05 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 提现 1001现金 500 提现 100201银行存款一工行 500 练习6：凭证字：记，凭证号：6，附单据：2张，日期：2010--09--05 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 王刚报销差旅费 550203管理费用一差旅费一财务部-王刚 1500 王刚报销差旅费 1001现金 1500 2、练习“凭证审核”、“撇销审核”、“凭证审核”；（凭证审核与制单不能为同一人，审核前需更换操作员） 3、练习“凭证过账”、“反过账”、“凭证过账”，反过账必须帐套主管在主界面才能操作（按Ct+仟11） 4、练习“凭证查询、修改凭证、冲销、册除” 在进行申核过账后发现第5张记账凭证有误。请反过账、取消审核，并改正凭证；并对其进行重新审核过账。 练习7：凭证字：记，凭证号：5，附单据2张，日期：2010-09-05 第4页共9页
第 4 页 共 9 页 练习 1：凭证字：记 凭证号：1 附单据：3 张 日期：2010---09---01 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 收时代公司货款 100201 银行存款—工行 12345 收时代公司货款 1131 应收账款 SZ 001 1131001 12345 练习 2：凭证字：记 凭证号：2 附单据：2 张 日期：2010---09---02 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 向时代公司销售商品 1131 应收账款 SZ 001 1131002 30000 向时代公司销售商品 5101 主营业务收入 25000 向时代公司销售商品 21710105 应交税金--增值税—销项税 5000 练习 3：凭证字：记 凭证号：3 附单据：2 张 日期：2010---09---03 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 购 A 材料 121101 原材料—A 材料 20000 购 A 材料 100201 银行存款—工行 20000 练习 4：凭证字：记 , 凭证号：4 , 附单据：2 张 , 日期：2010---09---04 , 练习 5：凭证字：记，凭证号：5 , 附单据 2 张，日期：2010-09-05 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 提现 1001 现金 500 提现 100201 银行存款—工行 500 练习 6：凭证字：记 , 凭证号：6 , 附单据：2 张 , 日期：2010---09---05 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 王刚报销差旅费 550203 管理费用—差旅费—财务部—王刚 1500 王刚报销差旅费 1001 现金 1500 2、练习“凭证审核”、“撤销审核”、“凭证审核”；（凭证审核与制单不能为同一人，审核前需更换操作员） 3、练习“凭证过账”、“反过账”、“凭证过账”，反过账必须帐套主管在主界面才能操作（按 Ctrl+F11） 4、练习“凭证查询、修改凭证、冲销、册除” 在进行审核过账后发现第 5 张记账凭证有误。请反过账、取消审核，并改正凭证；并对其进行重新审核过账。 练习 7：凭证字：记，凭证号：5 , 附单据 2 张，日期：2010-09-05 摘 要 会计科目 币别 汇率 借方金额 贷方金额 原币金额 收到港资投资 100202 银行存款 --建行 HKD 1.07 10700 10000 收到港资投资 3101 股本 RMB 10700 自已编号, 直接录入 F7 键关联 数量 100 单价 200 直接录入 原币金额`
摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 提现 1001。现金 5000 提现 100201银行存款一工行 5000 过账后又发现第4张凭证有误，请对此凭证进行冲销更正。并完成审核过账。 练习8：凭证字：记，凭证号：7，附单据：2张，日期：2010-09-30， 摘 要 会计科目 币别汇率 借方金额 贷方金额 原币金额 冲销收到港资投资 100202银行存款KD 1.07 10700 -一建行 10000 中销收到港资投资 3101股本 RMB 10700 练习9：凭证字：记，凭证号：8，附单据：2张，日期：2010--09-30 摘 要 会计科目 币别汇率 借方金额 贷方金额 原币金额 更正收到港资投资为捐献 100202银行存款HKD 1.07 10700 -一建行 10000 更正收到港资投资为捐献 311103资本公积 RMB 10700 5、查看账簿查看“总账”、“明细账”和建立“多栏账” “多栏账”操作步骤：双击“多栏账”→“增加”→（通过黄色文件夹按钮选科目）例如“管理费用” →“确定”点左下角“自动编排”→“确定”一“确定” 