仰不愧天俯采怍人 政治学与行政管理学院 导论 本章提要 1.现实生活中的财政问题 ■我们为享用政府提供的产品和服务缴款 ·使用费:电费、水费ii ·税收:流转税、所得税、财产税i ·专项税(费):社会保险税(费) 我们的一生时时、处处受政府经济活动的影响。由于财政是政府经济活动的核心,因此它是 现实社会中最为普遍的经济现象之 2.什么是财政学? ■2.1什么是经济学? 2.2私人欲望与公共欲望 ■2.3私人部门经济学与公共部门经济学 ■2.4财政与财政学 2.1什么是经济学? ■什么是经济学? ·财政学是经济学的一门分支学科 ·经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的欲望。 2.2私人欲望与公共欲望 人类的欲望可分为私人欲望与公共欲望 私人欲望 指个人希望独自拥有、独自享用的欲望 如:获得并享用食品、衣服等物品的欲望 ·私人欲望一般经由市场机制达成 公共欲望 第1页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 1 页 共 146 页 导 论 本章提要 1.现实生活中的财政问题 ▪ 我们为享用政府提供的产品和服务缴款 • 使用费：电费、水费¡¡ • 税收：流转税、所得税、财产税¡¡ • 专项税(费)：社会保险税(费)¡¡ ▪ 我们的一生时时、处处受政府经济活动的影响。由于财政是政府经济活动的核心，因此它是 现实社会中最为普遍的经济现象之一。 2.什么是财政学？ ▪ 2.1 什么是经济学？ ▪ 2.2 私人欲望与公共欲望 ▪ 2.3 私人部门经济学与公共部门经济学 ▪ 2.4 财政与财政学 2.1 什么是经济学？ ▪ 什么是经济学？ • 财政学是经济学的一门分支学科 • 经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的欲望。 2.2 私人欲望与公共欲望 ▪ 人类的欲望可分为私人欲望与公共欲望 ▪ 私人欲望 • 指个人希望独自拥有、独自享用的欲望 • 如：获得并享用食品、衣服等物品的欲望 • 私人欲望一般经由市场机制达成 ▪ 公共欲望
仰不愧天俯采怍人 政治学与行政管理学院 ·指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望 ·如:道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。 公共欲望一般经由政府机制达成 排他性( excludability): 可以阻止一个人使用该物品时该物品的特性 竞争性( rivalry) 个人使用一种物品减少他人使用时该物品的特性 私人物品( private goods) 既有排他性又有竞争性的物品 公共物品( public goods) 既无排他性又无竞争性的物品 共有资源( common resource): 有竞争性但无排他性的物品 2.3私人部门经济学与公共部门经济学 ■私人部门经济学φ private sector economics)着重研究私人欲望如何借助市场途径达成 ■公共部门经济学φ public sector economics)着重硏究公共欲望如何借助预算和投票过程达 成 2.4财政与财政学 ■政府是满足公共欲望的当然;°人选i±,因此,公共部门的经济活动主要指政府的经济活动; ■政府从事经济活动,衍生出收入和支出问题 ■财政指政府的收支活动及其管理; 财政学( public finance) ·研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支 也称为公共经济学( public economics)或公共部门经济学 3.混合经济中的财政 ■3.1什么是混合经济? ■3.2纯粹私人部门经济的运行 第2页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 2 页 共 146 页 • 指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望 • 如：道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。 • 公共欲望一般经由政府机制达成 排他性（excludability）： 可以阻止一个人使用该物品时该物品的特性 竞争性（rivalry）： 一个人使用一种物品减少他人使用时该物品的特性 私人物品（private goods）： 既有排他性又有竞争性的物品 公共物品（public goods）： 既无排他性又无竞争性的物品 共有资源（common resource）： 有竞争性但无排他性的物品 2.3 私人部门经济学与公共部门经济学 ▪ 私人部门经济学(private sector economics)着重研究私人欲望如何借助市场途径达成； ▪ 公共部门经济学(public sector economics)着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达 成。 2.4 财政与财政学 ▪ 政府是满足公共欲望的当然¡°人选¡±，因此，公共部门的经济活动主要指政府的经济活动； ▪ 政府从事经济活动，衍生出收入和支出问题； ▪ 财政指政府的收支活动及其管理； ▪ 财政学(public finance) • 研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支； • 也称为公共经济学(public economics)或公共部门经济学 3.混合经济中的财政 ▪ 3.1 什么是混合经济？ ▪ 3.2 纯粹私人部门经济的运行
仰不愧天俯采怍人 政治学与行政管理学院 ■3.3混合经济中的财政 3.1什么是混合经济? ■由私人部门经济和公共部门经济共同组成 ■由市场机制和政府机制共同作用。 3.2纯粹私人部门经济的运行 ■纯私人部门经济的特点 ·两个主体:家庭和企业 ·两个市场:产品市场和要素市场 纯私人部门经济的运行 ·商品运动过程(图中实线部分) ·货币运动过程(图中虚线部分) 图0-2纯粹私人部门经济的运行 3.3混合经济中的财政 ■混合经济的运行(图0-3) ■混合经济中的财政 图0-3混合经济循环图 4.财政学的基本研究方法 ■4.1实证分析 4.2规范分析 ■4.3实证分析与规范分析的关系 4.1实证分析 ■什么是实证分析? 实证分析( positive analysis)旨在描述各种经济因素的存在与经济运行的过程,并试图 在各种经济变量或政策手段之间建立起联系。 ·主要涉及事实判断,重在回答研究对象;°是什么士、i°会怎样;±的问题。 ·比如,2003年中央政府发行了多少国债?经济增长与物价水平之间的关系如何?开征利息 税对居民的储蓄行为有什么影响?等等 第3页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 3 页 共 146 页 ▪ 3.3 混合经济中的财政 3.1 什么是混合经济？ ▪ 由私人部门经济和公共部门经济共同组成； ▪ 由市场机制和政府机制共同作用。 3.2 纯粹私人部门经济的运行 ▪ 纯私人部门经济的特点 • 两个主体：家庭和企业 • 两个市场：产品市场和要素市场 ▪ 纯私人部门经济的运行 • 商品运动过程(图中实线部分) • 货币运动过程(图中虚线部分) 图0-2 纯粹私人部门经济的运行 3.3 混合经济中的财政 ▪ 混合经济的运行(图0-3) ▪ 混合经济中的财政 图0-3 混合经济循环图 4.财政学的基本研究方法 ▪ 4.1 实证分析 ▪ 4.2 规范分析 ▪ 4.3 实证分析与规范分析的关系 4.1 实证分析 ▪ 什么是实证分析？ • 实证分析(positive analysis)旨在描述各种经济因素的存在与经济运行的过程，并试图 在各种经济变量或政策手段之间建立起联系。 • 主要涉及事实判断，重在回答研究对象¡°是什么¡±、¡°会怎样¡±的问题。 • 比如，2003年中央政府发行了多少国债？经济增长与物价水平之间的关系如何？开征利息 税对居民的储蓄行为有什么影响？等等
仰不愧天俯采怍人 政治学与行政管理学院 ■实证分析可分为理论分析和经验分析 °理论分析( theoretical analysis) 从某些假设前提出发,借助一系列的假说和推论,对经济变量关系进行简化描述或推 导的定性分析。 如考察劳动所得课税对工人劳动行为的影响 产生两种效应:收入效应和替代效应; ·课税对劳动供给时间的实际影响,要看两种效应综合作用的结果 理论分析本身往往无法提供确定的结果 经验分析( empirical analysis) 指通过调查或实验取得实际资料而进行的定量分析 主要有三种方式:访谈、实验、经济计量分析 计量经济分析( econometric analysis)是当前在经济学中最为流行的经验分析方法 4.2规范分析 ■什么是规范分析? ·规范分析( normative analysis)是对经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判的研 究方法 ·它能够提出实现何种经济目标的政策建议 ·它基于基本的价值判断,并非客观的方法;较多受到人们的立场、感情、信念等因素的影 响 ·如:电信资费是否偏高?对汽油消费是实行收费为好还是征税为好?增加国债发行是利还 是弊? 4.3实证分析与规范分析的关系 ■财政学的两大任务与研究方法之间的关系 ·解释政策的经济影响一一有赖于实证分析 ·为政府决策提供指南—一有赖于规范分析 ■像“政府应该采取什么政策”的问题 ·其分析和判断属于规范分析的范畴 ·但问题的良好解决必须建立在实证分析的基础上 ·例子:住房租金控制立法 第4页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 4 页 共 146 页 ▪ 实证分析可分为理论分析和经验分析。 • 理论分析(theoretical analysis) ▪ 从某些假设前提出发，借助一系列的假说和推论，对经济变量关系进行简化描述或推 导的定性分析。 ▪ 如考察劳动所得课税对工人劳动行为的影响 • 产生两种效应：收入效应和替代效应； • 课税对劳动供给时间的实际影响，要看两种效应综合作用的结果； ▪ 理论分析本身往往无法提供确定的结果 • 经验分析(empirical analysis) ▪ 指通过调查或实验取得实际资料而进行的定量分析； ▪ 主要有三种方式：访谈、实验、经济计量分析； ▪ 计量经济分析(econometric analysis)是当前在经济学中最为流行的经验分析方法。 4.2 规范分析 ▪ 什么是规范分析？ • 规范分析(normative analysis)是对经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判的研 究方法； • 它能够提出实现何种经济目标的政策建议； • 它基于基本的价值判断，并非客观的方法；较多受到人们的立场、感情、信念等因素的影 响； • 如：电信资费是否偏高？对汽油消费是实行收费为好还是征税为好？增加国债发行是利还 是弊？ 4.3 实证分析与规范分析的关系 ▪ 财政学的两大任务与研究方法之间的关系 • 解释政策的经济影响——有赖于实证分析 • 为政府决策提供指南——有赖于规范分析 ▪ 像“ 政府应该采取什么政策” 的问题 • 其分析和判断属于规范分析的范畴 • 但问题的良好解决必须建立在实证分析的基础上 • 例子：住房租金控制立法