6、查看日报表、科目余额表、试算平衡表、 三、固定资产管理 练习1、当月购进电脑一台，单价6000元（点击“变动资料录入”→点击左上角“增加”） 基本信息 折旧与减值准备信息1 折旧与减值准备信息2 1、代码：FD001 5、减值准备科日：1505 1、 类别：办公设备 1、原值：6000 (残值率：5%) 2、名称：电脑 6、入账日期：2010-09-08 2、使用部门：财务部 2、折旧方法：平均年限法 3、固定资产科目：15017、增加方式：购入 3、减值准备对方科日：5601 3、预计使用期间数：60 4、累计折旧科日：1502 4、折旧费用科目：550202 4、点“记账凭证” 借：固定资产贷：银行存款一一工行 (注意！凭证点击“保存”以后，关闭该凭证，点击“确定”按钮退出) 练习2、其他变动 09-30厂房改造使原值增加20,000.00，开出工行面额20,000.00元转账支票一张，汇票号码为 第5页共9页
第 5 页 共 9 页 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 提现 1001 现金 5000 提现 100201 银行存款—工行 5000 过账后又发现第 4 张凭证有误，请对此凭证进行冲销更正。并完成审核过账。 练习 8：凭证字：记 , 凭证号：7, 附单据：2 张 , 日期：2010---09---30 , 练习 9：凭证字：记 , 凭证号：8 , 附单据：2 张 , 日期：2010---09---30 , 5、查看账簿 查看“总账”、“明细账”和建立“多栏账” “多栏账”操作步骤：双击“多栏账” “增加” （通过黄色文件夹按钮选科目）例如“管理费用” “确定” 点左下角“自动编排” “确定” “确定” 6、查看日报表、科目余额表、试算平衡表、 三、固定资产管理 练习 1、当月购进电脑一台，单价 6000 元（点击“变动资料录入” 点击左上角“增加”） 基 本 信 息 折旧与减值准备信息 1 折旧与减值准备信息 2 1、代码：FD001 5、减值准备科目：1505 1、类别：办公设备 （残值率：5%） 1、原值：6000 2、名称：电脑 6、入账日期：2010-09-08 2、使用部门：财务部 2、折旧方法：平均年限法 3、固定资产科目：1501 7、增加方式：购入 3、减值准备对方科目：5601 3、预计使用期间数：60 4、累计折旧科目：1502 4、折旧费用科目：550202 4、点“记账凭证” 借：固定资产 贷：银行存款——工行 （注意！凭证点击“保存”以后，关闭该凭证，点击“确定”按钮退出） 练习 2、其他变动 09-30 厂房改造使原值增加 20,000.00，开出工行面额 20,000.00 元转账支票一张，汇票号码为 摘 要 会计科目 币别 汇率 借方金额 贷方金额 原币金额 冲销收到港资投资 100202 银行存款 --建行 HKD 1.07 10700 10000 冲销收到港资投资 3101 股本 RMB 10700 摘 要 会计科目 币别 汇率 借方金额 贷方金额 原币金额 更正收到港资投资为捐献 100202 银行存款 --建行 HKD 1.07 10700 10000 更正收到港资投资为捐献 311103 资本公积 RMB 10700
7505。 借：固定资产 20.000.00 贷：银行存款一一工行银行 20.000.00 练习3、计提固定资产折旧 提示：（假设小汽车本月工作量为1000公里） 练习4、固定资产减少：(30日，小汽车以90000元出售) 提示：（先转入“固定资产清理”）（营业税率为5%）（损失入营业外收入） 四、工资管理 练习1、工资项目--增加工资项目如下：（注意！黑体带下划线的必须从倒三角按钮当中选择) 职员代码、职员姓名、部门、银行账号、职争、基本工资、奖金、扣房租、所得税、 应发工资、实发工资、（应税工资） 练习2、核算方法-计算方法如下： 应发工资=基本工资+奖金 实发工资=应发工资扣房租-所得税 练习3、个人所得税定义（注意！在定义公式时，各工资项目从“项目”栏双击选择，符号也从“运算符”中选择） 如果应发工资>1600则 "2")且应发工资2100则 如果职务是"3”且应发工资3600则 所得税=（应发工资 -1600)*0.15-125 如果完 如果应发工资>6600则 所得税=（应发工资-1600）*0.2-375 如果完 如果应发工资1600则 所得税=应税工资*0.05 合资企业所得税算法 如果完 如果应发工资>1600则 所得税=应税工资*0.1-25 如果完 如果（职务是"1"或职务是 第6页共9页
第 6 页 共 9 页 7505。 借：固定资产 20,000.00 贷：银行存款——工行银行 20,000.00 练习 3、计提固定资产折旧 提示：（假设小汽车本月工作量为 1000 公里） 练习 4、固定资产减少：（30 日，小汽车以 90000 元出售） 提示：（先转入“固定资产清理”）(营业税率为 5%)（损失入营业外收入） 四、工资管理 练习 1、工资项目-----增加工资项目如下：（注意！黑体带下划线的必须从倒三角按钮当中选择） 职员代码、职员姓名、部门、银行账号、职务、基本工资、奖金、扣房租、所得税、 应发工资、实发工资、（应税工资） 练习 2、核算方法-----计算方法如下： 应发工资=基本工资+奖金 实发工资=应发工资-扣房租-所得税 练习 3、 个人所得税定义（注意！在定义公式时，各工资项目从“项目”栏双击选择，符号也从“运算符”中选择） 如果 应发工资>1600 则 所得税=(应发工资-1600)*0.05 如果完 如果 应发工资>2100 则 所得税=(应发工资-1600)*0.1-25 如果完 如果 应发工资>3600 则 所得税 =( 应发工资 -1600)*0.15-125 如果完 如果 应发工资>6600 则 所得税=(应发工资-1600)*0.2-375 如果完 如果 应发工资 1600 则 所得税 = 应税工资 * 0.05 如果完 如果 应发工资 > 1600 则 所得税 = 应税工资 * 0.1-25 如果完 如果 ( 职务 是 "1"或 职务 是 "2" ) 且 应发工资 <= 1600 则 所得税 = 0 如果完 如果 职务 是 "3" 且 应发工资 <= 4000 则 所得税 = 0 如果完 合 资 企 业 所 得 税 算 法
练习4、基本资料： 职员姓名 基本工资 奖金 扣房租 张力 2000 600 60 王刚 2800 800 100 李言 1500 900 70 陈一 5000 750 95 练习5、结转工资费用 练习6、打印工资条、工资发放表、汇总表、统计表、分配表、配款表、代发工资文件 练习7、银行代发工资文件定义： 银行代发工资文件定义 ?☒ 序号 名称 类型 长度 小数 项目或常数 确定 1 职员姓名 文字 50 0职员姓名 取消 2 银行账号 文字 0银行账号 工资金颤 数字 50 2实发工资 增加行按钮 六、期末处理和报表生成与分析 (一)期末处理 1、自动转账：制作提取福利费的自动转账凭证并生成凭证。 凭证借方科目为管理费用一一工资及福利费，贷方为其他应付款一一福利费，按应付工资当期贷方发 生额的14% 计算计提金额。 2、期未调汇（注意：在做期未调汇前应将所有凭证审核过账。） 期末汇率：美元8.27，港币1.12 3、结转本期损益（注意：在结转本期损益前，必须将所有凭证过账。） 4、期末结账（反结账C+F12,必须是系统管理员操作） 特别提醒：在做期末结账前，必须把当期工作完成后才能做（因为期末结账后不能再修改上期业务资料）。 (二)报表处理资产负债表和制作一张内部报表 注意：1、在制作表格时，输入文字必须先双击单元格后才能输入。 2、取年初数时，会计期间必须默认为“1月”，其它取数类型一般默认为“本期”； 3、会计年度最好默认为“本年”，因为KIS版不支持跨年度取数。 简表 单位名称：广东非凡工业有限公司 单位：元 第7页共9页
第 7 页 共 9 页 练习 4、基本资料： 职员姓名 基本工资 奖金 扣房租 张 力 2000 600 60 王 刚 2800 800 100 李 言 1500 900 70 陈 一 5000 750 95 练习 5、结转工资费用 练习 6、打印工资条、工资发放表、汇总表、统计表、分配表、配款表、代发工资文件 练习 7、银行代发工资文件定义： 六、期末处理和报表生成与分析 （一）期末处理 １、 自动转账：制作提取福利费的自动转账凭证并生成凭证。 凭证借方科目为管理费用——工资及福利费，贷方为其他应付款——福利费，按应付工资当期贷方发 生额的 14% 计算计提金额。 ２、 期末调汇 （注意：在做期末调汇前应将所有凭证审核过账。） 期末汇率：美元 8.27，港币 1.12 ３、 结转本期损益 （注意：在结转本期损益前，必须将所有凭证过账。） 4、期末结账（反结账 Ctrl+F12，必须是系统管理员操作） 特别提醒：在做期末结账前，必须把当期工作完成后才能做（因为期末结账后不能再修改上期业务资料）。 （二）报表处理 资产负债表和制作一张内部报表 注意：1、在制作表格时，输入文字必须先双击单元格后才能输入。 2、取年初数时，会计期间必须默认为“1 月”，其它取数类型一般默认为“本期”； 3、会计年度最好默认为“本年”，因为 KIS 版不支持跨年度取数。 简 表 单位名称：广东非凡工业有限公司 单位：元 增加行按钮
&[会计年度]年&[报表期间]月&[最大日期日 金额 资产资料 损益资料 项目 年初数 期末数 本期实际发生额 本年累计发生额 现金 货币资金 应收账款一时代公司 管理费用 合计 制表人： 审核人： 单位负责人： (三)报表分析 第8页共9页
第 8 页 共 9 页 &[会计年度]年&[报表期间]月&[最大日期]日 金额 项目 资产资料 损益资料 年初数 期末数 本期实际发生额 本年累计发生额 现金 货币资金 应收账款—时代公司 管理费用 合计 制表人： 审核人： 单位负责人： （三）报表分析
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