仰不愧天俯采怍人 政治学与行政管理学院 本章小结 财政学,也称公共经济学或公共部门经济学,是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的 影响的经济学分支。它把经济社会划分为私人部门和公共部门,并以此为分析视角考察现实 中的各种财政问题。 现代经济一般是混合经济,财政在混合经济的运行中充当重要的角色。 本章小结 实证分析涉及事实判断,重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。规范分析确认 什么是有利的结果,或者应该采取什么行动来实现有利的结果。规范方法基于基本的价值判 断 实证分析可以分为理论分析和经验分析,计量经济分析是当今最流行的经验分析方法 第1章财政的目标与评价标准 本章提要 ■1.什么是效率? 2.什么是公平? 3.公平与效率的冲突与协调 引言:评价经济活动的基本准则 ■人类从事经济活动的目的:增进社会福利 社会福利是效率与公平的函数 ·效率问题:如何生产出尽可能多的产品和服务 ·公平问题:产品和服务如何在社会成员间恰当分配 ■评价经济活动的基本准则 效率 公平 1.什么是效率? ■1.1效率的含义 第5页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 5 页 共 146 页 本章小结 ▪ 财政学，也称公共经济学或公共部门经济学，是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的 影响的经济学分支。它把经济社会划分为私人部门和公共部门，并以此为分析视角考察现实 中的各种财政问题。 ▪ 现代经济一般是混合经济，财政在混合经济的运行中充当重要的角色。 本章小结 ▪ 实证分析涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。规范分析确认 什么是有利的结果，或者应该采取什么行动来实现有利的结果。规范方法基于基本的价值判 断。 ▪ 实证分析可以分为理论分析和经验分析，计量经济分析是当今最流行的经验分析方法。 第1章 财政的目标与评价标准 本章提要 ▪ 1.什么是效率？ ▪ 2.什么是公平？ ▪ 3.公平与效率的冲突与协调 引言：评价经济活动的基本准则 ▪ 人类从事经济活动的目的：增进社会福利 ▪ 社会福利是效率与公平的函数 • 效率问题：如何生产出尽可能多的产品和服务； • 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配。 ▪ 评价经济活动的基本准则 • 效率 • 公平 1.什么是效率？ ▪ 1.1 效率的含义
仰不愧天俯采怍人 政治学与行政管理学院 ■1.2生产效率 ■1.3产品组合效率 ■1.4交换效率 1.5衡量效率的简单法则 ■1.6竞争性市场的效率 1.1效率的含义 ■效率的含义 ·在经济学中,效率一般指帕累托效率 帕累托效率( Pareto efficiency),指不可能通过资源的重新配置,达到使某个人的境 况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 ·帕累托改善( Pareto improvement),指可以通过资源的重新配置,达到使某个人的境况 变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 ·帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能 ■实现帕累托效率的三大条件 ·生产效率 在现有资源和技术条件的限制下,如何将各种资源用于不同产品的生产,才能使产出 最大 ·产品组合效率 在产出给定的条件下,什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望? 交换效率 在产出给定的条件下,不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想? 1.2生产效率 ■生产效率问题 ·在现有资源和技术条件的约束下,使产出最大的不同资源组合 ■举例:资源组合与水稻产量 第6页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 6 页 共 146 页 ▪ 1.2 生产效率 ▪ 1.3 产品组合效率 ▪ 1.4 交换效率 ▪ 1.5 衡量效率的简单法则 ▪ 1.6 竞争性市场的效率 1.1 效率的含义 ▪ 效率的含义 • 在经济学中，效率一般指帕累托效率 • 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境 况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 • 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况 变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 • 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。 ▪ 实现帕累托效率的三大条件 • 生产效率 ▪ 在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出 最大？ • 产品组合效率 ▪ 在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ • 交换效率 ▪ 在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？ 1.2 生产效率 ▪ 生产效率问题 • 在现有资源和技术条件的约束下，使产出最大的不同资源组合。 ▪ 举例：资源组合与水稻产量
仰不愧天俯采怍人 政治学与行政管理学院 ■等产量曲线 描述在给定技术条件下,可以生产相同产品产量的各种要素的组合 应如何配置资源,才能使大米和衣服的产量最为理想? ·用埃奇沃斯框图( Edgeworth box)来说明(图1-2) ·分析表明,当大米和衣服的等产量曲线相切时,生产处于帕累托效率状态。 ■等产量曲线相切的含义:边际技术替代率 ·边际技术替代率 (marginal rate of technical substitution “劳动的变化量 “对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量 生产符合帕累托效率的条件 任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等 如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来,就形成一条生产契约曲 线,该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。 第7页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 7 页 共 146 页 ▪ 等产量曲线 • 描述在给定技术条件下，可以生产相同产品产量的各种要素的组合。 ▪ 应如何配置资源，才能使大米和衣服的产量最为理想？ • 用埃奇沃斯框图（Edgeworth box）来说明(图1-2) • 分析表明，当大米和衣服的等产量曲线相切时，生产处于帕累托效率状态。 ▪ 等产量曲线相切的含义：边际技术替代率 • 边际技术替代率 （marginal rate of technical substitution， ) • ¡ª劳动的变化量 • ¡ª对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量。 ▪ 生产符合帕累托效率的条件 • 任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等 ▪ 如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约曲 线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点
仰不愧天俯采怍人 政治学与行政管理学院 1.3产品组合效率 ■生产可能性曲线(或产品转换曲线) ·描述在现有资源和技术条件下,可能达到的最大生产能力; ·由生产契约曲线演变而来; ■边际转换率( marginal rate of transformation ·在资源给定条件下,增加一单位大米需要放弃的衣服产量。 产品组合与效用水平 ■无差异曲线 ·描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹。 ■边际替代率( marginal rate of substitution, ·表示在效用水平不变下,增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。 ·几何意义:无差异曲线上某点切线斜率的绝对值 产品组合效率 ·在产出给定的条件下,能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。 ·几何含义:社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点。 ■实现产品组合效率的条件 ·任意两种产品的边际转换率等于边际替代率 1.4交换效率 ■交换效率 第8页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 8 页 共 146 页 1.3 产品组合效率 ▪ 生产可能性曲线(或产品转换曲线) • 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力； • 由生产契约曲线演变而来； ▪ 边际转换率（marginal rate of transformation， ） • 在资源给定条件下，增加一单位大米需要放弃的衣服产量。 ▪ 产品组合与效用水平 ▪ 无差异曲线 • 描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹。 ▪ 边际替代率（marginal rate of substitution， ）。 • 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。 • 几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值 ▪ 产品组合效率 • 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。 • 几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点。 ▪ 实现产品组合效率的条件 • 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率 1.4 交换效率 ▪ 交换效率
仰不愧天俯采怍人 政治学与行政管理学院 ·在产出给定的条件下,不同的产品被最合理地为各个人所利用。 几何含义:埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线的切点。 ■交换符合帕累托效率标准的条件 ·任意两个人消费两种产品的边际替代率相等 牛郎和织女的无差异曲线的切点连结而成的曲线称为交换契约曲线。该曲线上的任何一点 都是帕累托效率点。 1.5衡量效率的简单法则 ■边际社会收益( marginal social benefit, ·从一种微小的变化中增加的社会收益。 边际社会成本( marginal social cost, 从一种微小的变化中增加的社会成本 ■衡量效率的简单法则 当边际社会收益等于边际社会成本(即 )时,该经济是有效率的。 ·而当边际社会收益大于或小于边际社会成本 (即 )时,该经济是缺乏效率的 1.6竞争性市场的效率 ■完全竞争市场 ·产权清晰: 产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力 ·价格接受者:经济权力的分散致使市场上的任何一个 消费者或厂商都无法单独影响价格,只能视价格为给定 ·产品同质:市场上只有一种标准化的产品,消费者在选 第9页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 9 页 共 146 页 • 在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。 • 几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线的切点。 ▪ 交换符合帕累托效率标准的条件 • 任意两个人消费两种产品的边际替代率相等 ▪ 牛郞和织女的无差异曲线的切点连结而成的曲线称为交换契约曲线 。该曲线上的任何一点 都是帕累托效率点。 1.5 衡量效率的简单法则 ▪ 边际社会收益（marginal social benefit， ） • 从一种微小的变化中增加的社会收益。 ▪ 边际社会成本（marginal social cost ， ） • 从一种微小的变化中增加的社会成本 ▪ 衡量效率的简单法则 • 当边际社会收益等于边际社会成本（即 ）时，该经济是有效率的。 • 而当边际社会收益大于或小于边际社会成本 （即 或 ）时，该经济是缺乏效率的。 1.6 竞争性市场的效率 ▪ 完全竞争市场 • 产权清晰： 产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。 • 价格接受者：经济权力的分散致使市场上的任何一个 消费者或厂商都无法单独影响价格，只能视价格为给定 • 产品同质：市场上只有一种标准化的产品，消费者在选
仰采愧天倚不怍人 政治学与行政管理学院 择产品时,仅考虑价格问题 ·完全信息 ·自由进退 ■竞争性市场的均衡 当市场实现供求均衡时,均衡价格既等于边际社会收益,又等于边际社会成本,即: 边际私人收益(MPB) 边际私人成本(MPC ■综合得: 2.什么是公平? 2.1公平的作用 ■2.2社会福利主义的公平准则 ■2.3非社会福利主义的公平准则 ■2.4收入不平等的度量 2.1公平的作用 ■公平的作用 比较图中的点和点所代表的两种配置,点的配置就更好吗? 2.2社会福利主义的公平准则 ■社会福利主义 ·主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定 F(U,U2…,U) 第10页共146页
仰不愧天 俯不怍人 政治学与行政管理学院 第 10 页 共 146 页 择产品时，仅考虑价格问题 • 完全信息； • 自由进退。 ▪ 竞争性市场的均衡 ▪ 当市场实现供求均衡时，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即： ▪ 边际私人收益（MPB） ▪ 边际私人成本（MPC） ▪ 综合得： 2.什么是公平？ ▪ 2.1 公平的作用 ▪ 2.2 社会福利主义的公平准则 ▪ 2.3 非社会福利主义的公平准则 ▪ 2.4 收入不平等的度量 2.1 公平的作用 ▪ 公平的作用 比较图中的 点和 点所代表的两种配置， 点的配置就更好吗？ 2.2 社会福利主义的公平准则 ▪ 社会福利主义 • 主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定 W=F(U1,U2…,Un)